用友运输物流行业(快递)财务管理信息系统项目解决方案(三)

1、3.5 集团报表应用方案根据集团报表体系和编制的要求，通过数据采集工具获取编制各类报表所需的财务数据，在报表编制平台上编制、生成个别报表、汇总报表、合并报表及各类分析报表，并最终通过发布工具发布各类报表。XX集团财务信息管理系统项目解决方案第 56 页图注：1) 集团报表的样表体系：建立集团报表的样表格式、编制要求、报送流程和编制周期；2) 通过报表编制平台制定：集团个别报表体系、集团汇总报表体系、集团合并报表体系、集团报表的分析体系；3) 通过数据采集工具采集集团报表编制所需的各种数据；4) 通过报表编制平台完成：个别报表的编制和调整、汇总报表及合并报表的编制和调整，分析报表的生成；5) 通

2、过报表发布工具发布集团管理所需的各类报表。3.5.1 应用模式与应用流程3.5.1.1 对外报表体系 集团制定上报报告的统一格式、制作要求、上报规则等，并下发给子公司； 子公司根据集团格式和制作要求编制本级及属下单位的上报报表，在规定时间内上报到集团；同时，子公司根据会计环境、所属行业的不同，自行编制、对外发布符合所处会计环境要求的报告； 集团在子公司上报报表的基础上完成集团对外发布的报告。XX集团财务信息管理系统项目解决方案第 57 页3.5.1.2 对内管理报表体系 集团制定上报报告的统一格式、制作要求、上报规则等，并下发给子公司； 子公司根据集团格式和制作要求编制本级及属下单位的上报报表

3、，在规定时间内上报到集团；同时，子公司根据需要，自行编制、对内发布各种临时业务报表； 集团在子公司上报报表的基础上，编制集团内部管理所需的各类报表。u 二级单位统一规范所属下级单位的管理类报表；u 有报表编制平台的编制主体可以根据管理需要编制灵活的业务报表。XX集团财务信息管理系统项目解决方案第 58 页3.5.2 集团合并报表体系3.5.2.1 基本功能介绍说明：XX集团财务信息管理系统项目解决方案第 59 页1. XX集团公司统一制定合并报表的格式、内部交易的抵消项目、抵消关系，定义参与合并报表的组织范围和各单位的用户。2. 基础单位录入报表数据和内部交易数据，并可以根据会计政策、法律法规

4、等的差异，调整个别会计报表数据和合并报表期初数据。3. 合并报表单位根据内部交易数据和抵消关系，选择对账单位后，系统自动对账。4. 系统根据对账结果自动产生抵消分录、生成合并工作底稿，并具此生成合并报表。3.5.2.2 推荐模式：大合并式合并报表大合并模式报表的编制要求：集团确定长期股权投资财务合并方法，设置抵销模板和抵销方案；维护内部股权变动数据；制定个别报表和内部交易数据采集报表的统一格式、编制要求、报送规则等，并分配给参与合并的各报表单位；各报表单位根据集团格式和制作要求编制个别报表和内部交易表，在规定时间内生成上报到集团；集团根据下属公司的个别报表和内部交易表编制合并工作底稿和合并报表

5、，并完成合并报表的发布。XX集团财务信息管理系统项目解决方案第 60 页3.5.2.3 合并报表编制流程调整后的个别报表外币报表折算生成合并报表生成工作底稿个别报表调整凭证报表数据采集定义抵销关系定义抵销项目定义集团单位结构 定义报表流程说明：自动生成抵销分录自动对账采集内部交易数据登记内部股权及其变动1) 公司业务与内部交易的会计核算、确认股权投资与投资收益（权益法或成本法），完成月结或年结；2) 采集内部债权与债务余额，累计的内部交易发生额、内部股权投资明细、基于科目余额发生额或个别报表数据；3) 集团间内部债权与债务的交互核对；4) 确定合并范围包含的会计实体或业务区域，按定制的自动抵消

6、模版和抵消算法自动产生抵消分录；XX集团财务信息管理系统项目解决方案第 61 页5) 必要时可用手工方式补充特殊的抵消分录；6) 生成、查询合并报表与工作底稿；7) 再建立新的合并范围，例如按业务区域或子集团范围产生新的合并报表；8) 在一次性合并的模式下，一旦所有公司的数据准备齐全，各级合并主体均可在选定的合并范围内开始进行合并计算；在逐级合并模式下，上级集团合并主体需要在下级合并主体完成合并计算后，再以其合并报表为基础开始新的合并；9) 进一步的报表汇总与数据指标统计分析。3.5.3 报表数据自动采集 集团内各公司的日常财务数据都在NC系统内； 集团制定下属公司上报报表的统一格式、设定报表

7、单元格的取数公式和计算公式，在任务中设定自动取数的批量规则和定时规则，然后将任务分配给需采集数据的单位； 系统根据任务里的定时规则和报表取数、计算公式定时、自动地从单位业务和财务系统里取出所需数据，然后按报表的格式自动完成报表的生成。3.5.4 产品实现 支持集团报表的制作和查询功能和数据权限分配XX集团财务信息管理系统项目解决方案第 62 页 支持集团报表的催报、提交状态的监督 支持通过预制抵销方案快速实现不同单位进行报表合并时的不同合并规则要求XX集团财务信息管理系统项目解决方案第 63 页 支持报表数据在线自动从 NC 财务系统中采集 支持自定义分析表，支持灵活的分析表管理XX集团财务信

8、息管理系统项目解决方案第 64 页 支持简体中文、繁体中文、英文多语言使用环境3.5.5 特点及价值n 灵活的集团组织结构XX集团财务信息管理系统项目解决方案第 65 页1. 定义组织结构的目的在于可以灵活地确定合并范围。可以将集团所有的全资、控股甚至参股企业列入在单位机构树中。如果有些单位只需要参与汇总，并不需要进行合并，也可以灵活地选择。这样可以同时满足合并与汇总对单位范围的不同界定，通常合并范围比汇总范围要小。2. 在系统中定义的单位编码、单位名称、所属行业等单位信息字段，可以作为筛选单位，汇总统计查询和企业分类的标准。n 合并主体与合并范围的确定单位体系是一个最大的可以合并的范围，在定

9、义合并范围的同时需要确定合并主体（母公司）；合并范围应该可以定义多个，可以重新组合、归类所拥有的会计资料，以满足XX集团既要按产业经营版块合并，又要按组织层级进行合并的要求。n 支持一次性合并进入合并范围的企业被一次性合并，不再延续手工方式下的“逐级合并”。这样做的理由主要有三个：1. 一次性合并更有效率，符合组织扁平化思想。2. 逐级合并在复杂控股模型下将无法得到精确结果；子集团间的内部交易、债权债务关系可能会被遗漏，大量的间接持股关系可能被忽略。3. 可以建立多个合并范围“模拟”出逐级合并的中间结果，但不能从根本上改变一次性合并的算法。n 合并周期1. 支持按年、半年、季度、月、日合并或汇

10、总。可以同时存在多个合并周期。2. 集团报表之所以这样设计是考虑到：通常月报合并内容比较简单；季度报表在内容与要求上会更严格、细致一些。3. 通过周期设置，还可由系统根据合并周期对下属单位进行报表的催报。n 抵消关系的定义1. 在集团报表编制过程中，自动产生抵消分录抵消集团内部交易是最重要的一项工作，拥有集团报表系统允许自动完成四大类抵消关系：债权与债务（往来）抵消，内部交易抵消、股权投资的抵消、以及相关的资产项目减值准备的回调。其他不容易归纳出规则的抵消内容，允许进行有痕迹的手工抵消。2. 其中，股权投资、内部交易、资产项目减值准备的回调的抵消关系是系统预制的，用户只需要指定相关抵消分录的入

11、账科目即可；3. 但债权与债务的抵消内容需要用户进行定义，并根据定义的内容产生内部债权与债务附表。自定义债权与债务抵消关系的好处在于：内部债权与债务是一对往来科目的抵消，如应收账款-应付账款，应收票据-应付票据，其他应收款-其他应付款，因对重要性原则的把握是不一样的，这样实际进行抵消的债权与债务内容也不一样，XX集团财务信息管理系统项目解决方案第 66 页所以，这是拥有的集团报表系统在设计上能够保证方便灵活，并适应不同用户需要的道理。n 等效持股比例与股权投资的抵消在XX集团集团中，存在交叉投资与相互持股的情况。而复杂股权的投资抵消极其复杂，所以，我们首先引入等效持股比例的概念，这个概念有的被

12、解释为综合持股比例。n 内部债权与债务的对账与差额抵消集团报表提供了对账模块，可以按余额进行自动对，它将集团内部的每类内部往来科目数据，两两进行核对，确定交易事实的过程。但是，因为入账科目不规范或入账时间不一致，集团内部债权债务余额对账不平的情况很常见。作为快速合并的系统，要求在出现这样的情况下，一方面提示我们查核会计记录的正确性，另一方面可以允许我们自动调整数据进行抵消。为此，我们在系统中提供了 9 种规则快速处理对账不平的内部债权债务的抵消，用户可以自由选择。1. 取大：以债权债务中较大的金额为抵消金额2. 取小：以债权债务中较小的金额为抵消金额3. 取平均：以债权债务中平均金额为抵消金额

13、4. 取借方：以债权方的金额为抵消金额5. 取贷方：债务方的金额为抵消金额我们将这种在对账不平的情况下进行内部债权债务的抵消功能叫“差额抵消”。当然，也可以在查清对账不平的原因后，调整账户记录后，再进行往来的抵消，但这样的代价时，合并的时间过程较长，且需要较好的会计基础。n 减值准备的回调1. 在抵消了内部债权与债务后，按抵消的债权金额和减值准备比例再冲抵减值准备金。该功能用户可选择是否参与计算。2. 使用该功能需要事先输入减值准备的计提比例。n 手工抵消XX集团财务信息管理系统项目解决方案第 67 页1. 对于无法自动生成的分录，系统提供了手工录入的方式，用户可以通过调用常用抵消分录模板，可

14、以快速地填制抵消凭证；同时系统提供了抵消分录明细查询、汇总查询和抵消分录一览表等查询方式。2. 按重要性原则可以忽略这些抵消内容的话，那么可以跳过这个步骤。n 集团报表生成1. 在生成集团报表的同时，系统自动生成合并工作底稿和工作底稿简表，这些自动生成的集团报表及工作底稿系统提供了查询、打印、导出EXCEL 方式等功能。2. 我们还可以依据职业判断，重新定义合并单位范围,处理新的合并范围的集团报表，不同的合并范围被称为“合并模式”。不同的合并模式的计算结果是被区格开的，互不影响。3. 对一个合并模式，即使对同一个会计期间，允许选择不同的算法多次修正计算，但一个合并模式只保留一个计算结果。以前的

15、计算结果，除非输出为文件，否则会被后一次计算结果覆盖。3.6 集团资金管理应用方案（简）3.6.1 关键需求集团企业随着规模的不断扩张，资金管理的需求越来越迫切，集团型企业下属的分子公司在同一时点上，有的分支机构有剩余资金低息闲置在银行账面上；而有的分支机构则可能资金紧张，需要通过银行进行信贷融资。整个集团的财务报表上就出现存款和贷款都维持高位数额、财务费用也居高不下的矛盾现象。因此，很多跨国公司和大型企业集团都开始关注如何提高资金使用效率、降低资金成本、增加资金收益即资金集中管理问题。拥有资金管理系统是在收购国内第一个专业的资金管理厂商丰富汇理的应用基础上，在拥有 UAP 平台基础上重新开发

16、而成，拥有国内最大规模的用户群，例如宝钢梅山、粤电财务公司、中国远洋、西安高科、东方航空财务公司、碧桂园集团、大连万达、珠江投资等等一大批大型企业和财务公司。有着国内最多的资金应用模式，如收支两条线、统收统支、现金池、限额管理模式。与国内 21 家商业银行签署了全国性的战略协议，与国内最权威的安全认证机构得安科技、天威诚信、信安世纪实现内嵌式集成捆绑。拥有 NC 是国内唯一一个与财务业务系统实现集成的成熟的资金管理系统。例如资金管理中的银行对帐单可以自动生成凭证，根据应收应付、票据管理的内容可以进行资金预测，资金管理数据可以根据预算系统数据生成等等。资金管理方案重点解决集团企业资金管理中的如下

17、关键问题：（1） 如何建立集团企业的资金监控系统，掌握所有成员单位资金的流量、流向和存量；XX集团财务信息管理系统项目解决方案第 68 页（2） 如何加强资金结算管理，挖掘集团沉淀资金，降低资金使用成本；（3） 如何对成员单位的资金流动进行统筹规划，平衡资金需求；（4） 如何有效减少企业内部交易产生的不必要的资金流动；（5） 如何有效防止下属企业资金的体外循环；（6） 如何有效利用商业银行的优惠金融服务。3.6.2 总体思路借助于网络技术和信息化手段，建立一个以资金平衡为基础，融合银行的金融服务，满足公司资金计划管理、结算业务管理、资金调度、财务核算、信贷业务、风险监管和决策分析一体化的集团资

18、金管理平台。3.6.4 产品特点 自定义周期的资金计划报表体系,根据管理灵活设置资金计划控制策略 实现了与 21 家银行的银企直联 丰富的资金业务报告与分析，全面的资金监控体系 预测数据可以来源于不同系统，支持按不同周期进行资金缺口分析 对结算单位进行综合授信，将内外部融资全面纳入管理 图象压缩高保真电子影像上传，业务管理收放自如 按资金计划自动生成批量资金下拨单，减少日常工作量XX集团财务信息管理系统项目解决方案第 69 页 结算中心办理转帐委托收款业务，帮助企业及时清理内部三角债务 灵活调整审批流程及控制策略，适应弹性要求3.7 全面预算管理应用方案（简）3.7.1 应用目标借助XX集团统

19、一的信息化应用平台，建立从XX集团到二级到三级的全面计划预算管理体系与机制，完成从预算目标下达，到预算编制、审批下达、控制执行、预算调整、预算考核分析的全过程信息化管理。具体包括以下几个方面的内容：1.完善集团预算管理体系1) 依据现有的XX集团到二级单位再到三级的预算管理体系，支持并完善从母公司到各子公司、单位的预算编制过程及预算审批过程；2) 将审批后的预算数据下达到各预算责任单位，以支持预算的执行控制。2规范预算管理机制1) 规范预算目标下达的流程；2) 规范各级预算编制、汇总、审批、批复、调整的流程；3) 建立统一的预算项目控制机制，实现分类、分业务类型的预算执行的统一控制；4) 建立

20、统一的预算执行预警机制，通过预算预警报告预报预算执行的异常情况。3. 建立预算分析系统1) 从相关系统中获取各级预算的相关执行数据；2) 支持预算的分析过程并辅助形成分析报告；3) 支持预算分析报告的汇总、审批、存档和查询；4) 支持依据预算分析报告，进行预算调整方案的汇总、审批、查询。4. 建立预算考评体系1) 依据预算考评原则、考评制度细则及考评结果，建立预算考核评价指标体系；2) 支持各级考评过程及结果的上报汇总。3.7.2 产品特点 可以按照企业的管理要求建立多套预算体系 按照企业预算管理的要求建立多级预算责任主体 支持预算假设的建立 提供类似 Excel 风格的数据输入界面 支持预算

21、指标之间的联动 支持预算指标按预算主体维度的分解XX集团财务信息管理系统项目解决方案第 70 页 支持预算控制方案的设定，支持预算控制的多种应用模式 支持预算执行异常情况或重要情况的警示 支持快捷方便的预算分析3.7.3 应用价值l 缩短了预算编制周期：由于系统提供的自动计算、自动汇总、自动分解等功能，使得过去通过手工操作来完成的工作全部自动化，因而在预算流程不变的情况下，也大大缩短了编制周期；l 预算编制过程透明化：通过系统提供的预算状态查询，可以对每个预算编制单位当前预算编制的状态一目了然，编制的数据在权限的许可前提下可清晰可见，因而大大加强了上下级单位之间、以及同级单位之间的协作与配合；

22、l 预算数据的准确程度大大提高：在编制预算时，可以参考历史数据、上级批复的数据、同级协作单位的预算数据等各种参考数据，并通过预测和模拟来看在不同的预算假设前提下会得到什么结果，因而也提高了预算数据的准确程度；l 预算编制、监督控制、分析调整考核一体化：通过预算系统与财务、业务系统的紧密集成，使得预算的控制，以及预算的及时有效分析成为可能，使得整个集团的预算目标、执行过程、业绩结果可视化，便于及时发现、消除影响业绩目标达成的威胁因素；l 预算成为真正的全面预算管理体系：由于预算指标具有全面性和可扩展性，因而可以随着企业预算管理体系的逐步发展而发展，最终建立起全面的预算管理体系来；l 加强了预算的

23、全员参与的积极性：界面模仿电子表格，具有亲和力；且提供了业务经理编制预算所需要的资料，由于得到良好支持，大大激发了业务经理参与的积极性；l 促进企业战略目标与绩效管理相结合：拥有预算管理是集团企业战略管理工具，与 BPM紧密集成，在 BPM 中完成战略目标的制定后，可以下达到预算系统中，指导后续预算的编制，使得预算流程真正成为以战略为核心的预算；XX集团财务信息管理系统项目解决方案第 71 页4 系统集成与客户化开发企业应用集成是指集成独立的应用，使它们能协调工作，无缝安全地共享与交换数据。通过集成，独立的应用各自完成一部分具体功能，并将相关的功能委托给其他应用来完成。一个集团公司内部存在多部

24、门、多公司的协作，存在着横向的业务流程，因此需要应用集成。把业务功能分散到多个应用中，可以使企业具有很大的灵活性选择最适合各块业务功能的应用软件，同时还可以保护原有投资。这些独立的应用也需要集成。XX集团目前存在多个应用系统，作为最核心的财务系统，是所有业务处理过程的结果反映，实现财务与业务的集成，可以充分体现财务对业务过程的监督与反映只能，保证财务业务数据的同步一致，减少重复输入与人为错误。财务与业务系统的接口集成，不仅要考虑接口本身的可靠性和适应性，也需要对不同应用系统所承担的职能进行统一的合理规划，以便使每个应用系统都能高效的运行。在本期的系统建设期间，要实现应收与BILLING系统集成

25、，NC与CDH，NC与ORACLE,NC与采购系统的集成。4.1 应收与 BILLING 系统集成目前BILLING系统负责为客户提供对帐清单，但BILLING本身没有往来核销及应收管理功能。BILLING系统业务量尤其是散单业务量巨大，因此，考虑与应收系统接口时，必须充分考虑到这一点，我们提供了如下的四个解决方案。方案一：彻底改造现有的BILLING系统，将往来业务的处理前置到BILLING系统，不再使用NC的应收模块，BILLING直接与总账进行集成，每天业务结束后，BILLING将当天业务的发生情况进行汇总后，在总账系统中生成凭证。优点：直接在BILLING系统中进行往来的核销、应收款的

26、统计、往来帐龄的分析，可以使整个业务的处理过程更加流程，业务处理的前后环节的衔接更加紧密，具体业务的纠错和调整将会有更好的约束和保障机制。不使用单独的应收系统可以使数据存储更有效率，减少数据冗余。当业务发生很大的变化和调整时，不会对财务系统产生影响，同时，BILLING系统将汇总结果生成凭证，可以大大减少接口开发的工作量。缺点：需要对BILLING系统进行改造，应收管理、往来核销、帐龄分析涉及比较专业的财务功能，功能的成熟与否取决开发人员的专业性。方案二、目前BILLING的业务可以分为散单和客户，散单数量巨大，是应收核销管理的难点，散单业务中，大部分是现结业务，即钱货两清，这部分业务不存在后

27、续的核销和帐龄分析，另外的非现结业务需要进行后续的核销和帐龄分析，根据上述的业务特点，我们建议XX集团财务信息管理系统项目解决方案第 72 页从业务的源头出发，使BILLING系统可以对散单业务进行重分类，例如分为现结散单业务和非现结散单业务，现结散单业务以汇总方式传递到应收系统中，不进行后续核销，以减少单据的传递数量。对非现结业务则以明细方式传递到应收系统，以运单号为依据进行后续核销，并在此基础上可以进行帐龄分析。至于客户业务，则与非现结散单业务类似，进行明细的传递与核销。优点可以解决散单的核销和帐龄分析，并使BILLING向应收传输的单据量保存在系统可接受的范围内，应收的核销和帐龄管理可以

28、在一个成熟专业的应收模块中进行，可以为以后更丰富的应用提供基础，例如信用额度管理、坏账计提扽等，同时，不需要对BILLING系统和应收模块进行改造。缺点根据现有的业务流程，BILLING不能准确区分现结散单业务和非现结散单业务，除非对现有的流程进行优化，使从EXP4向BILLING进行业务传递时可以进行现结与非现结业务的准确划分，否则，本方案难以实现。方案三：在方案二的的基础上进行优化，可以从应收模块的收款环节入手，对当天未收到款的散单业务，手工逐笔录入应收单，应收单上标记运单号，款项已清的散单业务，则汇总一笔录入，运单号可以不录，由接口程序判断，应收单中运单号与BILLING系统中运单号相同

29、的单据，自动进行对应集成，进行后续核销与分析，BILLING系统中剩余的散单业务，则以汇总方式，传递到应收系统中。优点：同方案二缺点：对于非现结的散单业务，需要在应收模块中手工录入应收单。方案四：如果散单业务不能进行分类与应收集成，就需要将所有的BILLING系统数据传入到应收系统中，这样，应收系统的单据量将达到每月100万张左右，NC标准的应收模块难以在这样的负载下高效运行，较为可行的办法是重新开发新的应收系统，在新应收系统中，已完成核销的业务将定期进行转储，未核销完成业务与历史记录分开单独处理，这样可以提高对于未完成业务的处理性能，BILLING系统以明细数据传递到新应收系统，在核销系统中

30、进行后续的核销业务。核销完毕后，数据将定期存储到另外的表进行记录。优点：不影响现有的BILLING系统。不需要对现有流程进行调整。缺点：应收系统开发工作量较大。XX集团财务信息管理系统项目解决方案第 73 页4.2 NC 与其他业务系统集成在XX的应用系统中，还存在 CDH、人事信息管理、采购等应用系统，为了保证整个集团基础数据的一致性，必须实现 NC 与其他各专业应用系统的数据集成，实现数据录入源头的唯一性，具体如下：CDH的客户资料自动更新NC的客户档案。Oracle人事系统中的人事信息自动更新NC的人员档案。采购/物料系统中的物料信息自动更新NC的物料档案，在NC系统中，需要对录入上述基

31、础数据的功能按钮进行权限屏蔽，不允许手工录入及修改，并需要通过接口的触发机制保证与各专业系统基础档案的同步更新。目前，XX自主开发的采购系统没有应付款管理功能，采购系统采购发票需要自动生成应付系统的应付单。上述接口的开发过程相对简单，其业务实现过程不再详述。4.3 ORACLE 系统数据切换方案对于ORACLE 系统中数据与新系统数据的切换，我们提供如下三种方案方案一：两套系统、两个数据库并行模式适合情况：客户对ORACLE 系统能够进行自主维护。方案描述：不转换现有 oracle 系统数据，只将科目、客商等静态数据导入 NC 系统，oracle 系统中的期末余额导入 NC 作为初始数据。优点：新系统实施风险小，不需开发或调试转换程序，项目工期短。新系统完全根据现有的业务状况重新规划，没有历史包袱。新系统的数据量少，性能最优。缺点：历史数据需要在oracle系统中查询，oracle系统与NC将同时存在一