集团公司固定资产管理办法

1、万联能源集团公司固定资产管理方法列表第一章总则.1.第二章固定资产管理组织和责任.2第三章固定资产编号规则.5第四章固定资产基础管理.7一、资产卡.7二、资产经常账户.8三、固定资产文件.8第五章固定资产增加、减少和变动管理.9一、固定资产定价条例.9二、新的固定资产管理.91、购置固定资产审批程序和权限管理.92、会计规定.10三、转让、转让固定资产管理.101、固定资产转移审批.102、固定资产转让规定.11四、固定资产维护管理.111、固定资产维修授权.112、会计规定.11五、租赁固定资产管理.111、租赁固定资产审批.122、确定租金原则.123、租金管理.124、会计规定.12六、

2、固定资产管理存档.12七、报废固定资产管理.131、固定资产处分条件.132、报废资产审批程序.133、资产报废后处理.13八、变更固定资产的管理.13九、固定资产年终盘点.131、库存组织.142、清点整理原则.14第六章固定资产保险管理和管理定期会议.14第七章附则是.15第一章总则一是加强固定资产管理，防止资产损失，明确集团公司固定资产管理和使用的权限和责任关系，监督和促进各种固定资产的保管和合理使用，以充分有效地利用这一点，根据集团公司的实际情况和企业会计准则及国家的相关法规和规定特别开发。第二条本办法适用于集团及各专业公司、职能部门。国家对固定资产管理有特别规定。第三条固定资产管理的

3、主要任务是建立固定资产管理系统及时掌握各类固定资产的质量和使用情况确保固定资产的安全和完整性提高固定资产使用的效率第四条固定资产管理的内容包括：固定资产管理责任的定义、固定资产分类标准和类别管理、固定资产评估管理、固定资产折旧管理、固定资产损坏准备金管理、固定资产卡和存档以及固定资产购置、维修、转让、转移、库存、处置。第五条固定资产管理的原则是分级责任和归口管理相结合，责任权利相结合的原则，对人的责任，谁，谁维护，谁拥有抚养权。第6条固定资产的概念和标准固定资产是使用年限超过一年，单位价值在2000元以上的资产，是住宅、建筑、机械设备、运输设备、电子设备(包括通信、音频、电视、视频)和仪器、仪

4、表、工具设备等使用过程中保持原物质形态的资产。第7条固定资产类别和折旧1、固定资产按使用情况分类(1)经营固定资产：包括经营仓库、机器、车辆、住房、设备和管理机构。(2)非营利固定资产：俱乐部、餐厅、员工宿舍等。2、固定资产按用途分类(1)房子：指公司拥有的房子(包括简易房间)。(2)建筑物：除了房子以外的其他建筑物，例如墙、烟囱、工厂道路、建筑地坪等。(3)土地(4)机械设备：油轮、空调、搅拌机、马达等直接为生产服务的各种机器和设备。(5)电子设备：指计算机、打印机、显示器等电子产品。(6)运输设备：指公司购买的各种车辆，包括办公、工程等车辆。(7)其他：表示工具、工具、家具等。3、固定资产

5、折旧(1)固定资产折旧方法：使用直线折旧法。(2)固定资产折旧由固定资产的成本、估计残值和寿命计算确定。(a)估计残值：估计残值的资产按固定资产成本的5%计算。(b)寿命：住房和建筑：20年，简易住房5-8年土地：合同特定的合同年限。机械设备：10年电子设备：3年运输设备：4年其他：5年(3)财务部门应根据固定资产目录、帐簿和固定资产卡记录等填写固定资产类别折旧表单，作为预测折旧的基础折旧原则：在本月添加的固定资产，在本月不考虑折旧，从下个月开始计算折旧。月内减少或停用的固定资产、当月折旧、下月起停止折旧；未补充折旧而提前报废的固定资产；完全折旧是可继续使用的固定资产，不再计算折旧。第二章固定

6、资产管理组织和责任第8条固定资产管理组织形式1、集团公司集团公司财政部设立资产管理中心，作为集团公司固定资产的总归化管理部门，设立固定资产管理职务，负责集团公司的资产现货和价值管理。2、专业公司各专业公司的固定资产分别管理实物和价值。1、物理管理返回部门各专业公司办公室(综合科)负责固定资产的物理管理，专业公司物理资产的管理部门，负责确认本公司各部门的物理资产管理负责人，并报告集团公司的财务部门接收等管理职能。指导公司固定资产分类帐的建立和完善。负责固定资产的物理日常管理，标准化管理程序，确保物理资产的安全、完整和正常运行，防止资产损失。管理不善导致固定资产亏损、损坏、闲置、重大损失的，报告和

7、追究有关负责人的经济和法律责任。2、价值管理返回部门各专业公司财务科是专业公司资产价值管理的归口部门，负责固定资产价值管理功能。基于金融系统和固定资产管理方法的价值管理。第九条集团公司固定资产管理的主要责任1、实施国家有关固定资产管理的法律、法规和规章，开发集团公司统一的固定资产管理系统和固定资产目录，建立固定资产管理系统，指导、调整、监督和检查企业各项固定资产管理工作。2、指导各职能部门加强固定资产管理，特别是固定资产的变动管理，确保账户、卡、物一致。3、按照预算管理要求和程序，审查企业固定资产收购、更新改造和大修等事项。4、审查各专业公司的固定资产维修、租赁、安置、报废等。5、专业公司固定

8、资产减值准备的提取和摊销审核。6、接受和转让新固定资产。组织固定资产年终盘点，复核、报告盘点损益，清理会计。7、定期总结各类固定资产管理报告，召开固定资产管理定期会议，主持。定期向集团领导人报告固定资产管理。第十条专业公司固定资产管理的主要责任1、固定资产实物管理工作职责(一)根据专业公司物理资产的分类、特点，制定具体的物理资产管理方法，建立固定资产管理分类账；具体：办公室(综合科)负责本公司固定资产管理台院长的设立，督促各部门固定资产负责人填写本部门固定资产院长。(2)填写固定资产卡，与价值管理部门一致。各部门的固定资产所有者填写该部门的固定资产卡，财务部门同时提供该卡的相关财务登记信息。专

9、业公司办公室(综合科)负责制卡的监督和管理，收集各部门设立的固定资产卡，将成本公司的固定资产卡装订成册。(3)根据专业公司办公室(综合科)集团公司的要求，组织固定资产的库存清点，卡、物一致，对闲置过剩、库存损失固定资产提出处置意见。(四)管理固定资产卡，及时处理各种增减和变更程序。(五)固定资产的使用、运营、维护、维护和维护等管理系统的实施；(六)提出固定资产更新、整顿意见，编制费用预算。(七)按照批准的预算组织实施，如期完成，负责实物资产的完成和验收。(八)负责固定资产的报废、出售、分配等，编制固定资产报废审批表和固定资产分配订单，书面处理意见，与价值管理部门一起审核后报告集团公司的批准，经

10、批准同意处置，及时收回残值，提交财务部结算。(九)及时做好固定资产保险通知、证据收集、现场保护等工作，配合相关部门对保险固定资产进行技术评估，并将相关资料提供给价值管理部门。协助价值管理部门办理索赔手续。(十)固定资产使用人辞职、跳槽、退休的，在办理离职手续之前，必须确定自己保管或使用的固定资产，然后转移，才能办理离职手续。2、固定资产价值管理工作职责(一)负责制定专门公司的固定资产管理规章制度。(二)负责固定资产会计、准确计量、折旧、固定资产减值准备、摊销和核销，及时反映固定资产增减变化。(三)根据固定资产卡设立固定资产帐簿。(四)负责固定资产的购买、更新、维修、维护和其他预算安排，控制其费

11、用。根据固定资产完成最终结算报告，处理固定资产的会计核算。(五)敦促有关部门处理固定资产的增减、转让、租赁和残值回收工作。(六)负责固定资产的评估、统计工作，探讨固定资产出售、租赁价格的合理性。(七)负责固定资产的保险、索赔等工作。(8)与固定资产的年末盘点一起检查账户、卡、物的一致性。(九)遵守集团公司的相关保密制度，妥善保管资料，未经领导批准，不得向外部提供任何固定资产信息。第三章固定资产编号规则第十一条固定资产必须统一编号，每项固定资产编号一个，禁止重复。固定资产的编码顺序如下：企业名称使用部门使用情况资产总分类代码资产明细分类代码资产入帐日期资产流出编号。特定的编码顺序如下：企业名称是

12、具有固定资产的企业的名称。具体来说：“组”是指wanlian energy group limited。“重油”是指连云港重油石油销售有限公司。“联福”是连云港联福环保产业有限公司；“驾驶学校”代表连云港港口城市驾驶员培训中心。据此类推。使用部门包括固定资产使用部门、车间，具体地说：01是总经理办公室，02是副总经理办公室，03是办公室，04是财务部，05是分部，06是人力资源部，07是成本部，08是审计部，10是文化部，11是大会会议室，12是第二层会议室，13是第一层会议室使用现状包括固定资产使用现状(01使用固定资产，02不使用固定资产，03不使用固定资产，04租赁固定资产，05租赁用于

13、外国投资的固定资产，06使用固定资产，07租赁固定资产，资产一般分类代码为：土地01，住宅和建筑02，生产设备类别03，办公设备类别04，运输设备类别05，设备类别06，图书文物和陈列类别07，文艺体育设备类别08，家具生活设备类别09，无形资产类别10等固定资产的一般分类代码资产明细分类代码是以下固定资产的明细分类代码：土地：01表示土地住宅和建筑：01是生产用住宅，02是办公室用住宅，03是旧内容住宅，05是电力用住宅，06是租赁住宅，07是租赁住宅，08是对外投资用住宅，09是保障用住宅，10是闲置住宅，11是建筑(墙、地板等)生产设备类：01表示油轮，02表示搅拌机(以下是各专业公司根

14、据资产设备名称编号)办公用品类：01是计算机，02是打印机，03是传真机，04是发票机，05是壁挂式空调，06是机柜空调，07是保险箱，08是扫描仪，09是投影仪，10是照相机，11是监控系统，12是广播系统，13是运输设备类：01是大汽车，02是中型车，03是小汽车，04是货车，05是商用车，06是卡车仪表类：电子天平为01，电气温度调节器为02，(根据资产名称，是各专业公司的唯一号码)文艺体育设备类：01是乒乓球桌，02是篮球台，03是运动器材，(以下各专业公司根据资产名自己编号)家具生活机构：01代表电视，02代表餐桌，03代表消毒器，04代表冰箱，05代表微波炉，06代表蒸笼，07代表柴油炉，08代表冰箱，09代表热水器，10代表洗衣机，11代表皮革沙发。(以下是各专业公司无形资产类：管理软件为01，专利为02，商标为03，非专利技术为04，商誉为05，其他为06资产入帐日期是固定资产的入帐日期，截至XXXX年XX月资产流动号码是对应固定资产的流动号码，原则上使用3位数号码，例如001。例：香港市驾校财政部于2013年1月16日购买了一台打印机。按编号规则列出的企业名称使用处使用情况资产总分类代码资产明细分类代码资产入帐日期资产流程编号。那个号码是驾校04 01 04 02 008企业名称