中国石化加油卡

1、 4.10加油卡管理业务流程一、 业务目标1 经营目标1.1 保证加油卡系统正常运行。1.2 稳定和扩大客户群。1.3 减少现金结算量，加快货款回笼。1.4 保证资金结算流程顺畅和资金安全。2 财务目标2.1 核算规范，确保销售收入及预收账款的真实、准确、完整。2.2 保证加油卡系统的各项数据与财务数据的一致性。3 合规目标3.1 符合国家税收、金融及物价政策有关规定及股份公司内部规章制度要求。3.2 防止其他单位利用加油卡为个人套取现金。二、 业务风险1 经营风险1.1 加油卡系统各类故障引起客户投诉和纠纷，影响股份公司声誉。1.2 加油卡系统各类故障导致扣款额与实际付油量不符，以及清户、挂

2、失换卡时多退款给客户，造成资金损失。1.3 缴存公司银行账户的现金充值额少于客户实际支付充值额，造成资金损失。2 财务风险2.1 多记或少记预收账款和收入。2.2 加油卡系统各类故障以及数据上传得不到保证而导致卡账与卡钱包不匹配，造成财务数据不实和资金损失。3 合规风险3.1 违反税收、金融及物价管理法规及股份公司内部规章制度要求，受到处罚。3.2 利用加油卡为个人套取现金，损害股份公司形象。三、 业务流程步骤与控制点1 卡片管理1.1 油品销售事业部设立制卡中心，由市场信息处、零售管理处负责。各级零售管理部门依据中国石化加油卡卡片管理办法，对卡片订购、制卡、入库、领用以及黑卡、坏卡处理等进行

3、记录，对省（市）分公司卡片管理工作实施监督。依据中国石化加油卡密钥管理系统章程，加强对加油卡密钥系统的安全管理，防范加油卡业务风险。1.1.1 省公司IC卡管理员依据中国石化加油卡卡片管理办法，根据市公司每月上报的IC卡需求计划向销售公司零管处订购IC卡，并做好卡片入库、领用以及坏卡回收处理等台账登统工作。1.1.2 省公司信息处依据中国石化加油卡密钥管理系统章程，加强对加油卡密钥系统的安全管理，防范加油卡业务风险。1.1.3 市公司IC卡管理员负责本辖区用户卡和内部卡的领用计划上报工作，并在领用时填写加油IC卡领用单。1.2 售卡网点按规定向上级零管部门上报本地区所需用户卡数量，结合本网点的

4、实际情况做好用户卡的领用、保管和对外销售工作。对加油站内部卡的领用、回收和库存管理，要建立规范的台账，加强卡片过程管理。从领用首批内部卡开始，加油站应每月对内部卡片进行实物库存盘点并如实填写卡片领用存台帐。1.2.1 IC卡销售点营业员结合本网点的实际情况，按规定向市公司卡管中心上报所需用户卡数量，做好用户卡的领用和对外销售工作。1.2.2 加油站出纳员负责保管用户卡，并于每月结帐日，与营业员和站长共同盘点库存卡片，如因保管不善造成卡片丢失，由加油站出纳员负责赔偿。加油站出纳员交接时，必须盘点IC卡库存卡片。1.2.3 加油站站长负责内部卡的领用和分配，员工卡分配到员工时必须要求员工设置自己的

5、使用密码。内部卡由出纳员保管，每月出纳员和站长对内部卡片进行实物盘点，由于加油员保管不善造成卡片丢失，由加油员负责赔偿；由于出纳员保管不善造成卡片丢失，由出纳员负责赔偿。出纳员负责如实填写卡片领用存台账。1.3 加油站对安装在本站的PSAM卡的跟踪管理和本站领用的员工卡、维修卡、验泵卡的保管、使用，要有相关书面记录。员工卡交接要建立规范的交接手续，由交接双方签字确认。验泵卡和维修卡由公司零管部门指定的管理人员保管，不得随意挪做它用。维修、验泵用油必须在监督下做回罐处理，并做相应记录。1.3.1 加油站站长负责对安装在本站的PSAM卡的跟踪管理和本站领用的员工卡和验泵卡的保管、使用，要有相关书面

6、记录。员工卡交接要建立规范的交接手续，由交接双方签字确认。维修卡由市公司卡管中心保管，不得随意挪做它用。使用验泵卡校验加油枪必须由片区计质量监管员在场监督进行，维修、验泵用油必须做回罐处理，并做相应记录。1.4 对卡片领、发、存、回收、上缴的台账，要日清、月结、年转。日清、月结、年转时进行卡片实物库存的盘点，将实际卡片库存与系统和手工台帐进行核对，如库存不符及时查明原因。提出处理意见报省（市）分公司零售管理部门。1.4.1 IC卡销售点营业员对用户卡领、发、存、回收、上缴台账要日清、月结、年转。日清、月结、年转时进行卡片实物库存盘点（盘点时间与财务结账时间保持一致），盘点由营业员和出纳员共同进

7、行，并将实际卡片库存与系统和手工台账进行核对，如库存不符及时查明原因报市公司卡管中心，市公司卡管中心提出处理意见报省公司卡管中心。1.4.2 加油站站长和出纳员对内部卡的领、发、存、回收、上缴台账要日清、月结、年转。日清、月结、年转时进行卡片实物库存盘点（盘点时间与财务结账时间保持一致），盘点由站长和出纳员共同进行，并将实际卡片库存与系统和手工台账进行核对，如库存不符及时查明原因报市公司卡管中心，市公司卡管中心提出处理意见报省公司卡管中心。2 售卡（充值）网点的设立2.1 地市公司零管部门根据售卡（充值）网点设立原则提出建议,上报省（市）分公司零管、信息部门审批。售卡（充值）网点的设立应遵循四

8、个原则：一是网络条件好；二是靠近开户银行、便于管理；三是安全、方便客户；四是确定加油站作为售卡（充值）网点时，必须选择已纳入收支两条线资金管理范围的全资加油站。2.1.1 市公司卡管中心根据IC卡销售点设立原则提出建议,上报省公司卡管中心和信息部门审批。IC卡销售点的设立应遵循五个原则：一是我方市场控制能力弱、竞争激烈的市级城区、县区， 1-2个加油站设一个销售点；二是我方市场控制能力强、具有一定垄断性的市级城区、县区， 3-4个加油站设一个销售点；三是有IC卡加油站的乡镇地区，每镇设一个销售点；四是广州、佛山、东莞、珠海、中山5市公司的国省道加油站，年销量在5000吨以上的加油站设销售点，其

9、余10市公司的国省道加油站，年销量在3000吨以上的加油站设销售点；五是高速公路加油站全部设销售点。3 售卡充值3.1 发卡网点营业员应按照加油卡章程审核用户开户有效证件及中国石化加油卡业务申请表，并在各张表单上盖章后办理收款充值手续。3.1.1 IC卡销售点营业员应按照加油卡章程审核用户开户有效证件及中国石化加油卡业务申请表，详细登统客户资料并在各张表单上签名后办理开户、收款充值手续。3.2 售卡（充值）网点人员应使用本人的员工编号和口令登录系统，充值时，先收款后充值，不允许空充值。用户以支票充值的，售卡（充值）网点人员应先给用户开具支票收取收据，待支票确认生效后才能充值。3.2.1 IC卡

10、销售点营业员应使用本人的员工编号和口令登录系统，充值时，要凭加油站收款员开具的收款收据充值，不允许空充值。用户以支票充值的，出纳员应先给用户开具支票收取收据，待支票确认生效后才能充值。3.3 售卡（充值）网点应对当天收到的充值款额（含工本费及手续费）与加油卡管理系统中显示的充值额以及打印的加油卡预收款日报表、发卡网点业务日报表中的相关数字进行核对，核对不一致的必须查明原因，原因不明的必须当天逐级上报省市公司相关部门予以解决。3.3.1 IC卡销售点营业员每日营业终了，在系统中做日结操作，并打印加油卡预收款日报表和发卡网点业务日报表。3.3.2 加油站出纳员负责对当天收款员收到的营业款额（含工本

11、费及手续费）与营业员在加油卡管理系统中打印的加油卡预收款日报表、发卡网点业务日报表中的相关数据进行核对，核对不一致的必须查明原因，原因不明的必须当天上报市公司财资部和卡管中心予以解决。3.4 售卡（充值）网点应每日将充值营业款及时缴存银行，银行缴款单随加油卡预收款日报表及发卡网点业务日报经零售部门审核，并由财务部门复核后进行账务处理，偏远的网点必须每三天将充值款解缴指定银行账户或上交上级分公司收款部门，并由收款人签收。3.4.1 加油站出纳员应每日将充值营业款及时缴存银行，银行缴款单随加油卡预收款日报表及发卡网点业务日报表报市公司财资部，财资部复核后进行账务处理。3.4.2 加油站站长负责监督

12、出纳员的送行工作。3.4.3 市公司IC卡数据管理员负责每日监控销售点的日结工作。3.5 加油卡挂失登记。网点受理挂失后，应将挂失卡黑名单上送省中心和全国总中心，并按规定办理挂失手续。3.5.1 IC卡销售点营业员受理挂失后，应将挂失卡黑名单上报市公司IC卡数据管理员。3.5.2 IC卡数据管理员跟踪卡账卡钱包的匹配情况，按规定办理挂失业务。3.6 加油卡清户退款。清户操作时售卡网点营业员必须收回该账户下持有的所有加油卡，并与系统卡账核对。自售卡网点受理清户手续日起，一个月后方可办理账务清算手续，单位用户清户退款时只能将款项退还到单位账户上，不付现金。冻结户应由司法部门出具解冻通知书；代办清户

13、应出具有法律效力的证明，并出示代办人的身份证件，方可办理清户手续。3.6.1 IC卡销售点营业员在办理清户退款时，必须收回该账户下持有的所有加油卡，代办清户应出具有法律效力的证明，并出示代办人的身份证件，方可办理清户手续，并填写清户退款申请表报市公司IC卡数据管理员。3.6.2 IC卡数据管理员负责与系统卡账核对，一个月后方可办理账务清算手续，单位用户清户退款时只能将款项退还到单位账户上，不付现金。4 加油卡加油4.1 加油站每班营业终了，当值班长应负责对每个加油枪的当班加油卡付油数与加油卡管控系统中显示的加油卡付油数核对一致后，由交接双方当值班长签字认可，记账人员签字监交。4.1.1 加油站

14、当班班长负责在管控系统中进行班结操作，并生成交接班报。并对每个加油枪的当班加油卡付油数与加油卡管控系统中显示的加油卡付油数核对一致后，由交接双方当值班长签字认可，出纳员签字监交。如数据不一致，班长要查找原因并跟踪处理，不能及时处理的向市公司信息部门上报故障。4.2 加油站每日编制销售日报表、付油日报表及时上报财务部门，参见4.6成品油零售业务流程控制点6.2。4.2.1 加油站出纳员负责审核每班报表数据，并编制销售日报表、付油日报表，城内及有条件的加油站当日上报财务部门；地处偏远、交通不便的加油站点，除当日电告营业情况外，每周至少报送一次。4.3 加油站每日按时上传加油卡付油记录数据，保证省（

15、市）分公司加油卡管理系统中的付油记录数据准确完整。发现数据异常，须填写故障单报送运维部门及时维护，并填写加油卡销售差异明细表及时上报零管部门。4.3.1 加油站出纳员每日按时上传加油卡付油记录数据，保证加油卡管理系统中的付油记录数据准确完整。发现数据异常，须填写故障单报送信息部门及时维护、确认，并填写加油卡销售差异明细表及时上报市公司卡管中心及财资部门。5 财务核对5.1 售卡充值业务核对。财务部门加油卡核算人员每日凭经加油卡售卡（充值）网点审核负责人核实签字的加油卡预收款日报表及银行回单进行售卡充值款审核并及时入账。5.1.1 市公司财资部IC卡核算员每日凭经加油卡IC卡销售点负责人核实签字

16、的加油卡预收款日报表及银行回单进行发卡充值款审核并及时入账。5.2 加油卡付油业务核对。财务部门加油卡核算人员应每日凭加油站上报的银行缴款回单及由加油卡系统打印的加油站销售日报表或加油站付油日报表进行审核和账务处理。5.2.1 市公司财资部IC卡核算员应每日凭加油站上报的银行缴款回单及由加油卡系统打印的加油站销售日报表或加油站付油日报表进行审核和账务处理。5.3 加油卡付油交易数据错误处理。当加油卡系统产生影响销售日报的错误交易时，公司信息部门系统运维人员及时分析产生错误的原因，对错误交易记录进行跟踪处理，建立加油卡系统交易数据错误记录台账，及时归集加油卡错误交易记录。对确实无法更正处理的错误

17、记录，信息、财务、零售三个部门应签字确认，并报经分管经理签字后，提供给财务部门作为账务处理依据，财务部门报经销售事业部财务处批准后处理。5.3.1 市公司信息中心运维人员负责对加油卡付油交易错误记录及时分析产生错误的原因，对错误交易记录进行跟踪处理。5.3.2 对确实无法更正处理的错误记录，信息中心、卡管中心和财资部三个部门签字确认，并报分管经理签字后，报省公司财资部IC卡核算员作为账务处理依据，省公司财资部报经销售事业部财务处批准后处理。5.4 内部核对。月度终了，各级财务部门加油卡核算人员应编制内部核对管理报表，对全省财务账面加油卡业务充值额及付油额分别与加油卡管理系统数据进行核对，发现不

18、一致应会同零管、信息部门查明原因，提出处理意见报分管副经理和总会计师。5.4.1 省、市公司财资部IC卡核算员每月应编制内部核对管理报表，对财务账面加油卡业务充值额及付油额分别与加油卡管理系统数据进行核对，发现不一致应会同卡管中心和信息部门查明原因，提出处理意见报分管副经理和总会计师。6 调价操作6.1 所有IC卡加油站，在接到上级分公司调价通知后，在规定时间点对所有加油机做下班、上班操作，手工抄好加油机累计数，并做一次日常数据传输。同时做好调价记录。6.1.1 加油站站长接到调价通知后，在规定时间点对所有加油机做下班、上班操作，手工抄好加油机累计数，并做一次日常数据传输，同时做好调价记录，零

19、售片区经理负责检查监督。7 异地结算7.1 加油卡异地加油，由油品销售事业部统一发起异地结算，每月15日向各省（市）分公司下发上月的结算报表和仲裁调整表，发卡省（市）分公司和付油省（市）分公司之间据此作为结算依据。7.2 省（市）分公司将总中心下发的先行结算报表与本省（市）分公司系统提供的相应报表进行核对，验证应收应付关系的一致性，核对无误后进行线外财务结算。7.2.1 省公司财资处IC卡核算员将总中心下发的先行结算报表与本省IC卡系统提供的相应报表进行核对，经卡管中心和信息处确认，核对无误后进行线外财务结算。对有异议的数据，卡管中心必须在规定时间内给予回复。8 监督检查 信息部门及零管部门负

20、责通过加油卡系统对售（充值）网点和加油卡付油油站的班结日结操作进行日常检查，信息部门提供各油站班结日结情况统计信息给零管部门，零管部门具体负责管理督促，并对加油站数据上传情况进行监控。各级财务部门对加油站、发卡网点每日的账款及时上缴情况进行监督。 8.1 信息部门每日对系统数据进行监控，对未上传数据情况、数据异变情况、卡账卡钱包匹配情况以及系统账与财务账的匹配情况做出分析汇总记录，并交给零售、财务部门。8.1.1 省、市公司卡管中心负责通过加油卡系统对IC卡销售点和加油卡付油加油站的班结日结操作进行日常检查，对加油站班结日结和数据上传情况进行监控。8.1.2 省、市公司财务部门对加油站、IC卡

21、销售点每日的账款及时上缴情况进行监督。8.2 零管部门、信息部门和财务部门实行定期召开碰头会制度，分析加油卡系统、业务运行中存在的各种问题，并提出处理意见。8.2.1 省、市公司IC卡数据管理员每日对系统数据进行监控，对未上传数据情况、数据异变情况、卡账卡钱包匹配情况进行分析汇总。8.2.2 财资部IC卡管理员负责系统账与财务账匹配情况的监控，并做出分析汇总。9 运行维护9.1 加油站和发卡网点建立规范的故障上报机制。遇到问题做到及时上报，对故障维护情况要有记录，相关签字和手续要齐全。9.1.1 加油站站长和IC卡销售点营业员遇到IC卡系统问题要及时上报市公司信息中心，记录故障维护情况，相关签

22、字和手续要齐全。9.1.2 市公司卡管中心发现系统问题要及时上报省公司信息部门，并跟踪解决。9.1.3 省公司卡管中心每日维护的系统数据情况要向市公司卡管中心进行通报。9.2 信息部门应监督集成商每月对系统故障原因进行分析总结，并对常见的故障制订相应的预案。9.2.1 省、市公司信息部门IC卡系统管理员应监督集成商每月对系统故障原因进行分析总结，并对常见的故障制订相应的预案。9.2.2 省、市卡管中心和加油站对集成商的工作情况做出评价。10 系统培训10.1 省（市）分公司按照加油卡工程培训大纲对加油卡系统运维和应用人员适时培训，在系统升级时必须及时将有关升级信息传递到相关人员，确保其准确操作

23、加油卡系统。10.1.1 省、市公司卡管中心和信息部门按照加油卡工程培训大纲对加油卡系统运维和应用人员适时培训，在系统升级时必须及时将有关升级信息传递到相关人员，确保其准确操作加油卡系统。11 经营分析11.1 各级公司每月召开经营分析会议，分管副经理和相关职能部门及加油站管理人员参加，分析当期加油卡业务经营情况及系统存在问题，提出改进意见。11.1.1 省公司卡管中心每月召开经营分析会议，市公司卡管中心主任和相关职能部门相关人员参加，分析当期加油卡业务经营、管理情况及系统存在问题，提出改进意见及。四、 业务流程图表控制点适用单位不相容岗位控制点分值监督检查方法流程图1. 卡片管理卡片管理售卡

24、（充值）网点的设立. 售卡充值.加油卡加油. 财务核对. 调价操作. 异地结算. 监督检查. 运行维护. 系统培训. 经营分析1.1 油品销售事业部设立制卡中心，由市场信息处、零售管理处负责。各级零售管理部门依据中国石化加油卡卡片管理办法，对卡片订购、制卡、入库、领用以及黑卡、坏卡处理等进行记录，对省（市）分公司卡片管理工作实施监督。依据中国石化加油卡密钥管理系统章程，加强对加油卡密钥系统的安全管理，防范加油卡业务风险。油品销售事业部分分（子）公司经办审核31.1检查是否有卡片管理记录，是否依据中国石化加油卡密钥管理系统章程对加油卡密钥系统管理。1.2 售卡网点按规定向上级零管部门上报本地区所

25、需用户卡数量，结合本网点的实际情况做好用户卡的领用、保管和对外销售工作。对加油站内部卡的领用、回收和库存管理，要建立规范的台账，加强卡片过程管理。从领用首批内部卡开始，加油站应每月对内部卡片进行实物库存盘点并如实填写卡片领用存台帐。分（子）公司经办保管稽核31.2检查加油卡领用和使用台账是否规范完整。1.3 加油站对安装在本站的PSAM卡的跟踪管理和本站领用的员工卡、维修卡、验泵卡的保管、使用，要有相关书面记录。员工卡交接要建立规范的交接手续，由交接双方签字确认。验泵卡和维修卡由公司零管部门指定的管理人员保管，不得随意挪做它用。维修、验泵用油必须在监督下做回罐处理，并做相应记录。分（子）公司经

26、办保管31.3实地检验员工卡交接手续，检查验泵卡和维修卡的保管使用是否符合要求，检查回罐处理的记录。1.4 对卡片领、发、存、回收、上缴的台账要日清、月结、年转。日清、月结、年转时进行卡片实物库存的盘点，将实际卡片库存与系统和手工台帐进行核对，如库存不符及时查明原因。提出处理意见报省市分公司零售管理部门。分（子）公司记账稽核31.4检查卡片库存盘点和核对记录，库存不符时是否及时上报并处理。2. 售卡（充值）网点的设立2.1 地市公司零管部门根据售卡（充值）网点设立原则提出建议,上报省（市）分公司零管、信息部门审批。售卡（充值）网点的设立应遵循四个原则：一是网络条件好；二是靠近开户银行、便于管理

27、；三是安全、方便客户；四是确定加油站作为售卡（充值）网点时，必须选择已纳入收支两条线资金管理范围的全资加油站。分（子）公司经办审批22.1检查网点是否按规定设立审批。3. 售卡充值3.1 发卡网点营业员应按照加油卡章程审核用户开户有效证件及中国石化加油卡业务申请表，并在各张表单上盖章后办理收款充值手续。分（子）公司33.1实地观察发卡过程，检查发卡表单是否填写完整。3.2 售卡（充值）网点人员应使用本人的员工编号和口令登录系统，充值时，先收款后充值，不允许空充值。用户以支票充值的，售卡（充值）网点人员应先给用户开具支票收取收据，待支票确认生效后才能充值。分（子）公司33.2实地观察发卡过程，是

28、否存在先充值后收款现象。3.3 售卡（充值）网点应对当天收到的充值款额（含工本费及手续费）与加油卡管理系统中显示的充值额以及打印的加油卡预收款日报表、发卡网点业务日报表中的相关数字进行核对，核对不一致的必须查明原因，原因不明的必须当天逐级上报省市公司相关部门予以解决。分（子）公司经办稽核53.3检查相关报表是否核对一致，不一致是否查明原因或及时上报。3.4 售卡（充值）网点应每日将充值营业款及时缴存银行，银行缴款单随加油卡预收款日报表及发卡网点业务日报经零售部门审核，并由财务部门复核后进行账务处理，偏远的网点必须每三天将充值款解缴指定银行账户或上交上级分公司收款部门，并由收款人签收。分（子）公

29、司经办稽核53.4检查发卡网点充值款是否按规定及时、足额上缴，收款手续是否完整。3.5 加油卡挂失登记。网点受理挂失后，应将挂失卡黑名单上送省中心和全国总中心，并按规定办理挂失手续。油品销售事业部分（子）公司23.5检查挂失记录是否符合要求，加油卡挂失后黑名单是否上送省中心和全国总中心。3.6 加油卡清户退款。清户操作时售卡网点营业员必须收回该账户下持有的所有加油卡，并与系统卡账核对。自售卡网点受理清户手续日起，一个月后方可办理账务清算手续，单位用户清户退款时只能将款项退还到单位账户上，不付现金。冻结户应由司法部门出具解冻通知书；代办清户应出具有法律效力的证明，并出示代办人的身份证件，方可办理

30、清户手续。分（子）公司23.6检查清户退款记录是否符合要求。4. 加油卡加油4.1 加油站每班营业终了，当值班长应负责对每个加油枪的当班加油卡付油数与加油卡管控系统中显示的加油卡付油数核对一致后，由交接双方当值班长签字认可，记账人员签字监交。分（子）公司经办稽核44.1检查交接班记录是否由双方签字，并由记账人员监交。4.2 加油站每日编制销售日报表、付油日报表及时上报财务部门，参见4.6成品油零售业务流程控制点6.2。分（子）公司经办稽核54.2检查报表报送程序，方法参见4.6成品油零售业务流程控制点6.2。4.3 加油站每日按时上传加油卡付油记录数据，保证省公司加油卡管理系统中的付油记录数据

31、准确完整。发现数据异常，须填写故障单报送运维部门及时维护，并填写加油卡销售差异明细表及时上报零管部门。分（子）公司64.3检查数据异常是否有原因分析并上报。5. 财务核对5.1 售卡充值业务核对。财务部门加油卡核算人员每日凭经加油卡售卡（充值）网点审核负责人核实签字的加油卡预收款日报表及银行回单进行售卡充值款审核并及时入账。分（子）公司经办审核35.1检查财务部门是否审核报表等并及时入账。5.2 加油卡付油业务核对。财务部门加油卡核算人员应每日凭加油站上报的银行缴款回单及由加油卡系统打印的加油站销售日报表或加油站付油日报表进行审核和账务处理。分（子）公司经办审核35.2检查财务部门是否及时审核

32、并入账。5.3 加油卡付油交易数据错误处理。当加油卡系统产生影响销售日报的错误交易时，公司信息部门系统运维人员及时分析产生错误的原因，对错误交易记录进行跟踪处理，建立加油卡系统交易数据错误记录台账，及时归集加油卡错误交易记录。对确实无法更正处理的错误记录，信息、财务、零售三个部门应签字确认，并报经分管经理签字后，提供给财务部门作为账务处理依据，财务部门报经油品销售事业部财务处批准后处理。油品销售事业部分（子）公司信息部门零售部门财务部门55.3检查错误记录的处理方式，上报记录是否有三个部门的签字确认，财务部门做损失处理时是否经油品销售事业部批准。5.4 内部核对。月度终了，各级财务部门加油卡核算人员应编制内部核对管理报表，对全省财务账面加油卡业务充值额及付油额分别与加油卡管理系统数据进行核对，发现不一致应会同零管、信息部门查明原因，提出处理意见报分管副经理和总会计师。分（子）公司记账稽核55.4检查内部核对管理报表，检查是否有差异原因分析并报分管副经理和总会计师。6. 调价操作6.1 所有IC卡加油站，在接到上级分公司调价通知后，在规定时间点对所有加油机做下班、上班操作，手工抄好加油机累计数，并做一次日常数据传输。同时做好调价记录。分（子）