企业数据分析与决策支持系统

1、中科数码数据分析与决策支持系统中科数码科技发展有限公司2011年目 录1.前言21.1.公司简介:21.2.数据分析与决策支持系统简介:22.为什么用？23.能做什么？23.1.某企业应用案例2l监管资金流入流出的来龙去脉2l进行企业营运能力、盈利能力、偿债能力评价分析2l进行企业会计报表的对比、结构、差异影响度分析2l进行影响指标变化主要变动因素分析2l自动生成图文并茂的分析报告23.2系统功能与业务应用对应关系2l分析类2l支持类2l工具类2l通用类2l基础类24.适用于谁？24.1.适用于独立核算的各级企业、部门24.2适用于企业领导、财务主管和财务分析人员2l中科数码数据分析模型2l中

2、科数码决策支持模型2l人员适用功能配置25.为什么好？2l深入到原始数据的分析2l实用的财务分析方法2l自定义分析指标和功能菜单2l快速实施，便捷操作2l财务数据由“死”变“活”2l分析结果直达领导2l支持主流厂商的数据接口并可随时扩充2l支持对业务、集团化数据分析的扩展26.成功案例27.附1：报告模板28.联系我们21. 前言1.1. 公司简介:北京中科数码科技发展有限公司,是在中国软件产业高速发展的背景下,由一批来自于中国科学院的资深科研人员创立的软件企业。中科数码以推动中国信息化建设为已任,秉承“科技立业、创新立业”的宗旨,以持续的软件科技创新、业务解决方案创新来推动产品的进步,为经营

3、性组织和非经营性组织的管理决策人员提供先进的分析与决策支持系列产品。中科数码数据分析与决策支持系统系列产品,通过对信息化数据的深度分析,帮助经营性组织和非经营性组织实现绩效的科学管理,实现利用信息化手段,轻松掌控全局。中科数码凝聚了一大批多年从事软件研究和开发的高级人才,以中国科学院青年科学家为核心的管理团队均具有丰富的管理经验的业界资深人士。1.2. 数据分析与决策支持系统简介: 海量的业务数据如何有效运用 一个便捷的数据分析系统 一个管理决策者的业务支持平台各种业务活动的开展，通常都是一个从制定目标-确定方案-执行计划-过程监控-分析结果-再调整目标的循环过程。管理信息化可以规范各项业务活

4、动，提高工作效率，客观上减少人为因素造成的偏差，是人们提升管理水平的“良方”。但是，在中国20余年信息化进程中，管理信息化偏重于对业务操作的信息化管理，虽然在规范业务运作方面，取到较好的作用，但积攒的大量乃至海量的业务活动数据，却没有在其他业务环节得到有效的利用。特别在需要大量科学、有效信息支持的决策环节，缺乏可对业务系统积攒数据进行分析、诊断，适合管理层进行管理执行的应用系统。结果是，尽管医院高管兴冲冲、大手笔的投入进行信息化建设，推进管理信息化，但到自己需用时，却发现除了手工的报表改为了电子报表外，获取的信息一如手工。高管疑惑，有的甚至动摇了推进管理信息化的信心，于管理水平的提高及为不利。

5、中科数码数据分析与决策支持系统，即是以关注数据的诊断、分析为己任，集科学、有效、便捷的的数据诊断、分析方法于一身，以医院已有信息系统为数据源，通过对已有数据的诊断、分析、报告，既提升原有系统的效用，又为决策活动提供有力信息支持的系列产品。也是针对管理决策层应用需求的信息系统。2. 为什么用？当你希望了解当前财务收支、资金流入流出、资产负债结构的变化时当你希望计算当前财务状况与上期、上年同期、预计目标的差异时当你希望抓住变化、差异发生的原因时当你希望快速得到财务分析报告时你不再需要不断地对财务帐表输入查询条件，不断地记录所查数据，不断地寻找运算方法，不断地催促报告编写人中科数码财务分析与决策支持

6、系统（如图2-1）就能轻松、快捷地满足你的需要。图2-1 中科数码数据分析与决策支持系统概要图3. 能做什么？3.1. 某企业应用案例l 监管资金流入流出的来龙去脉企业领导使用系统运营监控台，监管资金的流入流出。 近期收了多少钱？花了多少钱？ 从哪收的？花哪去了？企业领导常问财务人员：货币资金来龙去脉跟踪图3-1 资金来龙去脉监管图 企业盈利能力好不好？ 存货存量是否合理？应收帐款周转是否正常？ 负债是否有风险？l 进行企业营运能力、盈利能力、偿债能力评价分析企业领导在管理中常常遇到：针对这些问题，企业领导可通过指标分析功能，对一组组动态指标进行分析，从而能直接、全面掌握，做到心中有数。图3-

7、2 专题指标分析图l 进行企业会计报表的对比、结构、差异影响度分析 不断地翻查账表、编辑取数公式、查询账务系统； 不断地记录所查数据； 不断地寻找运算方法； 算完差异算构成，算完构成算因素；以往财务总监或财务分析人员在进行报表分析时总要：而应用综合分析功能，只要选定报表、选定指标，选定分析期、对比期，点击分析，就可轻松得到分析表、分析图。对比影响程度构成图3-3 损益表综合分析图 企业收入为什么升了？为什么降了？ 员工收入为什么增了？为什么减了？ 管理费用为什么多了？为什么少了？l 进行影响指标变化主要变动因素分析在企业管理中，企业领导会问，财务会问，有时员工还会问：应用主要变动原因分析功能，

8、拖动下图中拉杆，主要变动原因很快就能找到。查找主要变动因素图3-4-1 主要变动因素分析图展示主要变动原因图3-4-2 主要变动因素列示图 查阅、记录、计算很多数据； 编制好些数据表格； 反复斟酌分析结论l 自动生成图文并茂的分析报告以往写报告，总是要：领导还希望看到直观、精致的图示，读到准确、精炼的语言。加班加点写报告是常事。应用系统的专家分析报告模板，编制（生成）的报告图文并茂，财务人员查找计算数据的时间省了，编制的速度快了，内容准确了，格式精致了，院领导要的报告也随时能呈报了。图3-5 分析报告图3.2 系统功能与业务应用对应关系l 分析类模块名称功能对应业务业务要素结果综合分析进行对比

9、、结构、影响度、趋势、主要因素、来龙去脉分析资产负债表，损益表，现金流量表，关联业务指标，自定义动态指标、静态指标角度：业务、部门、项目、供应商、个人、本期、累计度量：金额、数量、单价、比率报表、图形、报告多维分析进行要素任意组合的对比、构成、影响程度等分析基于指标的多维数据集；基于凭证的多维数据集；基于汇总表的多维数据集角度：部门、项目、个人、供应商、年度、季度、月份、期初、本期、期末、累计度量：金额、数量、定比差、定比率、定比增长率、环比差、环比率、环比增长率、最小值、最大值、频率等行列任意拖拽的分析表，输出Excel，输出模板，报告指标分析进行专题指标组的对比、结构、影响度、趋势、主要因

10、素、来龙去脉分析经济效益评价、管理水平评价、病人收费评价等专题分析角度：业务、部门、项目、供应商、个人、本期、累计度量：金额、数量、单价、比率报表、图形、报告l 支持类模块名称功能对应业务结果运营监控台一图看三表：资产负债表、损益表、现金流量表，查看指标来龙去脉了解现金的流入、流出量和来源、去向；收入、成本、费用的总量和来源、去向；主要资产、负债项目的状态和来源、去向。编制现金流量表财务总图来龙去脉图现金流量表分析表快速生成分析报表编制、计算指标分析报表各种指标分析报表分析报告自动生成专家分析报告、自定义分析报告编制月度、季度、年度、专题报告图文报告文档l 工具类模块名称功能对应业务结果指标定

11、制工具创建、维护、浏览和计算自定指标。确定和编制分析所需指标分析指标体系分析表定制工具预置自定报表格式、内容、参数定制分析报表格式各种分析表格式模板报告定制工具图形化、流程化预置报告，即时预览自定义报告模板。定制报告模板报告模板、报告附注模板即时报告工具将界面看到的图、表或者文字插入到当前的报告中。应急报告编制，未预置模板的报告编制图文并茂的word格式文档。l 通用类模块名称功能对应业务结果数据导入与整理指定数据源，数据转换、科目调整、科目汇总、报表计算导入，追加已有财务系统数据生成分析系统的数据集基本财务数据编码及初始余额校验验证分析基础编码和初始余额的正确性校验正确的基础编码和初始余额模

12、板管理导入、导出、删除、修改、查询预置的指标、分析表模板、报告模板从本系统其它版本或备份文件批量导入自定义指标、分析表模板、报告模板，修改预置模板的科目、自定义指标预置专家模板转换为用户模板；用备份模板增加、恢复模板、指标。参数设置设置分析系统运行的相关默认值、调用值设置默认的分析期和对比期。设置指标配比关系和设置价格表分析期、对比期有默认值，指标配比表、价格表l 基础类模块名称功能对应业务结果用户及权限管理创建、删除用户，修改用户密码，为用户授权指定操作员、设置操作权限适合用户管理规定的操作人员和操作权限菜单管理自定义功能菜单定义个性化功能菜单。用户个性化功能菜单导航管理用图形方式定义常用功

13、能的快捷方式。设置快捷方式快捷操作键、图标日程管理一个辅助的工具。日程安排工作日程表系统设置设置系统参数设置系统的标题，定义风格，更换Logo，修改密码等。适合用户的应用环境4. 适用于谁？4.1. 适用于独立核算的各级企业、部门系统能将独立核算的企业、部门信息系统中已有的数据全部集成到统一的环境中，形成一个一致性好、可比性强、共享度高、容易挖掘的信息体系。可据此对覆盖企业部门所有业务活动的历史、当前及目标财务数据进行全方位分析，并通过财务分析揭示业务活动的本质。4.2适用于企业领导、财务主管和财务分析人员针对企业领导、财务主管和财务分析人员的不同需要，系统构建了多层次的数据分析模型和决策支持

14、模型：l 中科数码数据分析模型中科数码数据分析模型（如图4-1）可对企业运营业务进行多方法、多层次、多角度的综合性分析。具体从当前数据到历史数据和目标数据；从总体指标到明细指标；从业务角度到部门、病种、病人年龄、病人性别、区域、项目、往来关系；从单一指标到综合关联多指标组；从单一报表方式的分析报告机制到智能的、具有可视化图形的分析报告机制。图4-1 数据分析模型l 中科数码决策支持模型中科数码的决策支持模型（如图4-2）在中科数码数据分析模型的基础上，通过对分析结果的归纳筛选，采用简洁直观、操作简便、直达桌面的方式，为企业领导提供决策支持信息，是企业领导进行日常监管、评价、调整的执行平台。图4

15、-2 决策支持模型l 人员适用功能配置基于这两个模型，企业领导、财务主管、财务分析人员可用系统功能如图4-3所示。图4-3 系统功能分配图 深入到原始数据的分析 实用的财务分析方法 自定义分析指标 快速实施，便捷操作 财务数据由“死”变“活” 结果直达领导 可扩展的数据接口 可扩展的分析应用5. 为什么好？l 深入到原始数据的分析系统以企业财务系统已有的数据（记账凭证生成的数据）作为分析依据，保持了分析的数据与财务核算的数据在粗细、深浅上的一致性。同时，系统还具有增补分析所必须的业务数据的功能。突破了财务分析难于深入到原始数据的局限性，使分析结果更加深入、准确、多样、可信。例如，对指标主要变动

16、原因的分析，就可在确定了主要变动原因后，穿透明细账，一直查到记账凭证。l 实用的财务分析方法系统实现了财务分析常用方法的模型化、平台化。在常用分析方法下，新增了多角度、多变量、影响度、边分析边输出分析结果到报告文档等分析手段。同时，通过广泛调研、深入研究，开发出了独具特色的主要变动原因分析、来龙去脉追踪、快速财务筹划、历史数据整理等专用分析方法。如系统综合分析功能，就是集对比、结构、因素、主要变动原因查找等分析方法于一体的分析平台。在这一平台下，进行一张报表或一个指标的分析，可以同时获得多种分析方法生成的分析结果。同时，平台中新增的项目、部门、供应商、人员等分析角度，又能满足从不同角度看待问题

17、的需要。边分析边输出分析结果到报告文档，更是实现了分析过程与报告编写过程的同步，当完成了所确定指标的分析过程之后，一份图文并茂的报告也已跃然纸上。又如，来龙去脉分析功能，是依据会计恒等式原理开发的专用分析方法。应用这一功能，以往财务人员只能简略地回答，而常常被人问起的“钱花哪去了？”这一类问题，也就可轻松、准确地回答了。l 自定义分析指标和功能菜单“指标就那么几个、报表格式不能改、函数复杂数难取、分析结果出得慢”，是专注于处理操作层业务的财务软件在进行数据分析时长期且普遍存在的问题，而本系统专注于分析评价和对决策活动提供支持信息。系统采用了数据仓库技术，对已有的财务数据进行整理、过滤、预计算等

18、，使得所需分析的指标可以按自己的需要进行定义，指标数据的取得，只需进行简单的算式设定，计算即可。多维展示报表，行列任你拉拽。系统中，指标定制工具和多维分析功能是系统这一特点的典型体现，如图5-1。图5-1多维分析表和指标创建同时，系统还可以方便地根据自己的需要定义功能菜单、导航图以及各种界面的风格，让用户获得个性化的工作界面。l 快速实施，便捷操作根据我们的成功案例，系统实施及培训的周期为1周。系统操作秉承我们一贯倡导的“一键通”理念；能够点击一次鼠标、按键完成的分析，一定集成到一个模型中实现。综合分析、分析报告等，都体现了这一特征。这样，如想快速得到当前月份损益表的对比、结构分析报表，只要进

19、入“综合分析”，选定“损益表”，点击“分析”，一份当期的对比、结构分析报表就展现在了你的面前。l 财务数据由“死”变“活”会计工作简单的可以概括为记账、算账和报账。我们对这一概念的理解是： 记账=生成财务数据； 算账=分析财务数据； 报账=提交分析报告；财务系统已有的数据基本是静态数据，反映的是业务的瞬态。管理决策还需要了解这些瞬态前后、左右、上下发生的变化，也就是动态指标对业务动态的反映。而我们的系统，就是利用已有的数据将账算清楚，通过计算出大量反映动态的指标（如：负债率、周转率、利润率、增长率等），将静态指标的“死”变为动态指标的“活”，生成能反映业务动静状态的分析报告，为领导决策提供全面

20、的信息支持。 另外，以往人们在进行财务分析时，常常受困于各年度科目设置的变化所导致的数据口径不一致问题，实际上历史数据也成了“死”数据。而在本系统，经过数据整理，可达成数据口径的统一，使不可用的数据变为可用，“死”数变“活”数。以往无法进行的分析，在此可通畅进行。 l 分析结果直达领导系统根据管理决策的需要，专门针对院领导定制了运营监控台、分析报告、分析表、报表规划等日常监管、评价、调整的工作平台。如：领导希望了解资金的情况，可打开系统的运营监控台，点击“货币资金”，当期期初、回收、支出、结余的资金就可一目了然。又如：当财务主管不在时，如果需要一份财务报告，只要进入“分析报告”功能下的“xx分

21、析报告”菜单，点击“重新书写”，一份当前时期的分析报告就可在数分钟内展示出来。l 支持主流厂商的数据接口并可随时扩充系统具有良好的适用性，提供了大量的主流财务软件和其他管理软件的数据导入接口，并且可方便地扩充新的接口。l 支持对业务、集团化数据分析的扩展中科数码决策与支持系统整体功能框架如图5-2图5-2分析与决策支持系统整体框架图从系统的总体框架中可以看到，系统具有灵活的可扩充性。经过扩展后系统分析的领域将扩展到企业的业务管理、目标管理和绩效管理等环节，并可覆盖集团型企业的管理分析和决策支持。6. 成功案例 山东省商业集团总公司（简称鲁商集团）鲁商集团是由山东省商业厅整建制转体组建的大型国有

22、企业，涉足酒店、教育、传媒、矿业、医药、投资等多元化发展的大型企业集团，拥有“鲁商”、“银座”、“福瑞达”等知名品牌。中科数码财务分析系统通过权限设置，不同的用户，使用不同的报告模板，生成自己需求的报告。集团总部及下属子集团公司（山东银座商城股份有限公司、山东福瑞达医药集团公司、鲁商置业股份有限公司、山东银座旅游集团、鲁商教育、山东商报社、山东永兴集团有限公司）通过系统提供的横向对比、趋势分析等多种手段，进行月度、季度、年度的财务分析，查找经营的薄弱环节和管理漏洞，提出针对性的解决措施。通过使用财务分析软件使其工作得到很大的改善，具体体现在以下几个方面：财务分析人员出报告的时间大大减少，由原来

23、的几天，缩短到现在的几十分钟；原来由几个人来完成的工作，现在只需要一个财务人员操作系统，来生成相应的报告；省去了核对数据的时间，把分析原因的时间放到了核对数据的时间上，原因分析更加细致；现在财务人员把更多的时间放在数据的分析和管理上来，向企业集团上级主管部门和经营管理者提供准确的经济运行信息，财务信息提报渠道畅通，信息传递准确及时。柳州五菱柳机动力有限公司（简称五菱柳机）五菱柳机是中国最大的微车发动机生产基地，先后设计和研制成功了100多种型号的汽油机、柴油机、通用动力机械及其配套产品，为国家大型二类企业，中国机械工业企业500强之一。应用中科数码财务分析系统，通过内置的接口，自动导入财务软件

24、的凭证数据，节约了人力、物力的投入；通过对企业偿债能力、营运能力、盈利能力等状况的分析，自动月度、季度、年度财务分析报告及各专项报告，节省了找数据、核对数据、计算数据的时间，进一步节约了时间、人力、物力的投入，提高了效率，使管理者及时准确的了解公司的财务状。7. 附1：报告模板一、总体述评 本月缴纳税费总额，费用率，毛利率，利润总额本月数，营业收入本月数，较同期有所增长；较同期有所下降。本月实现营业收入*万元，较去年同期降低*；累计实现营业收入*万元，较去年同期增长*；本月毛利率*，比去年同期增长*个百分点；累计毛利率*，较去年同期下降*个百分点；本月费用率*，比去年同期增长*个百分点；累计费

25、用率*，较去年同期下降*个百分点；本月实现报表利润*万元，比去年同期减少*万元，降低*；累计实现报表利润*万元，较去年同期增长*；本月实际缴纳税费*万元，较去年同期增长*。较去年同期增长*。 主要财务指标完成情况单位：万元 项 目本期实际去年同期较去年同期增减()本年累计上年累计本年计划完成比率营业收入考核口径收入费用利润总额考核利润二、考核指标分析 公司累计实现含税营业额*万元，完成全年计划（*万元）的*；累计实现经营考核利润*万元，完成全年计划（*万元）的*。 毛利率为*，较去年同期*，降低*个百分点；费用率为*，较去年同期*，降低了*个百分点。 （一）收入分析 （1）报表收入情况： 本月

26、受市场升温和总体经济经纪形势回暖的影响，*业充满了勃勃生机，各公司经营业绩再创新高。从本月整体经营情况来看，各公司的经营指标较上月均有大幅度的提高，总体经营情况再创新高。公司本月实现销售收入*万元，实现利润*万元。本期实现考核收入*万元，考核利润*万元。 前三个月受金融危机的影响，同比增幅出现了较大幅度的下滑；进入5月份以来，随着经济形势的逐步好转，虽然公司整体销售增幅较同期依然下降，但下降速度有所减缓。 名称2009年10月指标值构成本月数*(本月报表收入项目构成)本月*公司实现收入*万元，占本月总收入的* 本月*公司实现收入*万元，占本月总收入的*； 本月*公司实现收入*万元，占本月总收入

27、的*； 本月*公司实现收入*万元，占本月总收入的*； 本月*公司实现收入*万元，占本月总收入的*。 （2）收入预算差异分析 本月实际收入*万元，完成计划收入*万元的*。差异原因如下：1、 （3）考核收入情况本期实现考核收入*万元，完成目标收入*万元的*。 名称2009年10月指标值构成本月考核收入(*本月考核收入项目构成)本月*项目实现考核收入*万元，占本月总考核收入的*；本月*项目实现考核收入*万元，占本月总考核收入的*；本月*项目实现考核收入*万元，占本月总考核收入的*；本月*项目实现考核收入*万元，占本月总考核收入的*；本月*项目实现考核收入*万元，占本月总考核收入的*。 (二)利润情况

28、分析 （1）报表利润情况 公司本月实现报表利润*万元，同比下降*；累计完成报表利润*万元，增长*。 名称2009年10月指标值构成本月数(*报表利润项目构成) 其中，赢利较多的项目有：项目*本期实现报表利润*万元，占报表利润本月合计数的*；项目*本期实现报表利润*万元，占报表利润本月合计数的*；项目*本期实现报表利润*万元，占报表利润合计本月数的*；项目*本期实现报表利润*万元，占报表利润合计本月数的*；项目*本期实现报表利润*万元，占报表利润合计本月数的*；本月影响公司报表利润增减的因素主要有以下几项： 1、毛利额下降影响利润降低*万元，其中：由于营业收入扩大增加毛利额*万万元，毛利率下降减

29、少毛利额*万元。 2、营业税金及附加减少影响利润增加*万元。 3、费用增加影响利润减少*万元，其中：销售费用增加*万元，管理费用增加*万元，财务费用增加*万元。 4、营业外收支净额减少影响利润减少*万元。 （2）利润预算差异分析 本月实际利润*万元，完成计划利润*万元的*。差异原因如下：1、2、 （3）考核利润情况公司本月实现考核利润*万元，累计实现考核利润*万元。本月考核利润构成如下： 其中，贡献较大的几个公司如下： 本月*本月公司实现考核利润*万元，占本月总考核利润的*；本月*本月公司实现考核利润1,170.65万元，占本月总考核利润的*；本月*本月公司实现考核利润902.93万元，占本月

30、总考核利润的*；本月*本月公司实现考核利润496.65万元，占本月总考核利润的*；本月*本月公司实现考核利润374.36万元，占本月总考核利润的*。 （三）毛利率情况 本月公司实现毛利额*万元，较同期减少*万元，降低*；实现毛利率*，较同期增长*个百分点，剔除管理性调账影响，实际毛利率为%，同比增加个百分点。毛利率今年上半年毛利率除月份较同期降低较多外，X-X月份均略高于去年同期，由于X月份影响因素较大，今年上半年累计毛利率较同期降低X个百分点，要实现全年毛利率较同期提高一个百分点的目标，各公司仍需采取有效措施，继续努力。同比下降的主要原因有：1、2、 （四）费用率分析本月公司费用支出总额*万

31、元，较同期增加支出*万元。费用率为*，较同期增长*个百分点。 1、销售费用本月列支*万元，同比增长*。 2、管理费用本月列支*万元，同比增长*。 3、财务费用本月列支*万元，同比增长*。主要原因： 公司各部位积极研究落实集团两个百分点的工作任务，在增收扩销的同时，严控费用支出，降低经营管理成本，做好节能降耗工作，确保扩销增效，采取了很多节支措施：1、公司推行定岗定编，加快人才本地化进程，同时合理安排加班人数，严控人事费用。2、从细节入手，加强水电费等物业运行费用节控。如XXXX。3、强化可控费用的管理。如： （五）三项费用分析 三项费用与同期的对比如下图： 一、销售费用 本期销售费用计*万元，同比*万元，增长*。销售费用明细如图： 其中，占用费用最多的为：广告费计*万元，占总费用*；销售代理费计*万元，占总费用*；业务宣传费计*万元，占总费用*。 销售费用项目构成如下图： 由上图可知，占费用最大的项目为：置业本身销售费用计*万元，占总费用*；临沂尚城销售费用计元*万，占总费用*；青岛鲁商销售费用计*万元，占总费用*。 2、管理费用本期管理费用计*万元，同比*万元，增长*。管理费用项目构成如下图： 由上图可