商业资料09年及银行会计学

1、A thesis submitted toin partial fulfillment of the requirementfor the degree ofMaster of Engineering名词解释1 法定存款准备金 2通货膨胀 3 浮动利率 4 股指期货 5.解答1 WORD2007中文档的显示方式有哪些2 金融市场的功能3 直接和间接融资的优点和缺点填空 选择 (忘了不少,能记起的在后面补上)1 商业银行经营的原则_-安全性2、汇率、通货膨胀的概念3、中央银行向商业银行提供资金通过（在贴现）和在贷款4、货币政策目的那两个是相关的经济增长和充分就业5、名词解释： 汇率 6、填空1M

2、B= 字节7、填空：全选按shift加（A）8、还有填空填在票据后面写上字之后去流通叫（背书）9、选择：存款准备金和流通中的通货是 基础货币10、选择：不可以运行的是那个COMBATEXE11、填空的：填菲利普斯曲线12、选择有一道题目是金融市场按偿还时间长短可分为资本市场和货币市场13、填空题有一道是Word文档的扩展名是什么14、填空：货币政策时滞可分为内部时滞和外部时滞15、还有WORD的滚动条分为水平和（）16、判断：商业信用可以通过承兑什么的转化为银行信用（对） 17、反应居民生活水平的指标是基尼系数18、填空题：国际货币体系发展经历的三个过程是从金本位制，到美元本位（即布雷顿森林体

3、系），到“一超多强”的货币体系（即牙买加体系），这个题应该填布雷顿森林体系19、存储器按用途分为内存储器和外存储器20、局域网的英文缩写是（LAN） 21、商业票据通过办理（）来变现22、判断题：我国农村信用合作社是集体所有制的合作金融机构（对）当市场利率上升时，证券市场也上升（对）中央银行独占货币发行权是中央银行却别商业银行的根本标志（对）23、选择：“劣币驱逐良币”规律发生在（双本位制）24、选择：目前我国信用的主要形式是（银行信用）25、有个填空：关于背书的，票据的收款人或持有人在转让票据时，在票据背面签名或书写文句的手续叫背书09年法律类试题： 总分100分 题型是:单选（20分、20

4、个），填空（15分，15个），判断（15分，15个），名解（5个，15分)，问答（3个，20分），英语考的是一篇阅读理解（高中难度，10分） 分值比例：专业80%，计算机英语20%问答： 1、违法的概念和构成要件 2、刑罚的概念和特征 3、请示和报告的异同名词解释：1、民法 2、公民 3、公文4、股份有限公司 5、下行文1、名词解释：股份有限公司2、填空：档案分为- -计算机启动分为- 3、由国家最高权力机关制定，是各政权对比关系集中体现，规定公民最根本权利义务的发是什么法法 4、法律规定未满岁未成年人违法不用承担责任，需要其监护人严加管教5、Word文档中按“CORL+”是选全篇文档6、法律

5、体现的意志7、滚动条分为水平滚动和8、联合行文的特点：9、填空还有个，1MB=字节 10、判断题考了个联合行文，还有计算机用八进制和十六进制是因为比用二进制节省内存 11、还有选择里面考的有，计算机硬件有什么12、公文的概念13、我国的政权组织形式?（14、选择题：不能直接执行的扩展名：BAT,TXT,TET.还有个选项记不得15、公文有上行文下行文16、发文字号分为_ _ _（17、多党合作是我国什么政策A政治政策B基本政治政策还有的选项忘记了社会主义政策18、按照制定和实施法律的主体不同，可以把法律划分为.根本法和普通法（） 判断题19、财产所有权中最核心的是占有权()两个或两个以上的申请

6、人在同一种商品上以相同或相似的商标在同一天申请注册的，商标局应当依照我国商标法的规定公告( )的商标。A.使用在先B.申请在先C.申请在先并且使用在先D.设计在先20、是我国最高权力的执行机关21、中华人民共和国国务院，即中央人民政府，是最高国家权力机关的执行机关，是最高国家行政机关，由总理、副总理、国务委员、各部部长、各委员会主任、审计长、秘书长组成。国务院实行总理负责制。各部、各委员会实行部长、主任负责制。22、人大常委会对法律的解释属于（ ）解释立法解释司法解释 学理解释 行政解释23、名词解释,民法,公民,股份有限公司,公文,上行文24、选择题还有，下列不属于公文的是：A决定 B总结

7、C会议纪要 D意见 25、填空还有，对特定消费品和特定消费行为征收的税是-26、计算机启动分为冷启动，热启动和-27、判断题还有一个，关于表格打印区域的28、选择题有个什么遗嘱不用第二个人在场，选项有，自书遗嘱，代书，录音，口头 29、法律关系分为主体，客体 _（30、还有计算机每行求和的那个 =sum =sum(left)31、附加刑，是补充主刑适用的刑罚，既可以作为主刑的附加刑，也可以独立适用。下列属于附加刑的是 （ ）。A.罚金 B.罚款 C.管制 D.拘役32、还有什么立卷 并卷 之类的33、填空：平等级别的单位之间公文用什么格式发送？根本是？多少周岁下不用负刑事责任？公文分为上平下行

8、文，1MB=？字节，启动分为冷 热 复位启动，法律体现？意志的体现，滚动条分为水平滚动和？对特定消费品和特定消费行为征收的税是？法律关系分为主体，客体 ？选择：计算机每行求和的公式 =sum ？选择：计算机硬件系统包括？选择：局域网的英文简写？选择：DOS下可执行命令包括？选择：上级专门针对一件事的规章公文指？选择：下列不属于公文的是？选择：哪种遗嘱不需要两人以上在场？选择：Word文档中按“CORL+”是选全篇文档选择：我国的政权组织形式。选择：附加刑有？选择：人大常委会对法律的解释属于?解释.8进制和16进制比2进制省内存吗？民法 公文 公民 上行文， 刑罚 有限责任公司，违法的概念和构成

9、要件，请示和报告的异同34、判断还有个是：公文的主题词最多不能超过7个应该是错的 主题词最多是5个09招工考试财会类试题回忆版09招工考试财会类试题回忆版一、名词解释：1.权责发生制2.银行卡3.托收承付二、简答：1.贴现和贷款的区别？word97文档打开的三种方式？三、英语:短文阅读：大意：动物经过训练可以为人类服务，比如狗可以给人拿报纸、拿东西4、名词解释：同行拆借5、WORD文档的扩展名为：DOC （选择题）6、计算机的启动方式分为：冷启动、热启动和复位启动 （此题为填空题）7、分录题：摊销无形资产的分录8、商业汇票的提示付款期限是多长时间9、计算分录还有：计算贴现并作出会计分录10、填

10、空会计要素11、会计分录：某企业向银行申请贷款12、固定资产折旧计提分录13、名词解释：汇兑收益14、选择题属于资本性支出；应计入营业税金及附加的为：15、属于同成票据的是16、不能再异地进行现金支取结算的账户是：一般账户银行会计试题 银行会计2002试卷第一部分 选择题 一、单项选择题(本大题共20小题，每小题1分，共20分)在每小题列出的四个选项中只有一个选项是符合题目要求的，请将正确选项前的字母填在题后的括号内。1.银行会计的具体对象是( )A.价值运动 B.会计六要素 C.资金来源、资金运用 D.信贷资金运动 2.银行会计对“应收利息”的核算，当超过会计制度的规定的时间就不再记入当期损

11、益，而在表外登记，这体现了( ) A.权责发生制原则 B.历史成本原则 C.谨慎性原则 D.划分两类支出原则 3.银行会计具有严密的内部控制管理机制和制度，这体现了银行会计的( ) A.任务 B.作用 C.职能 D.特点4.银行会计根据有关原始凭证及业务事项，自行编制凭以记帐的凭证是( ) A.基本凭证 B.特定凭证 C.原始凭证 D.记帐凭证 5.存款人因特定用途需要而开立的存款帐户是( ) A.基本存款帐户 B.一般存款帐户 C.专用存款帐户 D.临时存款帐户6.同城、异地均可采用的支付结算方式是( ) A.银行汇票 B.商业汇票 C.银行本票 D.支票 7.既可以用于支取现金，也可以用于

12、转帐的支票是( ) A.现金支票 B.转帐支票 C.普通支票 D.划线支票 8.银行拍卖抵押品时，当净收入高于贷款本息时应编制的分录是( )A.借：现金等 B.借：现金等 贷：抵押贷款借款人户 贷：逾期贷款借款人户 应收利息 应收利息 利息收入 利息收入 C.借：现金等 D.借：现金等 贷：抵押贷款借款人户 贷：逾期贷款借款人户 应收利息 应收利息9.票据贴现实付金额为( ) A.汇票金额 B.贴现利息 C.汇票金融贴现利息 D.都不是 10.凡是在总行清算中心开立备付金存款帐户，办理其辖属行处汇划款项清算的分行称为( ) A.清算行 B.经办行 C.发报行 D.收报行11.商业银行缴存中央银

13、行法定存款准备金可称为( ) A.联行往来 B.同业往来 C.辖内往来 D.金融企业往来 12.对出纳短款，当按规定的审批手段予以报损时，可确认为银行的( ) A.营业费用 B.其他营业支出 C.营业外支出 D.手续费支出 13.在我国，外汇业务在记帐方法上的特点表现为采用( ) A.外汇统帐制 B.借贷复式记帐法 C.单式记帐法 D.外汇分帐制 本帖隐藏的内容需要回复才可以浏览14.能够反映固定资产出*售，报废或毁损的主要帐户是( ) A.“待处理财产损溢” B.“固定资产” C.“固定资产清理” D.“营业外支出” 15.属于银行自制的、无限期的、不可辨认的且不可转让的无形资产是指( )

14、A.土地使用权 B.商标权 C.商誉 D.专营权16.银行按税后利润的一定比例提取，专门备用于职工福利设施建设的是指( ) A.资本公积 B.公益金 C.法定盈余公积 D.任意盈余公积 17.用于核算银行固定资产折旧所借的会计科目是( ) A.“其他营业支出” B.“营业费用” C.“制造费用” D.“营业外支出”18.能记入“营业税金及附加”帐户借方的税金是( )A.增值税 B.印花税 C.土地使用税 D.营业税 19.资产负债表设置的基本原理是( ) A.资产=负债+所有者权益 B.收入-费用=利润 C.本期借方发生额=本期贷方发生额 D.记帐规则 20.下列各项指标中能够反映银行的资本风

15、险程度的是( ) A. 流动资产/流动负债 B. 逾期贷款/资本金 C. 固定资产净值/资本金 D.利润总额/资本金 二、多项选择题(本大题共5小题，每小题2分，共10分)在每小题列出的五个选项中有二至五个选项是符合题目要求的，请将正确选项前的字母填在题后的括号内。多选、少选、错选均无分。 1.银行会计记帐方法按其登记经济业务方式不同，可选择( ) A.借贷复式记帐法 B.资金收付复式记帐法 C.单式记帐法 D.增减复式记帐法 E.财产收付复式记帐法 2.银行会计的综合核算系统的构成要素是( ) A.余额表 B.科目日结单 C.总帐 D.日计表 E.分户帐 3.出纳错款的处理原则包括( ) A

16、.长款不得寄库 B.长款立即退还原主 C.短款不得空库 D.不得以长补短 E.不得侵占 4.银行的营业外收入应包括( ) A.固定资产盘盈 B.出纳长款收入 C.固定资产清理净收益 D.罚款收入 E.教育费附加返还款等 5.银行固定资产的计价方法主要有( ) A.按原始价值计价 B.按公允价值计划 C.按完全重量价值计价 D.按转移价值计价 E.按净值计价 第二部分 非选择题 三、名词解释题(本大题共5小题，每小题2分，共10分) 1.科目日结单 2.银行汇票 3.金融企业往来 4.资金公积 5.成本率 四、简答题(本大题共2小题，每小题5分，共10分)1.简述银行会计帐务每日核对的内容。 2

17、.简述整存整取定期储蓄存款计息的基本原理。 五、论述题(本大题共1小题，10分)试述票据贴现贷款与一般银行贷款的联系与区别。六、业务题(根据以下经济业务编制会计分录。本大题共20小题，每小题2分，共40分) 1.M公司于2000年3月15日来办理迁厂销户，其存款帐户余额为500，000元，经计算截止当日应支付的利息为25，000元。2.储户李明来行办理的整存整取一年期定期储蓄存款，(2000年1月3日存入，约定利率2.25%，存款金额20，000元)现已过期20天。当李明于2001的1月23日来行支出时，编制相应的会计分录(当日公告的活期储蓄存款利率为0.99%)3.N公司于1999年7月25

18、日申请一笔200，000元的半年期贷款，年利率5.472%，经审查同意发放。 4.本旬应调增缴存财政性存款100，000元。5.用银行存款购买土地使用权1，000，000元。6.盘盈验钞机一台，完全重置价值为20，000元，估计折旧为2000元。7.接收系统内潼江支行寄来的联行借方报单及解讫通知(票内记帐：票面金额100，000元，结算金额98，000元，多余款2000元)，抽卡核对系开户单位A申办的银行汇票，当审查后入帐。8.甲公司来行提交一式三联“银行本票申请书”要求开户行为其签发银行不定额本票300，000元用于购货结算，经开户行认真审查，同意办理。9.本行开户单位乙公司提交“转帐支票”

19、及一式三联“进帐单”，用以支付他行开户的丙单位的购货款60，000元，经审查后入帐。10.经查看，当日有一笔申请人为乙公司的银行承兑汇票200万元，现已到期，填制两借一贷特种转帐传票办理转帐。11.收到系统内涪陵支行寄来的信汇凭证 3 4 及联行贷方报单，经审查是甲公司的销售款，金额为50，000元，经审查后入帐。12.系统内安山支行寄来联行贷方报单及委托收款凭证第四联，此为本行开户的A单位的销货款，金额为100，000元，经审查后入帐。13.发生出纳长款一笔，金额500元。 14.乙公司用人民币购汇10万美元，用于支付进口的原材料款，经审查同意办理，(当日美元汇卖价为18.2772) 15.

20、个体户王敏提交“银行汇票申请书”申请签发有“现金”字样的银行汇票150，000元，并交存款项。经认真审查同意受理。 16.甲公司持银行承兑汇票一张，金融200万元，来行申请办理贴现，贴现天数为40天，贴现率为3.4% 17.经计算，本行本季应计提固定资产折旧50，000元。18.经计算，本行本季应摊销无形资产4，000元。19.预提公益金30万元。20.结转本行本季的投资收益20万元。 全国2002年4月高等教育自学考试 银行会计学试题参考答案 一、单项选择题(每小题1分，共20分) 1.B 2.C 3.D 4.A 5.C 6.B 7.C 8.B 9.C 10.A 11.D 12.C 13.D

21、 14.C 15.C 16.B 17.A 18.D 19.A 20.B 二、多项选择题(每小题2分，共10分)1.AC 2.BCD 3.ACD 4.ABCDE 5.ACE 三、名词解释题(每小题2分，共10分) 1.科目日结单：是根据每一会计科目每日借、贷发生额和凭证张数汇总编制的，它是登记总帐的依据，也是凭以控制明细帐户发生额，轧平当日帐务的重要工具。2.银行汇票：是银行接受申请人的申请，由银行(出票行)签发的，由其在见票时按照实际金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。3.金融企业往来：是指不同系统的各商业银行之间以及各商业银行与人民银行之间的资金帐务往来。4.资本公积：是指银行在经营过程

22、中由于接受捐赠、股本溢价以及法定财产重估增值等原因所形成的公积金。5.成本率：是银行总成本与营业收入的比率，表明银行为取得营业收入而耗费的成本支出的程度。四、简答题(每小题5分，共10分)1.答：银行会计帐务核对是保证帐帐、帐款、帐实、帐表、帐据和内外帐务核对。其每日核对包括： 总分核对，即总帐各科目余额应与同科目各分户帐余额或余额表的各户合计数核对相符。 现金收入(付出)日记簿的合计数与“现金”科目总帐的借、贷方发生额核对相符；现金库存簿与“现金”科目总帐的余额和实有现金数核对相符； 表外科目余额应与有关登记簿核对相符2.答：计息公式：利息=本金时间利率 本金是开户时一次存入的金额 时间若是

23、到期支取时，按“对年对月对日”法计算实存天数；若是过期或提前支取，可按“年、月、日同减”法计算实存天数。 利率若是到期支取，按开户时约定利率计息若是全部(或部分)提前支取，提前支取的利率按活期利率计息 若是过期支取，利息由正常利息和过期利息组成，过期利息是按过期天数，活期储蓄利率和本金生息的 五、论述题(本大题共1小题，10分) 答：票据贴现贷款是指贷款银行的借款人转让其持有的形式合法并享有票据权利尚未到期的银行承兑汇票，银行根据借款人提出的贴现申请而同意发放的一种特殊形式的贷款。 联系：都是银行的资产业务，是借款人的融资方式，银行都要计收贷款利息。 区别： 1.资金投放的对象不同 2.体现的

24、信用关系不同 3.放款的期限不同 4.计收利息的时间不同 5.资金的流动性不同六、业务题(根据下列业务编制会计分录。每小题2分，共40分) 1.借：活期存款M公司 500，000 利息支出 25，000 贷：辖内往来等 525，000 2.借：活期储存款 20，000 整整定储李明户 利息支出 461 贷：现金 20，4613.借：短期贷款N公司 200，000 贷：活期存款N公司 200，0004.借：存放中央银行款项财政性存款户 100，000 贷：存放中央银行款项准备金存款户 100，0005.借：无形资产 1，000，000 贷：银行存款 1，000，000 6.借：固定资产 20，0

25、00 贷：累计折旧 2，000 待处理财产损溢 18，000 7.借：汇出汇款A单位户 100，000 贷：辖内往来等 98，000 活期存款A单位户 2，0008.借：活期存款甲公司户 300，000 贷：本票 300，0009.借：活期存款乙公司户 60，000 贷：存放中央银行款项 60，00010.借：活期存款乙公司户 2，000，000 贷：应解汇款及临时存款乙公司户 2，000，000 11.借：辖内往来等 50，000 贷：活期存款甲公司户 50，00012.借：辖内往来等 100，000 贷：活期存款A单位户 100，00013.借：现金 500 贷：暂收款项待处理出纳长款户

26、50014.借：活期存款 ￥ 贷：外汇买卖 ￥ 借：外汇买卖 U.S. 100，000 贷：汇出外汇款等 U.S. 100，000 15.借：现金 150，000 贷：汇出汇款王敏户 150，00016.借：贴现 2，000，000 贷：活期存款甲公司户 .50 利息收入 7555.5617.借：其他营业支出 50，000 贷：累计折旧 50，000 18.借：营业费用 4，000 贷：无形资产 4，000 19.借：利润分配提取法定公益金 300，000 贷：盈余公积法定公益金 300，000 20.借：投资收益 200，000 贷：本年利润 200，000本试题分两部分：第一部分为选择题（

27、30分），第二部分为非选择题（70分）。满分100分，考试时间150分钟第一部分 选择题一、单项选择题（本大题共20小题，每小题1分，共20分）四个选项中只有一个选项是符合题目要求的，请将正确选项前的号码镇在题干的括号内。l银行主要的资金运用是（）。 贷出资金库存现金、金银、外汇占款 固定资产占款其他资金运用2 对无形资产、递延资产、其他资产按受益期摊销是执行()核算原则的体现。 谨慎性权责发生制历史成本划分两类支出3“利润分配”科目，按其性质分类，属于（）。资产类科目负债类科目损益类科目所有者权益类科目4对现金收入凭证，应贯彻（）“先收款，后记账”的原则“先记账，后付款”的原则“收妥抵用”原

28、则“先记付款单位账，后记收款单位账”原则5登记银行分户账，要求（）。 逐笔记账，月末结余定期记账，定期结余 逐笔记账，逐笔结余汇总记帐，月未结余6存款人办理日常现金收付和转账结算，应通过（）办理 一般存款账户基本存款账户专用存款账户临时存款账户7 存款计息积数的涵义是指（）本金时间存（取）款余额间隔天数存（取）发生额间隔天数存（取）款发生额当日起算至6月30日止的天数8 对未在银行开户的收款人的汇款，应通过（）账户进行核算 “活期存款”“应解汇款及临时存款”“汇出汇款”“保证金” 9采取预扣利息的贷款是（）。 信用贷款保证贷款抵押或质押贷款票据贴现贷款10只能在异地进行货币收付的票据结算业务是

29、指（）结算。 银行本票商业汇票银行汇票支票11银行贷款分为正常贷款、逾期贷款、呆滞贷款、催收贷款和呆账贷款，其划分的标准是（）贷款性质和风险程度贷款的质量贷款的流动性贷款人承担的经济责任12每日，出纳部门将现金库存薄上的今日库存数与现金科目总账上的本日余额核对，是为了达到（）。账款相符账账相符账据相符账实相符13在我国，外汇业务在记账方法上的特点表现为采用（）。 借贷复式记账法外汇统账制单式记账法外汇分帐制14对固定资产清理的净收益，应结转入（）账户核算。 “营业外支出”“营业外收入” “其他营业收入” “投资收益”15在无形资产摊销核算中，应借记的账户是（）。“其他营业支出”“手续费支出”“

30、营业费用” “管理费用” 16“利润分配一未分配利润”账户的借方金额反映（） 年末实现的累计利润年末累计的未分配利润年末实现的累计亏损年末累计的未弥补亏损数17银行在吸收投资时，对实物资产的计价原则是（）。 评估确认或合同协议约定价原账面净值原账面原值实际缴纳金额18资产负债表是根据（）填制的。账户的发生额账户的发生额和余额 账户的期末余额账户的期初余额19下列各指标中，能反映银行短期偿债能力的是（）。 固定资产比率流动比率利润率资本风险比率20在我国银行经营收入中，其主要收入是（）。手续费收入投资收益利息收入金融企业往来收入等本帖隐藏的内容需要回复才可以浏览二、多项选择题（本大题共5小题，每

31、小题2分，共10分）在每小题列出的五个选项中有两个以上选项是符合题目要求的，请将正确选项前的号码填在题干的括号内。多选、少选、错选均无分。1在指导银行会计要素确认、计量时，应遵循的核算原则有（） 权责发生制原则及时性原则谨慎性原则 历史成本原则划分两类支出原则2银行会计的基本职能是（） 信用中介反映（核算）支付中介创造货币监督3同城、异地均可使用的结算方式有（） 支票商业汇票银行汇票委托收款信用卡4银行会计凭证有其特点、主要表现于（）。大量采用单式凭证且复写多联传递环节多外来的特定凭证多 原始凭证与记账凭证可合二为一是记账的依据5.年度决算的准备工作应包括（） 清理资金 检查各项库存 盘点资产

32、核对帐务 核实损益第二部分 非选择题三名词解释（本大题共5小题，每小题2分，共10分）1帐务组织 2一般性存款 3票据贴现贷款 4现金出纳 5利息收入四简答题（本大题共2小题，每小题5分，共10分）1 简述权责发生制原则的基本要求及在银行会计核算中的应用2简述银行利润总额的构成内容五 论述题 （本大题共1小题，10分）论述银行会计的特点六、业务题（本大题共3小题，共 40 分）1储户张蕊于1999年7月8日来本行存款2万元，她所选择的储种是整存整取定期储蓄存款，存期2年，年利率2.43。但该储户于2001年8月20 日才来行支取本息，试计算应支付的存款利息并编制支取本息的会计分录（活储利率09

33、9%，利息税从略（5分）2宏达企业银行基本存款账户上2001 年6月1日存款余额为10万元，承前页的前未计息的累计日积数为。2001年6月15日 该厂销货收款2万元，6月20日结息，年利率0.99，21 日转存，试计息并转账。（ 5分）3 根据下列业务编制会计分录（每小题2分，计30分） 银行购入汽车一辆，价格80000元，以银行存款支付 甲公司需要A市采购商品，9月30日向开户银行提交一式三联“银行汇票申请书”，申请用存款办理往A市的转帐银行汇票20万元，银行经审查同意办理 乙公司收到A单位送来销货款价税合计15万元的转帐支票后，经审查无误填制一式二联进帐单委托本银行收款，当提出的票据在规定

34、的时间无退票通知时，其开户的本行入帐 本行依法拍卖丙企业的抵押品，原登记保管的抵押品价值24万元，拍卖变现15万元，发放的贷款本金16万元，经计算应收利息1万元。 经计算，本行本旬缴存中央银行一般性存款应调增15万元，据有关凭证办理转帐 发生出纳短款一笔，金额50元 9月30日，本行接受甲外贸公司委托用人民币向境外电汇一笔货款50万美元，经审查同意售汇，当日美元汇卖价为1：8.27 甲公司收到开户行转来的B单位的托收承付凭证，托收金额5万元，经验单后同意承付 乙公司持银行承兑汇票一张，金额10万元，来行申请办理贴现，贴现天数35天，贴现率为6.56，经审查办理转帐 甲公司提交转帐支票及一式三联

35、进帐单，用以支付本行开户单位的丙企业的货款3000元，经审查办理转帐经计算，本季应计提固定资产折旧5000元本行收到捐赠人民币50万元本行收到拆出资金本金46万元，利息2万元，据有关凭证入帐预提盈余公积金100万元甲公司因出纳人员工作失误，签发空头支票一张，金额10000元，银行按规定处以1000元罚款，据特转凭证入帐一、填空题（每空1分，共20分） 1、银行记帐方法按其记帐方式的不同，分为_和复式记帐法两种。 2、_是综合反映银行全年业务状况和财务成果的会计报表。 3、出口信用证业务中，_是没有信用证项下的跟单托化 4、参加分行辖内往来的行处，都由管辖分行发给分行辖内往来行号，专用章和_。

36、5、同城票据交换业务中，凡本行处应向他行处清算资金的票据，叫_交换票据。 6、_是银行会计核算的基本工具。 7、银行的年度决算，从决算工作进行的程序来说，一般可分为_和编制决算报表两个步骤。8、“待结算进口款项”科目和“_”科目是互为对转科目。 9、设备租赁业务中，租赁期内折旧、税款等费用，均由_负担。 10、买方信贷项下向国外银行的借入款，应由_负责偿还借入款的本息。 11、信托业务的关系人，一般有委托人、_和受益人三个方面。 12、银行配售金银业务的专用凭证为“_”。 13、对异地跨系统汇划款项，如汇出行为双设机构地区，则应采取“_”的转汇方式。 14、联行往来的基本凭证为_。 15、贷款

37、业务中，银行会计柜对贷款借据联应按_顺序排列，专夹保管。 16、活期储蓄存款结息日为每年的_。 17、银行每日营业终了，应根据_编制日计表。 18、银行会计凭证的传递，通常是指从受理凭证或编制凭证开始，直至业务处理完毕，帐簿记载核对结束，最后_为止的整个过程。 19、银行国际汇兑结算业务中，对个人汇款，应凭管理外汇部门核准的“_”提供外汇，并办理外汇汇款手续。 20、银行各表外科目所反映的收入、付出发生额和金额合计数_ 二、判断题（判断下列各小题，正确的在题后括号内打“”，错的打“”。每小题1分，共19分） 1、信托代理业务中的代理信用签证是信托部门代购货单位向销货单位所签具的证明，证明购货单

38、位的经济情况及偿还能力，但信托部门不负有保证付款责任。（） 2、财产信托的标的，可包括机器、设备、材料、物资等各种财产。（） 3、出纳部门发生的长款，如确系无法查找、归还的，经审批后，可列作银行的其他营业收人。（） 4、银行办理结算应遵循的原则就是银行不垫款原则。（） 5、进口信用证结算业务，主要包括开立信用证、审单议付及结汇三个环节。（） 6、款项交接登记簿，仅有一个综合数字，不反映明细数字。（） 7、银行汇票结算，付款单位开户银行既是汇出行，又是发报行。（） 8、国际汇兑结算中，汇出法多用于非贸易收支结算。（） 9、某商业银行支行在其上级行的存款，属于支行的资产（） 10、只有独立核算的会

39、计单位，才能办理年度决算。（） 11、汇出国外汇款业务中，如系电汇，则收报行核对电报无误后，即可通知收款人领取汇款，或将款项直接收进往来帐户。（） 12、信托投资业务中，信托公司可直接参与企业管理，并直接参加利润分成。（） 13、只有当一般存款余额发生变动，银行才会调整一般存款的缴存金额。（） 14、丙种外汇存款的对象为在中国境内的居民。（） 15、各商业银行之间的资金拆借，必须通过双方银行在人民银行开立的往来帐户进行核算。（ 16、汇兑结算方式和委托收款结算方式都适用于异地结算。（） 17、间接标价法是指以一定单位的外国货币作为标准，折算成一定数额的本国货币的一种外汇标价法。（） 18、与在

40、分户帐页上直接计息的方式相比，采用余额表计算单位活期存款利息更能保证利息计算的准确性。（） 19、对核对无误的商业汇票，持票人开户行应见票即付，将款项转入持票人存款帐户。（） 三、名词解释（每小题3分，共12分） 1、特定凭证 2、外汇买卖 3、联行汇差 4、损益 四、帐务处理题（共21分） 1、某商业银行持现金支票向人民银行提取现金1，000，000元。请作出该商业银行的会计分录。（2分） 2、天津自行车一厂（帐号）委托其开户行天津市工行营业部向杭州第三百货商店（帐号，其开户行为杭州市工行营业部）收取货款8000元。如杭州第三百货有足够存款支付货款，则杭州银行和天津银行的会计分录为：（5分）

41、 3、11月8日，杭州某服装厂（帐号）向开户行市工行西湖支行提交电汇凭证一份，汇往北京某饭店30号房钱生同志旅费20000元，汇入行为北京市工行营业部。11月9日，该营业部收到汇款，当即通知钱生来行取款。11月10日，钱生持身份证明来行支取现金。请作出汇出行和汇入行的会计分录。（6分） 4、10月13日，杭州市建行营业部收到天津市建行营业部邮划借方报单（即代付报单）一份及银行汇票结算凭证第三联，汇票金额为50000元，实际结算金额为45000元。经审核，报单上收报行的行号、行名是本行的，附件上所列的付款单位是湖南长沙市食品商场（帐号为，其开户行为建行长沙市支行）。请分别作出杭州建行和长沙建行的

42、会计分录。（8分） 五、计算题（每小题5分，共10分） 1、97年3月10日，某单位持97年5月6日到期的五万元面额的银行承兑汇票向开户行申请贴现，银行审查同意，当天办理贴现。如月贴现率为7.8,则银行应实付多少贴金额? 2、储户张丰于93年2月1日来行存入整存整取定期存款50000元，约定存期一年，利率为6.3。如93年5月15日、7月11日一年期利率分别调整为7.65，则到期日银行应付多少利息？ 六、简答题（每小题6分，共18分） 1、银行会计核算的对象是什么？ 2、试述银行本票的概念及其特点。 3、信托业务的核算要求是什么？一、填空题（每小题1分，共10分）1支票适用于_范围内，单位、个

43、体经济户和个人之间所有经济活动的结算。2商业银行发行金融债券使用_科目核算。3活期储蓄存款是指存款期限不定，储户可随时存取的储蓄存款，按存取款凭证和方式不同分为活期存折储蓄和_两种，前者一元起存，多存不限，后者500元起存，多存不限。4商业银行会计人员应当熟悉本行业务经营管理情况，运用掌握的_和会计方法，为改善本行内部管理，提高盈利水平服务。5商业银行的财务状况在静态情况下，必然存在着的_恒等关系。6凡发生联行业务的行处，均需按营业日于每日营业终了编报_。7信用贷款通常采用_的方式核算。8开户单位取款时，根据“现金付出，_”的记帐规定，应先在会计部门的有关专柜办理手续。9汇出国外汇款，通常有电

44、汇、信汇、票汇、_和旅行支票五种。10为了核算对外投资的盈亏情况，应设置“_”科目。二、单项选择题（在下列每小题四个备选答案中选出一个正确答案，并将其字母标号填入题干的括号内。每小题1分，共10分）1每日帐务核对时，“现金日记簿”的总数，应与（ ）核对相符。A“现金库存簿”的总数B“现金”科目总帐的余额C“现金”科目总帐的借方，贷方发生额D“现金”科目总帐的借方，贷方发生额及余额2每日营业终了，应按科目表的顺序排列，对每一会计科目的传票，则分别按（ ）顺序整理排列。A转帐贷方，转帐借方，现金收入，现金付出B转帐借方，转帐贷方，现金付出，现金收入C现金收入，现金付出，转帐借方，转帐贷方D现金付出

45、，现金收入，转帐贷方，转帐借方3联行往来从横向看，分为（ ）三种。A港澳及国外联行往来，国外代理行往来及同城，行处往来B港澳及国外联行往来，全国联行往来和分行辖内往来C港澳及国外联行往来，分行辖内往来和支行辖内往来D全国联行往来，分行辖内往来和支行辖内往来4在中央银行末开通电子联行的地方，商业银行系统内和跨系统（ ）万元以上的汇划款项的划收业务，通过中央银行转汇。A十B二十C四十D五十5商业银行对于不正常占用的贷款应转入“（ ）”帐户进行核算。A逾期贷款B催收贷款C非正常贷款D呆帐贷款6目前，银行办理的外汇放款业务，主要有短期外汇贷款和（ ）贷款两种。A中长期外汇B卖方信贷外汇C买方信贷外汇D

46、进出口外汇7银行的资本金是指（ ）A商业银行在工商行政管理部门登记的注册资金B商业银行股东实际投入的资金C商业银行拥有的净资产总额D商业银行拥有的法人财产总额8银行预提固定资产大修费用时，借记“营业费用”帐户，贷记“（ ）”帐户。A预提费用B待摊费用C递延资产D大修基金9定额支票结算方式适用于下列（ ）款项的结算。A商品交易的货款B劳务款项C清理旧欠D收购单位向农户收购农副产品10某单位到其开户行办理一年期定期存款的到期支取，银行审查无误后，办理转帐，会计分录如下（ ）A借：定期存款XX户利息支出贷：现金B借：活期存款XX户利息支出贷：现金C借：活期存款XX户利息支出贷：定期存款XX户D借：定

47、期存款XX户利息支出贷：活期存款XX户三、多项选择题（在下列各小题的五个备选答案中有二至五个正确答案，请将正确答案全部选出，并将其字母填入题干的括号内。正确答案没有选全或有错选的，该题无分。每小题1分，共10分）1商业银行的综合核算系统由（ ）（ ）（ ）（ ）（ ）组成。A日计表B科目日结单C余额表D总帐E登记簿2商业银行信贷部门负责贷款的（ ）（ ）（ ）（ ）（ ）A监督B检查 C审批D核算E调度3及时清算联行汇差资金具有（ ）（ ）（ ）（ ）（ ）意义。A控制整个系统银行资金流向B经办行处控制资金投放C组织集聚资金D轧算资金头寸E调节货币资金流通量4商业银行以设备、工具对外投资的核算

48、要反映的内容包括：（ ）（ ）（ ）（ ）（ ）A设备、工具及其折旧帐面价值的转出B投资额C投资收益的取得D投入固定资产的收回E投入固定资产的折旧计提及其分摊5银行已经入帐的固定资产，在发生下列（ ）（ ）（ ）（ ）（ ）情况时可以调整其帐面价值。A根据国家规定对固定资产价值重新估价B增加补充设备或改良装置C根据实际价值调整原来的暂估价值D将固定资产的一部分拆除E发现原记固定资产价值有错误6商业银行按季计算净利润的方法有（ ）（ ）（ ）（ ）（ ）A总结法B分结法C帐结法D表结法E图结法7本票与支票相比，具有（ ）（ ）（ ）（ ）（ ）特点。A支付能力强B兑现力强C安全可靠D适用范围广E

49、使用方便8企业单位来银行申请办理托收承付结算，必须符合以下条件：（ ）（ ）（ ）（ ）（ ）A该企业为国有企业B必须是商品交易的有关款项C必须有购销合同并在合同上注明使用该结算方式D金额在4万元或4万元以上E有商品确已发运的证件10零存整取储蓄存款的计息方法主要有：（ ）（ ）（ ）（ ）（ ）A用积数计息法B利息查算表法C累计积数计息D固定基数计息法E基本公式法四、判断改题错（在题后括号内对的打“”，错的打“”并改正。每小题1分，共10分）1商业银行向中央银行发行库交存现金后，出纳员据“现金交款单”登记现金付出日记帐。（ ）2旅行支票实质上是一种票汇汇款。（ ）3商业银行对外进行的长期投资，应根据实际发生的支出数，区别情况分别采用成本法或权益法核算。（ ）4因重估价而产生的固定资产帐面净值的增加，应作为重估价准备，计入资本公积。（ ）5以有限责任公司形成的商业银行按规定应从净利润中提取3的法定公益金。（ ）6