财务管理制度范本

1、财务管理系统模型第一章总则第一条为加强公司财务工作，充分发挥财务在公司经营管理中的作用，提高经济效益，制定本规定。第二条公司财务部门的职能是：(一)认真执行国家有关财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度。(二)建立健全各项财务管理规章制度，编制财务计划，加强业务会计管理，反映和分析财务计划的执行情况，检查和监督财经纪律的执行情况。(3)积极服务于经营管理，通过财务监督发现问题，提出改进建议，促进公司取得更好的经济效益。(4)严格节约，合理使用资金。(五)合理分配公司收入，及时完成需要缴纳的税费和管理费。(六)积极与相关机构和财政、税务、银行等部门沟通，及时了解相关法律法规的变化，有效规

2、范财务工作，及时提供财务报表及相关资料。(七)完成公司交办的其他任务。第三条公司财务部门由财务经理、会计、出纳和审计人员组成。第四条公司各部门和员工在办理会计事务时，必须遵守本规定。第二章财务工作岗位职责第五条财务经理负责组织公司的以下工作：(一)编制和实施预算、财务收支计划、信贷计划，制定资金筹集和使用计划，开拓财政资源，有效使用资金；(2)对成本和费用进行预测、计划、控制、计算、分析和评估，督促公司相关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；(3)建立健全经济核算体系，利用财务会计数据分析经济活动，并及时向总经理提出合理化建议。(四)组织领导财务部门的工作，分配和监督其他人员的工作任务，制定

3、考核奖惩指标；(5)负责建立和完善公司现有的财务会计制度、生产管理控制流程和成本归集和分配制度；(六)承担公司领导交办的其他任务。第六条会计师的主要职责是：(一)按照国家会计制度的规定，进行会计核算，重新核算，做到报账手续齐全，数字准确，账目清楚，报账及时。(二)按照经济核算原则，定期检查、分析公司财务、成本和利润执行情况，挖掘增收节支潜力，评估资金使用效果，做好公司员工。(三)妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。(4)完成总经理或财务经理交办的其他任务。第七条出纳的主要工作职责是：(一)认真执行现金管理制度。(二)严格执行现金限额，超出部分必须及时送银行，不支付现金，不认白条

4、冲抵现金。(3)建立健全现金出纳的各种账户，严格审核现金收付凭证。(4)严格检查管理制度，编制检查使用程序，检查使用必须经总经理签字方可生效。(五)积极配合银行做好对账和还款工作。(六)配合会计处理各种账目。(七)完成总经理或财务经理交办的其他任务。第八条审计的主要职责是：(一)认真执行相关审计管理制度。(二)监督公司财务计划、决算、预算外资金和财务收支等相关经济活动及其经济效益的执行情况。(3)详细检查与公司财务相关的数字、金额、期限和程序是否准确。(4)查阅公司的规划资料、合同及其他相关经济资料，以便掌握情况，发现问题，积累证据。(5)纠正错误和第十条会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计

5、资料必须真实、准确、完整，符合会计制度的规定。第十一条财务人员在办理会计事项时，必须填制或取得原始凭证，并根据经审核的原始凭证编制会计凭证。会计、出纳，必须在会计凭证上签字。第十二条财务人员应与总经理办公室专人定期进行财务检查，确保账簿记录与实物和款项相符。第十三条财务人员应当根据会计记录编制会计报表，并报送总经理及相关部门。会计报表由会计每月编制，财务经理负责审核和报告一次。会计报表必须由财务经理和总经理签字或盖章。第十四条财务人员对公司的各项经济活动进行会计监督。财务人员不接受不真实或不合法的原始文件；记录不准确、不完整的原始文件应退回，要求更正和补充。第十五条财务人员发现账簿记录与实物、

6、资金不符时，应及时书面报告总经理或主管副总经理，并要求查明原因，进行处理。财务人员无权自行处理上述事宜。第十六条财务工作应建立内部审计制度，并做好内部审计工作。出纳人员不得兼任审计、会计档案保管、收入、费用、债权债务登记等工作。第十七条财务审计每季度一次。审核员应根据审核项目进行审核，并制作审核报告提交给总经理。第十八条财务人员调动工作或离职时，接管人员必须完成交接手续。财务人员办理交接手续，由行政办公室主任和主管副总经理监督。第四章检查管理第十九条出纳或财务经理应指定专人保管支票。使用支票时需要“请购单审批表”，由财务经理和总经理批准并签字。然后按照批准的金额将支票盖章，并加盖印章，填写日期

7、、用途和登记号。收款人在支票簿上签名，以备日后参考。第二十条支票支付后，使用支票存根，发票由经办人签字，会计审核(采购货物由保管员签字)，财务经理和总经理批准。正确填写金额，完成后交给收银员。出纳统一编制凭证号，按规定登记银行账号，原收票人注销支票借条并登记。第二十一条支票借款应当自签发之日起五个工作日内进行清算。逾期财务人员月末结账时，应通过“支票借款单”转移个人应收款项。在支付工资时，应从领取者的工资中扣除。如果当月工资仍然不足，扣完工资后会逐月延期。领取者完成报销手续后，将补发工资。第二十二条对于报销金额不足的，支票领用人应当办理现金贷款手续，并按现金贷款管理规定执行。一周内累计支出超过

8、10000元或现金支出超过5000元的，会计或出纳应书面报告财务经理。所有与公司业务无关的款项，无论金额多少，都应由承办人以文字形式向财务经理报告。第二十三条凡1000元以上的款项在两天内汇入银行账户，会计或出纳人员应书面报告财务经理。第二十四条公司财务人员的每一笔款项(包括公私借款)，无论金额大小，都必须由财务经理和总经理签字。当总经理外出时，金融机构第二十六条除第二十五条规定外，财务人员支付个人款项，超过现金使用限额的，应以支票支付；如确需全额支付现金，经财务经理审核，总经理批准后支付。第二十七条公司的固定资产、辅助原材料、车辆维修、运输费用、办公用品、劳动保险、福利及其他工作用品必须以转

9、账方式结算，不得使用现金。第二十八条日常零星费用所需现金限额为5000元。超额部分应存入银行。第二十九条财务人员支付现金时，可以从公司的现金限额中支付或从银行存款中提取，不得直接从现金收入中提取(即支付)。因特殊情况需要支付费用的，应事先报财务经理批准。第三十条财务人员从银行提取现金时，应填写现金借款单，明确用途和金额，经财务经理批准后提取。第三十一条公司员工因工作需要借用现金的，应填写借款单，并经会计审核。经财务经理和总经理批准并签字后方可借用。并按第二条贷款审批程序执行。如果还款期超过，应收账款将被转移并从当月工资中扣除。第三十二条符合本规定第二十五条规定的，现金由出纳负责人签字，经会计审

10、核，财务经理和总经理批准，并提供公司认可的发票、工资单、差旅费用单和有效的报销或付款凭证后支付。第三十三条发票和报销单经总经理批准后，由会计审核，经办人签字，金额和数量正确，并填写会计凭证。第三十四条工资由财务人员根据行政办公室和各部门提供的月工资数据编制，报主管副总经理审核，并由财务经理和总经理签字。财务人员应按时取钱，当月支付工资，填制会计凭证，办理账务。第三十五条。差旅费和各种补贴账单(包括收款账单)由部门经理签字。会计审核时间和天数无误后，报财务经理审核，送总经理签字，填制凭证，支付出纳，办理会计手续。第三十六条无论何种汇款，财务人员应审核汇款通知单，由经办人、部门经理、财务经理和总经

11、理分别签字。会计审计相关凭证。第三十七条出纳人员应当建立健全现金和银行存款账户，并逐笔记录现金和银行付款。账目应每日结算，并保持一致。第六章会计档案管理第三十八条所有具有公司保存价值的会计凭证、会计账簿、会计报表、会计凭证及其他资料，均应归档。第三十九条会计凭证应按月装订，按编号顺序装订，注明月、季、年的起止、编号和编号，由会计人员和有关人员(包括制单、审核、记账、监督人员)签字盖章，由财务经理归档保存，归档前装订。第四十条会计报表应当按时按月、按季、按年报送，并由财务经理指定专人保管，目录应当分类填写。第四十一条会计档案不得进行。任何对会计文件的访问、复制或摘录都必须得到财务经理的批准。第七章处罚措施第四十二条有下列情形之一的，给予财务人员警告，并扣除其月工资的1-3倍：(一)超出规定范围和限额使用现金或者留存现金超过核定的库存现金数额的；(二)用不符合财务会计制度要求的凭证代替银行存款或库存现金；(三)挪用、借用他人资金(包括现金