财产保险(人大).ppt

1、A,1,财产保险 教科书：财产保险 乔林/王绪瑾主编 参考书：财产保险 郝演苏主编,A,2,风险无处不在,A,3,巴黎协和客机失事,A,4,A,5,暴雨后的排不出去的积水造成大量设备损坏,A,6,A,7,烟花厂爆炸,A,8,瑞士森林大火,A,9,上海地铁事故,A,10,后果是灾难性的.,风险是不以人的意志为转移的客观存在,A,11,第一章：财产保险概述,第一节 财产保险的概念 一. 财产保险的概念： 财产保险是保险人对被保险人的财产及其 有关利益，在发生保险责任范围内的灾害 事故而遭受经济损失时给予补偿的保险。,A,12,二. 财产保险的范围： 财产保险的范围很广泛，除人身保险以外的各种保险，

2、均可归为这一类 保险法第九十二条规定：财产保险业务，包括财产损失保险、责任保险、信用保险等保险业务。 财产保险的对象是具体的财产或利益,A,13,有形财产：动产、不动产、固定的/流动的财产以及在制的或制成的财产 例如：厂房、机器设备、原材料、成品、半成品汽车、船舶、货物、家电等 保险标的：财产物资 无形财产：各种费用、产权、预期利润、信用、责任等 保险标的：有关利益,A,14,三. 财产保险的特征： 1. 财产保险以财产及其有关利益为保险标 的。 保险法第三十三条：财产保险合同是以财产及其有关利益为保险标的的保险合同。,A,15,财产保险有广义和侠义两种含义： 广义：财产损失保险、责任保险、保

3、证保险、信 用保险等以财产或相关利益为保险标的的 各种保险 保障的标的：有形财产与无形财产或有关利益 狭义：专指以有形财产中的一部分普通财产为保 险标的的保险，如财产基本险/综合险、家 庭财产保险、机动车辆保险、船舶保险等,A,16,2. 保险标的必须是可以用货币衡量其价值 的财产或利益 不能作为财产保险的保险标的：空气、江河、国有土地、矿藏和政府信用等 3.财产保险对于保险标的的保障功能表现为经济 补偿（不允许额外得利） 表现为：恢复到损失前的状态，维持保险 标的的原有商业价值,A,17,经营内容具有复杂性 投保对象与承保标的复杂 承保过程与承保技术复杂 风险管理复杂 5. 财产保险属于社会

4、商业活动的组成部分 按照保险原理、商品经济的原则所经营的保险业务,A,18,财产保险的比较特征 详见课本P8,A,19,第二节 财产保险的种类 一. 财产保险的分类方法（理论分类） （一）按实施方式分类：,实施方式,自愿保险,强制保险,A,20,（二）按保险价值的确定方式分类：,保险价值的确定方式,定值保险,不定值保险,A,21,定值保险（valued insurance）：保险合同双方当事人事先确定保险标的的价值，并在合同中载明以确定保险金最高限额的财产保险合同。 定值保险合同成立后，如发生保险事故，造成财产全部损失时，无论保险标的的实际价值是多少，保险人都应当以合同中约定的保险价值作为计算

5、赔偿金额的依据，而不必对保险标的重新估价。 定值保险适用于特定的财产和货物运输保险。,A,22,千万元个人收藏品无缘保险,北京工艺懋隆艺术馆100多件馆藏陈列品被拍卖，拍卖金额达到千万元以上，而拍得这些字画的几乎清一色为个人收藏家。记者在采访中获悉，这些价值千万元的收藏品无论是在艺术馆陈列还是被个人收藏，都和保险没有什么缘分. “懋隆的所有收藏品都没有上保险，原因是保险公司不给上。”懋隆相关负责人表示。 询问了几位个人收藏家，他们也表示，虽然自己很有意为藏品上保险，但保险公司根本就没有相关保险产品，也只好作罢。 为什么？,A,23,原因分析： 保险公司也认为这一市场巨大的空间和利润具有很大的吸

6、引力。 一是国内还缺乏为艺术品保险的法律法规。但尚需时日。 二是如何鉴定收藏品真伪。即使是保险公司配备了专业的鉴定师队伍，也很难杜绝骗保的发生，因为对于艺术品谁都难免看走眼。 三是如何为这些艺术品定价的问题。（最关键）如一幅画在拍卖会前估价是万万元，最后拍出了万元，究竟应该按照哪个价格来投保呢？,A,24,不定值保险（unvalued insurance）：不定值保险合同不列明保险标的的实际价值，只列保险金额作为最高赔偿额度。 保险人的赔偿责任根据标的发生损失时的实际价值为准，按照保险金额与保险标的实际价值的比例赔偿其损失额。 企业财产保险和家庭财产保险一般均采用不定值保险的办法。 (本书第二

7、章再祥述）,A,25,（三）按照保险标的的内容进行的分类,保险标的的内容,物质财产保险,经济利益保险,责任保险,A,26,1. 物质财产： （1）各种固定资产和流动资产，如房屋、机器设备、仓储物质和居民生活用品等 （2）各种运输工具 （3）各种运输过程中的货物 （4）各种处于修建、安装过程的工程项目 （5）各种处于生长期或收获期的粮食作物、经济作物和人工饲养的牲畜、家禽或经济动物等,A,27,2. 经济利益：由于物质财产的损失而派生出来的经济利益的损失；或由于人类本身的社会行为对于他人的财产、利益或人身造成的损失而根据法律必须承担的经济责任 （1）各种由于物质财产的损失所派生的利益损失 （2）

8、各种由于被保险人的社会行为而对于他人的财产、利益或人身造成的损失而根据法律必须承担的经济赔偿责任 （3）各种具有担保或保证性质的行为所出现的经济利益损失,A,28,3. 责任保险：是以由于人类自身的社会行为对于他人的财产、利益或人身造成损失，依法应付的经济赔偿责任为保险标的的保险,责任保险,产品责任,第三者责任,雇主责任,职业责任,公众责任,A,29,（四）按照风险内容进行的分类：按照对人类生活影响重大的风险进行分类和设计,风险内容的分类,火灾保险,洪水保险,地震保险,盗抢险,A,30,二. 财产保险业务的分类： 财产保险的演变：财产保险业务的种类是随着社会经济的发展而不断演变和繁衍起来的，各

9、种财产保险业务的名称则反映了财产保险业务变化的历史过程。 如： 海上保险、工程保险、机动车辆险等 保险标的分为有形财产、相关经济利益和损害赔偿责任，因此财产保险通常也划分为财产损失保险、责任保险和信用保证保险,A,31,财产损失保险,企业财产保险 财产基本险和综合险 财产险项下的利润损失险及各种附加险,家庭财产保险 普通家庭财产保险 家庭财产两全保险及各种附加险,运输工具保险 车辆损失保险 船舶保险 飞机保险等 及上述险种延伸的第三者责任保险及各种附加险,A,32,货物运输保险 国内水路、陆路货物运输保险、航空货物运输保险 邮包保险、海洋运输货物保险 以及各种附加险和特约保险。,工程保险 建筑

10、工程一切险、安装工程一切险和机器损坏险。,特殊风险保险 海洋石油开发保险、航天保险和核电站保险,A,33,粮食作物 大、小牲畜 经济作物 家禽 其他作物 水产养殖 林木 特种养殖 水果和果树,农业保险,种植业保险,养殖业保险,A,34,（二） 责任保险 责任保险是以被保险人的民事损坏赔偿责任为保险标的的保险。凡是根据法律或保险合同的规定，被保险人应对他人的损害负责的经济赔偿责任，都可以由保险人承担其经济赔偿责任。 如公众责任保险、产品责任保险、雇主责任保险、职业责任保险 涉及：保险人、被保险人、第三者财产损失、人身伤害及有关费用 承保方式：附加或单独承保,A,35,（三） 信用、保证保险 承保

11、的是一种信用风险 信用保险：如出口信用保险 保证保险：如雇员忠诚保险、产品保证保 险、合同保证保险等,A,36,三. 财产保险的法定分类 保险法第92条：财产保险业务，包括财产损失保险、责任保险、信用保险等保险业务； 保险公司管理规定第45条： 经中国保监会批准，财产保险公司可以经营下列全部或部分业务： 企业财产损失保险 家庭财产损失保险 建筑工程保险,A,37,安装工程保险 货物运输保险 机动车辆保险 船舶保险 飞机保险 航天保险 核电站保险 能源保险 法定责任保险,A,38,一般责任保险 保证保险 信用保险 种植业保险 养殖业保险 经中国保监会批准的其他财产保险业务； 上述保险业务的再保险

12、业务。,A,39,四. 国外财产保险的分类 英国1982年保险公司法（the Insurance Companies Act 1982）规定财产保险包括： Class 1. Accident Class 2. Sickness Class 3. Land vehicles Class 4. Railway Rolling Stock Class 5. Aircraft Class 6. Ships Class 7. Goods in Transit Class 8. Fire and Natural Forces Class 9. Damage to Property Class 10. Mo

13、tor Vehicle Liability,A,40,Class 11. Aircraft Liability Class 12. Liability for Ships Class 13. General Liability Class 14. Credit Class 15. Suretyship Class 16. Miscellaneous Financial Loss Class 17. Legal Expenses,A,41,五. 财产保险的职能 1、财产保险的基本职能：经济补偿职能 2、财产保险的派生职能：,融资职能,防灾防损职能,A,42,六. 财产保险的作用 财产保险在宏观和

14、微观经济中的作用有两个： 一、发挥社会稳定器的作用，保障社会经济生活的安定； 二、发挥经济助推器的作用，为资本投资、生产和流通保驾护航。,A,43,财产保险的作用,财产保险的宏观作用 1、有利于国民经济持续稳定 发展 2、有助于财政收支计划和信 贷收支计划的顺利实现 3、有利于对外贸易和国际交往 促进国际收支平衡 4、有利于科学技术的推广应用,财产保险的微观作用 1、有助于企业及时恢复经营 稳定收入 2、有利于企业加强经济核算 3、能促进企业加强风险管理 4、有利于安定人民生活 5、能提高企业和个人的信用,A,44,第三节 财产保险的可保风险与不保风险 一. 财产保险的可保风险 被保险人寻求保

15、障而保险人又愿意提供保障的风 险。 火灾、爆炸、雷电、飓风、台风、龙卷风、暴雨、 洪水、冰雹； 地崩、山崩、雪崩；火山爆发；地面下陷下沉； 飞机坠毁、飞机部件或飞行物体坠落； 水箱、水管爆裂； 货物的被盗；现金的损失或被盗； 玻璃破碎； 机器的意外损失,A,45,二. 财产保险的不保风险 1. 非法获得的财产； 2. 用于非法用途的财产； 由于下列原因造成的损失： 3. 延误、政府命令或任何公共当局的没收、 征用、销毁或毁坏 ； 4. 自然磨损或贬值； 5. 清洁、修理或维护中； 6. 虫蛀、虫咬； 7. 大气、土地、水污染； 8. 任何其他渐变原因,A,46,第四节 国际财产保险的形成及其发

16、展 一. 财产保险的产生 二. 财产保险的发展 1. 国际保险市场发展的趋势 国际保险市场的发展与经济的发展是成正比的，经济（GDP）越发达，保险业也随之发达,A,47,国际保险2001年 非寿险 排名 国家 保险费（USM） 所占份额 人均保费（USD） 北美 1 美国 460,608 47.53 1664.1 7 加拿大 24,342 2.51 784.6 拉美 14 巴西 8,953 0.92 53.2 欧洲 3 德国 68,051 7.02 809.9 4 英国 65,664 6.78 825.9 5 法国 38,449 3.97 630.6 6 意大利 27,506 2.84 465

17、.5 8 西班牙 17,077 1.76 433.0 9 荷兰 15,675 1.62 979.0 12 瑞士 11,781 1.22 1627.2 亚洲 2 日本 89,114 9.20 701.1 10 南韩 14,145 1.46 296.7 13 中国 9,928 1.02 7.8 澳洲 11澳大利亚 12,311 1.27 628.0,A,48,2. 国际保险发展的特点 （1）企业的合并 如CGNU （98年和00年 商联commercial union 保众保险general union Norwich union) Royal （4） 战争、类似战争行为、敌对行为、武装冲 突、恐

18、怖活动、谋反、政变、罢工、暴动、 民众骚乱引起的损失和费用； （5） 政府命令或任何公共当局的没收、征用、销 毁或毁坏；,A,237,（6）核裂变、核聚变、核武器、核材料、核幅射以 及放射性污染引起的任何损失和费用； （7） 大气、土地、水污染及其他各种污染引起的 任何损失和费用，但不包括由于本保险单第 二条责任范围列明的风险造成的污染引起的 损失； （8） 本保险单明细表或有关条款中规定的应由被 保险人自行负担的免赔额； （9） 其它不属于本保险单第二条责任范围列明的 风险引起的损失。,A,238,四. （涉外）财产一切险的保险责任与除外责任： （一） （涉外）财产一切险的责任范围： （1）

19、负责财产险的责任； （2）负责意外事故造成的损失。 具体操作： 在本保险期限内，若本保险单明细表中列明的保险财产因自然灾害或意外事故造成的直接物质损坏或灭失（以下简称“损失”），本公司按照本保险单的规定负责赔偿。,A,239,定义： 自然灾害: 指雷电、飓风、台风、龙卷风、风 暴、暴雨、洪水、水灾、冻灾、冰 雹、地崩、山崩、雪崩、火山爆 发、地面下陷下沉及其他人力不可 抗拒的破坏力强大的然现象。 意外事故: 指不可预料的以及被保险人无法控 制并造成物质损失的突发性事件， 包括火灾和爆炸。,A,240,（二） （涉外）财产一切险的除外责任： （1）设计错误、原材料缺陷或工艺不善引起的损失 和费用

20、； （2）自然磨损、内在或潜在缺陷、物质本身变化、 自燃、自热、氧化、锈蚀、渗漏、鼠咬、虫 蛀、大气（气候或气温）变化、正常水位变化 或其他渐变原因造成的损失和费用； （3）非外力引起机械或电气装置本身的损坏； （4）锅炉及压力容器爆炸引起其本身的损失；,A,241,（5）被保险人及其雇员的操作过失造成机械或电气 设备损失； （6）盘点时发现的短缺； （7）贬值、丧失市场或使用价值等其他后果损失； （8）存放在露天或使用芦席、蓬布、茅草、油毛 毡、塑料膜或尼龙布等作罩棚或覆盖的保险财 产因遭受风、霜、严寒、雨、雪、洪水、冰 雹、尘土引起的损失。 （9）地震、海啸引起的损失和费用；,A,242,

21、（10）被保险人及其代表的故意行为或重大过失引 起的任何损失、费用和责任，以及被保险人 的亲友或雇员的偷窃； （11）公共供电、供水、供气及其他公共能源的中 断引起的损失，但自然灾害或意外事故引起 的中断不在此限； （12）战争、类似战争行为、敌对行为、武装冲 突、恐怖活动、谋反、政变、罢工、暴动、 民众骚乱引起的损失、费用和责任； （13）政府命令或任何公共当局的没收、征用、销 毁或毁坏；,A,243,（14）核裂变、核聚变、核武器、核材料、 核幅射以及放射性污染引起的任何损失 和费用； （15）大气、土地、水污染及其他各种污染 引起的任何损失、费用和责任；但不 包括由于自然灾害或意外事故造

22、成污 染引起的损失； （16）保险单明细表或有关条款中规定的应 由被保险人自行负担的免赔额。,A,244,五. 附加责任 亦称特 约 责任，是指为了适应投保 企 业 的 某 些 特 殊 需要，企业财产保险的两个险别各自对它们的责任免除内容中的一些不保责任，经过双方协商，同意在承保两个险别所负责的基本保险责任的基础上，另外承保特别注明负责的附加风险。附加责任通常采用附贴特约条款承保，也可以附加险形式承保。企业财产基本险和综合险各自承保的附加责任并不完全一样。,A,245,基本险的附加责任:以附加险形式承保的。 （）暴风、暴雨、洪水保险。承保因暴风、暴雨、洪水造成保险财产的损失，但对堆放在露天或罩

23、棚下的保险财产以及罩棚本身，由于暴风、暴雨造成的损失除外不保。 （）雪灾、冰凌保险。 （）泥石流、崖崩、突发性滑坡保险。 （）雹灾保险。气象部门认定 （）破坏性地震保险。虽然地震属于巨灾风险，但为了满足一些企业，尤其是处在有可能发生地震灾害的地区上的企业对这一风险的保障需要，基本险同意企业加保破坏性地震保险。在该附加险项下，保险人负责赔偿直接因破坏性地震震动或地震引起的海啸、火灾、爆炸及滑坡所造成保险财产的损失。破坏性地震，按照我国国家地震部门规定的测定标准，是指里氏震级为级及其以上且烈度达度以上的地震。,A,246,（）水暖管爆裂保险。承保投保企业自有的水暖管因基本险列明的保险责任以及因高压

24、、撞击、严寒、高温而突然爆裂，致使水暖管本身损失，以及其他保险财产因此而遭受水淹、浸湿、腐蚀等损失。但对水暖管因年久失修、腐蚀变质或未采取必要的防护措施，以及因水暖管安装、检修、试水、试压等原因造成保险财产的损失不负责赔偿。 （）盗抢保险。P100,A,247,综合险的附加责任:以附加险形式+加贴特约条款承保 （）破坏性地震保险。保险责任与基本险的相同。 （）水暖管爆裂保险。不但承保火灾、爆炸、雷击和空中运行物体坠落造成水暖管的爆裂，还负责各种自然灾害造成水暖管的爆裂。 （）盗抢保险。保险责任与基本险的相同。P100 （）橱窗玻璃意外保险。承保企业的橱窗玻璃因碰撞、外来恶意行为所致的玻璃破碎，

25、以及因玻璃破碎而引起的橱窗内陈列商品的非盗窃损失。橱窗玻璃，包括大门玻璃、柜台玻璃、样品橱窗玻璃等。,A,248,（）矿下财产 保 险。 承 保 矿 下 的 建 筑 物 （不 包 括 矿 井 和 矿 坑 本身）、设备和物资，由于发生综合险列明的保险责任，或者由于瓦斯爆炸、冒顶塌方、提升脱钩，及地下水穿孔而造成的损失。因为矿井、矿坑内的设备和物资属于企业财产保险的特保财产，只有经过保险双方的特别约定，保险人才予以承保。该附加责任是通过加贴特约条款承保的。 （）露堆财产保险。承保堆放在露天或罩棚下的保险财产，以及罩棚本身因遭受暴风、暴雨所致的损失。企业财产综合险对露堆财产是不负暴风雨责任的，但是企

26、业可以在已投保综合险的基础上要求保险人承保。其承保条件是：企业对露堆财产的存放必须符合仓储及有关部门的规定，并采取相应的防护安全措施。,A,249,案例,某年月日，某乡办企业将其固定资产及流动资产全额向保险公司投保了团体火灾保险，并对其堆放在露天广场上的原材料加保了露堆财产特约保险，总保额为69万元。10.5日，该地区突然来了一场暴风雨，风力21.5m/s,降雨量34mm/h(当地气象局资料）。致使该厂财产损失45万元，材料受损26万。该厂向保险公司报告险情并全额索赔。 保险公司调查：露堆财产所用塑料布已陈旧不堪，并被暴风雨毁坏。故双方对露堆财产的赔偿发生争议。,A,250,第三节 企业财产保

27、险的保险金额 一. 固定资产的保险价值与保险金额： 保险价值：按出险时的重置价值确定。 保险金额（1）按帐面原值确定 （2）按帐面原值加成数确定 （3）按重置价值确定 （4）按其他方式确定,A,251,二. 流动资产的保险价值与保险金额(p91) 保险价值：按出险时帐面余额确定 保险金额：由被保险人按最近12个月任意月份的帐 面余额确定，或由被保险人自行确定。 三. 帐外财产和代保管财产的保险价值与保险金额 保险价值：按出险时的重置价值或帐面余额确定 保险金额：按重置价值或由被保险人自行估价,A,252,存货怎么投保为好 ?,某服装厂投保了财产保险基本险，其存货项下的保险金额为300万元，是按

28、照其投保前一个月的帐面余额来确定的。在保险期限内发生了一场大火，经保险公司理赔人员查勘核实，实际损失达80万元，损余为10万元。之后，保险公司查帐时发现该企业存货帐面余额为560万元，最后只赔37.5万元。 对此，服装厂表示异议，1995年该厂曾发生过火灾事故，按同样方式投保得到足额赔偿，这次却不能，怎么回事？ 保险条款规定，流动资产的保险价值是出险时帐面余额。该服装厂存货帐面余额为560万元，而只投保300万元，投保金额不足，根据条款，要按比例赔付。而1995年发生事故时企业恰好处于淡季，存货帐面余额略少于投保金额，所以得到足额的赔偿。 在确定流动资产保险金额时，要兼顾淡季和旺季的存货，只有

29、按旺季预计最高库存金额投保，出险后，才可能得到保险公司足额的赔偿，否则，出险时未足额投保要按比例赔付。,A,253,第四节 企业财产保险的保险费率 一. 费率的分类：企业财产保险的保险费率分为工 业类、仓储类和普通类。（见下表） 二. 费率的计算：财产保险的费率计算单位规定为按 每千元保额计算，费率表达形式为: xx. 保险费的高低取决于三个因素： 保险金额、保险费率和保险期限,A,254,钢铁类 一般机械零件如自行车 棉纺织、食品、日常生活用品 可燃物资为原料 一般危险品 特别危险品、爆炸,A,255,A,256,三. 影响企业财产保险费率的主要因素有： 1. 投保险种：基本险、综合险（财产

30、险或财产一切险）、附加险及免赔额的高低； 2. 房屋的建筑结构：钢骨结构、砖石结构、木结构等； 3. 占用性质； 4. 地理位置；,A,257,5. 周围环境； 6. 投保人的安全管理水平； 7. 历史损失记录； 8. 市场竞争因素。,A,258,（二）短期费率 所谓短期费率，是指保险财产投保期限不足一年时所使用的保险费率。 企业财产保险的期限通常为一年，以年费率作为标准费率，若投保的期限不足一年或投保企业要求中途退保，保险人就应当在年费率的基础上，按短期费率收费或退费。 目前，我国财产保险公司承保企业财产基本险和综合险采用的短期费率按月计算，不足一个月的，按一个月计算。 短期费率可用 年 费

31、 率 乘以按保险期限（投保月数）规定的比例 求得。不同投保期限规定其短期费率与年费率的比例如下：,A,259,例 企业投保 企 业财产基本险一 年，保 险 金 额 确 定 为 万元，保险费率为，当投保期到天时， 企业提出退保要求。试计算保险人 应该 退 还 保 险 费 多少？ 确 定 其 实 际 投 保 期 限 的 短 期 费 率 为 （ ） 退还保险费保险金额（年费率-短期费率） 万元（ 1.7）元,A,260,第五节 企业财产保险的赔偿 一. 赔偿方式 1. 保险人向被保险人支付赔偿款； 2. 保险人承担修理受损保险财产的费用； 3. 保险人承担恢复或置换受损保险财产的费用。,A,261,

32、财产基本险与综合险：强调按比例承担赔偿责任，未规定赔 偿方式。 （涉外）财产险与一切险： （1）如果发生本保险责任范围内的损失，本公司选择下列 方式赔偿： 1. 按受损财产的价值赔偿； 2. 赔付受损财产基本恢复原状的修理、修复费用； 3. 修理、恢复受损财产，使之达到与同类财产基本一 致的状况。 （2） 受损财产的赔偿按损失当时的市价计算。市价低于保 险金额时，赔偿按市价计算；市价高于保险金额时， 赔偿按保险金额与市价的比例计算。,A,262,二. 赔款计算 1. 固定资产的赔偿计算 （1）全部损失 保险金额 出险时重置价值 不超过出险时重置价值 保险金额 出险时重置价值 保险金额 出险时重

33、置价值 不超过保险金额 备注：1. 最高赔偿金额不能超过保险金额或出险时重置价值 2. 固定资产发生全损赔付原值后，不再支付其修复、 安装费用。 案例说明：,A,263,A,264,（2）部分损失 a. 如果固定资产保险金额是按重置价值或账面原值加成数确定的，不管受损保险财产的保险金额是等于、高于或低于保险价值，保险人一律按实际损失计算赔款。其计算公式为： 赔款 实际损失（或恢复原状所需修复费用） b.如果固定资产保险金额是按账面原值确定 保险金额 保险价值 赔款 实际损失或修复费用应扣残值 保险金额 保险价值 保险金额 赔款 实际损失 X 应扣残值 保险价值,A,265,A,266,三. 其

34、他赔偿规定 对于下列固定资产的损失（全部或部分损失），如果保单未 予注明特别的承诺，保险人不予赔偿： a. 条款规定的特约财产与不保财产； b. 以经营方式或租赁方式租入的财产； c. 代保管的财产； d. 替外单位修理的机器设备； e. 报废的财产等,A,267,四. 流动资产、存货的赔偿计算 （1）全部损失 保险金额 出险时帐面余额 赔偿金额 不超过 出险时帐面余额 保险金额 出险时帐面余额 赔偿金额 不超过 保险金额,A,268,（2）部分损失 保险金额 出险时帐面余额 赔款 实际损失或修复费用应扣残值 保险金额 出险时帐面余额 按比例计算 保险金额 赔款 X 实际损失或修复费用 应扣残

35、值 出险时帐面余额 3. 帐外财产和代保管保险财产 全部损失和部分损失的计算同上,A,269,五. 其他事项 1. 施救费用的赔偿处理 （）以另一个保额计算。保险人对保险财产损失的赔偿和施救费用的赔偿，可以分别按两个保险金额计算，两项赔款最高均不得超过各自的那个保险金额。 （）按相同比例计 算。 如 果 受 损 保 险 财 产 的 赔 款 要 按 比 例 计 算，那么施救费用的赔偿也就要按与财产损失赔偿相同的比例计算。 其计算公式为： 施救费用的赔款实际支付的合理施救费用（保险金额/保险价值) 例如， 企业将其 购 置的一套设备投保，其保险金 额 按 账 面 原 值万元确定，后在保险期内发生部

36、分损失，恢复受损设备原状所需修理费用花了万元，事故发生时支出的施救费用为万元。由于该套设备在受损当时的重置价值是万元，保险人对修理费用和施救费用的赔款合计应为万元（ ）。,A,270,（）只承保用于保险财产上的施救费用。 保险人应把用于保险财产的施救费用与用于非保险财产的施救费用区分开，只赔偿用于保险财产的施救费用。 要是难以区分，则应按被施救保险财产的价值与全部被施救财产的价值二者的比例计算对施救费用的赔偿。 其计算公式为： 用于保险财产施救费用赔款实际支出的施救费用 (被施救保险财产的价值/全部被施救财产的价值) 例 企业投保一套设备，按重置价值确定保险金额。这套设备与另一台未投保的机器在

37、保险期内因意外事故而受损，事故发生时支出施救费用为万元。由于全部被施救财产的总价值为万元，而其中被施救保险设备的实际价值万元，保险人只赔多少？,A,271,2. 重复保险：指投保人以同一标的同一保险利益同时向两家或以上的保险公司投保同一危险，其总保额超过该财产的保险价值的保险。 根据保险赔偿原则，各承保公司以按比例分摊损失的方式承担各应负的赔偿责任，其总赔偿金额以该财产的实际损失金额为限。,A,272,3残值的处理 所谓残值，是指保险财产受损后尚有残留的部分经济价值。须注意的是：不要望文生义，把残值与保险财产未受损部分的价值这两个概念混淆起来。 保险人在对保险财产的损失计算赔款时，有以下两种方

38、式处理残值： （）作价折归企业。 保险人分摊的残值残值*（保险金额/保险价值） （）自己回收处理。保险人如果将残值回收处理，在计算赔款时就不能再扣减残值。,A,273,第六节. 被保险人在企业财产保险中应尽的义务 （一）交付保险费的义务 保险法第十四条：保险合同成立后，投保人按照约定交付保险费；保险人按照约定的时间开始承担保险责任。 实际操作： 国内业务：投保人应当在保险合同生效前按约定交 付保险费。 涉外业务：被保险人及其代表应根据本保险单明细 表和批单中的规定按期缴付保险费；,A,274,（二）防灾防损的义务 保险法第三十六条 被保险人应当遵守国 家有关消防、安全、生产操作、劳动保护等 方

39、面的规定，维护保险标的的安全。 投保人、被保险人未按照约定履行其对保险 标的安全应尽的责任的，保险人有权要求增 加保险费或者解除合同。,A,275,实际操作： 国内业务： 被保险人应当遵照国家有关部门制定的保护财产安 全的各项规定，对安全检查中发现的各种灾害事故 隐患，在接到安全主管部门或保险人提出的整改通 知书后，必须认真付诸实施。 涉外业务： 在保险期限内，被保险人应采取一切合理的预防措 施，包括认真考虑并付诸实施本公司代表提出的合 理的防损建议，由此产生的一切费用，均由被保险 人承担。,A,276,（三）变更保险条件时的申请批改义务 在保险合同有效期内，如有 1. 被保险人名称变更 2.

40、 保险标的的占用性质改变 3. 保险标的地址变动 4. 保险标的危险程度增加 5. 保险标的的权利转让等情况 被保险人应当事前书面通知保险人，保险人根据实 际情况出具批单或增加保险费或终止保险单。,A,277,（四）保险事故发生时的施救、通知义务 被保险人应当积极抢救，使损失减少至最低 程度，同时保护现场，并立即通知保险人， 协助查勘。 实际操作： 在发生引起或可能引起本保险单项下索赔的 事故时，被保险人或其代表应：,A,278,1. 立即通知本公司，并在七天或经本公司书面同意延长的期限内以书面报告提供事故发生的经过、原因和损失程度； 2. 采取一切必要措施防止损失的进一步扩大并将损失减少到最

41、低程度； 3. 在本公司的代表或检验师进行勘查之前，保留事故现场及有关实物证据； 4. 在保险财产遭受盗窃或恶意破坏时，立即向公安部门报案； 5. 根据本公司的要求提供作为索赔依据的所有证明文件、资料和单据。,A,279,第七节 营业中断保险 一. 营业中断保险的含义 营业中断保险（Business Interruption ）也称利润损失险（ Loss of Profit ） 保险责任造成的直接物质损失 财产保险 因物质损毁而引起的间接损失 如停产、减产、营业中断而产 生的间接经济损失,A,280,前提条件： 被保险人只有在投保了财产保险的条件下才能投保 利润损失险，只有在被保险财产遭受保险

42、事故造成 损失并获得保险人赔偿 含义： 利润损失保险承保由于火灾和自然灾害或意外事故 造成被保险人保险财产损失，在保险财产从受损到 恢复至营业前状况这一段时期内，因停产、停业或 营业受到影响，被保险人遭受的利润损失和受灾后 营业中断期间所需开支的必要费用等间接经济损 失。,A,281,二. 营业中断保险的特征 1. 财产保险所承保的是保险标的的直接损失，而利润损失保险承保的是财产保险不予承保的间接损失。二者相辅相成，互为补充。 2. 被保险人必须足额投保财产保险。 3. 利润损失保险赔偿的只是投保企业合法、合理的经济损失。,A,282,营业中断保险不予承保的利润损失： （1）由于被保险人计划不

43、周、经营不善或违 反政府法令造成的利润减少； （2）由于合同责任、市价下跌、产品质量低 劣、产品积压等原因造成的损失。,A,283,三. 营业中断保险的保障项目 毛利润损失、营业费用增加所致的毛利润损失和工 资及审计师费用。 （一）毛利润损失 1. 净利润、毛利润和毛利润率 （1）净利润：营业额扣减生产成本和费用，正值为 盈利，负值则为亏损。案例P80 营业额1M （生产成本70万 费用10万） 20万 （2）毛利润：营业额扣减生产成本，未扣减费用和 支出。,A,284,毛利润的计算方法： “加法”即企业净利润加上各种可保险的维持费用的数额。 净利润20万 可保险的维持费用10万 30万 “减

44、法”即按下列公式计算： 营业额 年终库存 在制品（半成品）减去 上年库存 在制品（半成品） 特定营业费用 （1M 20万 0 ） （20万 0 70万） 30万 特定营业费用：原材料采购费、包装费、运输费、取暖费、 生产工人工资等，营业中断后无需支出，故无保险利益。 维持费用即固定费用：高层管理人员工资、水电费、广告 费、租金、利息、保险费等，营业中断后仍需支出，具保险 利益。,A,285,（3）毛利润率：指发生在损失之日前的会计年度内毛利润 占营业额的比率。公式： 毛利润率 毛利润/营业额 X 100 2. 营业额与标准营业额 营业额是指企业在营业处所经营业务过程中的营业收入，即 出售产品、

45、提供服务的收入。公式： 营业额 生产费用 维持费用 净利润 1M 70万 10万 20万 标准营业额是指企业在发生损失之前12个月中与赔偿期相对 应的营业额。 赔偿参照上一年同期的营业额或灾前几个月的营业额。,A,286,3. 营业额减少：指正常的标准营业额减去赔偿期内非正常营业额的差额。 4. 营业额减少所致的毛利润损失：赔偿期间标准营业额和不正常营业额的差额乘以毛利润率。 公式： 营业额减少所致的毛利润损失 （标准营业额赔偿期营业额） X 毛利润率 案例： 某企业于2001年1月1日投保企业财产保险和利润损失保险， 2000年该企业的毛利润率为30。该企业于2001年7月1日发生火灾，需6

46、个月才能恢复，赔偿期为7月1日至12月31日，标准营业额按上年同期（即2000年7月1日至12月31日）的营业额50000元，赔偿期营业额为30000元，则营业额减少所致的毛利润损失为：,A,287,实际操作中必须考虑到营业额增长和通货膨 胀的因素。公式： 实际标准营业额 标准营业额 X （1 营业额增长率 通货 膨胀率） X 毛利润率 例如，约定一年后营业增长率为10，通货 膨胀率为8，毛利润损失为：,A,288,（二）营业费用增加所致的毛利润损失： 指企业在遭受保险事故所造成的财产损失后，为避免或减少营业中断的损失而额外支出的费用。 保险人承保上述费用的条件： 1. 这些费用的支出在主观上

47、是为了避免或减少营业损失，缩短营业中断时间； 2. 增加的费用不能超过一定的“经济限度”。即增加的费用小于赔偿期内挽回的营业额所形成的利润。 公式： 经济限度 赔偿期营业额 X 毛利润率 （三）工资 （四）审计师费用,A,289,四. 营业中断险的赔偿期 一般企业受灾后，要立即进行修建或重建重置，使之能在短期内恢复到受灾前的水平，并能进行正常营业，这一段恢复时期称为赔偿期。 赔偿期可为3个月至12个月或更长时间。 赔偿期与保险期 图示,赔偿期,保险期,受灾日期,恢复日期,2001.1.1,2001.6.30,2001.12.31,2002.6.30,A,290,五. 营业中断保险的保险金额和保

48、险费率 （一）保险金额：按企业上年度的销售或营业总额 加上本年度业务发展趋势和通货膨胀因素为 基础，确定的本年度毛利润额。 赔偿期与保险金额 赔偿期 12个月 本年度的毛利润额 赔偿期 12个月 按比例增加 如18个月，保险金额则为年毛利润的150。,A,291,（二）保险费率 营业中断保险的费率一般按以下原则和步骤确定： 1. 以承保的财产保险的费率为基础费率； 2. 根据不同行业、不同工作的标准费率进行增减； 3. 加上各种附加险及扩展责任的费率； 4. 根据其他影响损失的因素加费或减费； 5. 根据赔偿期的长短进行调整,A,292,赔偿期与保险费率关系表,A,293,六. 营业中断保险的

49、赔偿处理 （一）确定赔偿责任 1. 利润损失保险必须发生在被保险人所占有或指定的场所； 2. 营业中断必须是必要的； 3. 损失必须是保险责任范围内的损失原因引起的； 4. 物质损失必须发生在保险期内，如营业中断延续到保险期满后，对于超过保险期限的利润损失也给予赔偿。 （二）确定实际赔偿期 实际赔偿期是从损失发生之日起到生产或营业完全恢复到原 有水平为止。,A,294,（三）其他事项 1. 对不足额保险； 2. 实际维持费用的减少； 3. 为缩短实际赔偿期所支付的额外费用。 不足额保险的赔偿计算： 毛利润损失 X 保险金额/全年毛利润额 毛利润损失 营业额减少所致毛利润损失 营业 费用增加所造

50、成利润损失 所保固定费用的节余部 分。,A,295,案例：某企业投保财产综合险附加利润损失险，保险金额 240,000元，约定赔偿期为6个月。在保险期内发生火灾，营 业额下降到300,000元，标准营业额为500,000元，上年毛利 润率为20，在赔偿期内挽回的营业额为100,000元，因租房 增加租金40,000元，固定费用节余3,000元，全年毛利润为 300,000元。保险赔款的计算： 营业额减少所致 的毛利润损失 营业费用增加所致 的毛利润损失 固定费用的节余： 毛利润损失 不足额投保：,A,296,七. 营业中断保险的其他问题 （一） 免赔额：按货币量或按时间计算。实际操作一般都按时

51、间计算，用绝对免赔额，如7天、15天或一个月等。 （二）附加条款 1. 通道堵塞条款 2. 谋杀条款 3. 遗失债权证明文件条款 4. 公共事业扩展条款 5. 恢复保险金额条款 6. 调整保险费条款,A,297,第七章 家庭财产保险,一、普通家庭保险 1. 保险财产：凡城乡居民自有的家庭财产以及代他人保管或与他人共有的家庭财产。 （1）房屋及其室内附属设备和室内装修； （2）室内装潢 （3）存放于室内的其它家庭财产（家具、家电、衣服床上用品、文化娱乐用品及其他生活用品） 以上财产必须坐落或存放于保单载明的地址，否则不予承保和赔偿。,A,298,2. 特约承保的财产： （1）属于被保险人代他人保

52、管或与他人共有而由被保险人负责的前述各类财产 （2）存放于院内、室内的非机动农机具、农用工具 （3）经保险人同意的其它财产 3. 不可保财产： （1）财产的实际价值很难确定，必须由专业鉴定人员或公估部门才能确定价值的财产，如金银、珠宝、玉器、首饰、古玩、古书、字画等； （2）难以鉴定其价值的，如货币、有价证券、文件、图 表、技术资料；家养动物； （3）生产营业用的房屋设备及生产资料； （4）违章或危险建筑； （5）非法占有、占用、拥有，如枪支、弹药、毒品等。,A,299,二. 家庭财产保险的保险责任和除外责任 1. 保险责任： （1） 火灾、爆炸 （2） 雷击、暴风、暴雨、冰雹、雪灾、洪水、台

53、风、地面 下陷、崖崩、龙卷风、冰凌、泥石流； （3） 空中运行物体的坠落以及外来不属被保险人所有和使 用的建筑物和其他固定物体的倒塌； （4） 暴风或暴雨使房屋重要结构（外墙、屋顶、屋架）倒 塌造成保险财产的损失； （5） 施救费用,A,300,2. 扩展责任 盗抢责任 第三者责任 家用电器用电安全责任 现金首饰盗抢责任 管道破裂及水渍责任 自行车盗窃责任,A,301,3. 除外责任 （1）事故原因的除外 A. 战争、敌对行为、军事行动、武装冲突、罢工、暴动、盗抢； B. 核反应、核辐射和放射性污染； C. 被保险人及其家庭成员、寄居人、雇佣人员的违法、犯罪或故意行为。,A,302,（2）损失

54、、费用的除外 A. 保险标的遭受保险事故引起的各种间接损失； B. 地震及其发生灾害所造成的一切损失； C. 家用电器因使用过度、超电压、短路、漏电、自身发热、烘烤等原因所造成本身的损毁； D. 座落在蓄洪区、行洪区、河岸边、低洼地区以及防洪堤以外当地常年警戒水位线以下的家庭财产，由于洪水所造成的损失； E. 保险标的本身缺陷、保管不善导致的损毁；保险标的的变质、霉烂、受潮、虫蛀、自然磨损、自燃、烘烤所造成本身的损失； F. 行政、执法行为引起的损失和费用； G. 其他不属于保险责任范围的损失和费用。,A,303,三. 家庭财产保险的保险金额和赔偿方式 1. 保险金额 由被保险人根据财产的购置

55、价或实际价值自行估价并分别列明。 单位统一投保的多份家庭财产保险，如保险金额低于实际价值，多份保单的保险金额可一起计算。 确定保险金额：单一保险金额与分项总保险金额,A,304,2. 赔偿方式 采用第一危险赔偿方式即在发生保险责任范围内的损失时，应按实际损失赔偿，而不是按责任比例分摊损失，但最高赔偿金额不得超过保险金额。对房屋的损失仍采取比例分摊方式负责赔偿。 单一保险金额的赔偿 分项总保险金额的赔偿 重复保险,A,305,四. 保险期限 一般为1年 五. 保险费率（基本、附加、短期费率） 按下面危险等级制定费率： 1. 建筑物 2. 地域 3. 管理水平,A,306,六. 附加险：盗抢险 一

56、般做法：被保险人必须缴付附加的保险费 （一）保险责任 保险房屋及其附属设备和室内装修以及存放于保险地址室内的保险财产，因遭受外来人员撬砸门窗、翻墙峭壁、持械抢劫，并有明显现场痕迹的盗窃所致损失在3个月以内未能破案的，保险人负责赔偿。 （二）除外责任 1. 被保险人及其家庭成员、服务人员、寄宿人员的盗窃或纵容他人盗窃所致保险财产的损失； 2. 因房屋门窗未锁而遭盗窃所致保险财产的损失； 3. 因外人无明显盗窃痕迹，窗外钩物行为所致保险财产的损失；,A,307,4. 在保险财产存放处所无人居住或看管超过七天的情况下保险财产被盗窃而造成的损失； 5. 在发生地震、洪水等自然灾害时保险财产被盗窃而造成

57、的损失； 6. 在发生火灾时保险财产被盗窃而造成的损失。 (三）赔偿处理 1. 立即向当地公安部门报案并通知保险人； 2. 案发3个月未破案再办理赔偿手续； 3. 权益转让 4. 绝对免赔额,A,308,七. 家庭财产险的变化与发展 新产品的出现，推动了家财险的发展： 人保：“金锁”、“金牛” 太平洋：“安居综合险” 平安：“幸福家财综合险”、“新世纪系列” 华泰：“居安理财型家庭综合险”,A,309,1. 保障范围扩大 （1）承保范围扩展到现金、金银珠宝饰品、 收藏品等 （2）临时居住费用 （3）第三者责任 2. 险种的可选性 3. 保险理财兼得,A,310,1999年5月，邱某向M保险公司投保了家庭财产保险，保险金额4万元。同年10月，邱某的母亲从乡下看望儿子，第一次用高压锅煮绿豆