计财部往来结算岗位工作标准

1、精品资料欢迎阅读 计财部往来结算岗位工作标准 山东临沂发电有限责任公司企业标准 Q/118-302.196-1999 计财部往来结算岗位工作标准 1999-10-10发布 1999-11-10实施 山东临沂发电有限责任公司 发布 Q/118-302.196-1999 前 言 为适应不断改革发展的企业工作要求，更好的规范岗位工作，提高企业管理标准，根据山东临沂发电有限公司企业标准管理标准和工作标准编写的基本规定的要求，结合本岗位工作实际情况，对原临沂发电厂企业标准Q/118-302.272-94计财部往来结算岗位工作标准进行了修订。 本标准自实施之日起同时代替Q/118-302.272-94。

2、本标准由临沂发电有限责任公司标准化委员会提出。 本标准由临沂发电有限责任公司企业管理办公室归口。 本标准起草单位：临沂发电有限责任公司计财部。 本标准起草人：陶义 修 订：陶义 审 核： 审 定： 审 批： 本标准于1994年12月10日首次发布。 1999年10月10 日首次修订。 本标准由山东临沂发电有限责任公司计财部负责解释。 临沂发电有限责任公司 1999-10-10批准 1999-11-10实施 Q/118-302.196-1999 临沂发电有限责任公司企业标准 Q/118302.1961999 计财部往来结算岗位工作标准 1 范围 本标准规定了债权债务的责任与权限，工作内容与要求、

3、检查与考核。 本标准适用于财务债权债务工作，是检查与考核本岗位工作的依据。 2. 责任与权限 2.1 素质要求： 2.1.1 财经类中专学历，并取得会计员以上资格的会计人员担任。 2.1.2 熟悉财会法规，掌握清算结算手续制度。 2.2 责任 2.2.1 执行结算制度，对购销业务以外的暂收、暂付、应收、应付、备用金等往来款项，要建立必要的清算手续制度，加强管理及时清算。 2.2.2 对各项往来款项要按单位和个人分户设置明细帐，并根据审核后的记帐凭证逐笔顺序登记，经常核对余额做到不漏不乱。 2.2.3 对登记帐薄的往来结算，要负主要责任，同时需经财务负责人审核。 2.2.4 对串户漏记往来等不合

4、规问题，应承担主要主任。 2.3 权限 2.3.1 对不经领导批准，填写不真实的借款单，有权责成经办人员退回。 3 工作内容及要求 3.1 工作程序 3.1.1.负责对往来结算帐务的记帐，及时和总帐核对。 3.1.2 负责本年度的帐薄。 3.1.3 每月20日完成帐薄的核对工作。 3.1.4 及时准确提供、季报、年度的债权债务等有关报表。做到内容准确不重不漏帐表相符。 3.2 工作要求 3.2.1 每月按审核后的会计登记帐薄，做到有序有据。 3.2.2 登记帐薄准确率为100%。 3.2.3 对预借差旅费、一般物品费用借款，要督促及时办理报销手续收回余款不得拖欠、挪用。 3.2.4 对往来款项超过年度的（一年以上）拖欠款项要取得对方还款计划或承认手续，年末决算时要抄报清单，向领导报告以保证年度决算的正确性。 4 检查与考核 临沂发电有限责任公司 1999-10-10批准 1999-11-10实施 Q/118-302.196-1999 4.1 本标准执行情况由，由部门负责人按月检查与考核。 4.2 考核内容为本标准规定的责任