备用金管理制度

1、准备金管理系统和财务偿还系统第一章总则1.严格控制经费支出，加强经费管理，提高公司效率，合理节约的原则，按照公司财务管理制度的有关规定制定本制度。2.在这个制度下呼叫的费用包括差旅费、住宿费、市内交通费、业务招待费、通信费、办公费和其他费用。3.该制度的适用对象包括公司社长及其以下、总经理以上(仅限理事长)的费用包括失速、差旅费津贴等。第二章准备金支持程序1.公司职员因公务出差，为了确保公司工作的合理要求，根据批准权限批准以后，财务部门可以提前借用一定金额的准备金。2.借记程序：借款人因公务出差，填写出差申请书(即车票)，按照规定程序批准后，到财务部门的收帐会计处，填写借记贷款单(借记书)，按

2、照第4章批准权限后，用收帐会计填写浮标，由审计事务会计审查，出纳复查后，根据簿记证书向借款人支付存款。要借5000韩元以上的大储备金，提前一天通知财务部门。3.工资借款人应在公司工作完成后5个工作日内到财政部结算存款。第二年1月6日以前，上一年个人借的所有储备金都必须结算返还，过期了也没有归还，从工资中一次性收回。4.借款是财务会计处理的标准之一，是事业发生的最初记录，偿还费用时借款书不退款；收回多借金时，出纳发放领取证，交给偿还者本人，不归还借据。5.准备金是为了担保公司的业务要求，因为个人不能借用准备金。第三章费用报销标准路线图1.费用报销标准路线图：索赔人根据以下部分的要求直接附加报销申

3、请，填写费用报销申请或差旅费报销申请(差旅费报销计划)，根据第4章指定的权限，在批准后，费用会计拟定会计科目填写会计科目单、审计后会计审查出纳将根据审核后会计科目表的内容支付报销款，或申请回收准备金。出纳收到返还准备金，应向还款者开具收据，借款书不退回。2.原始票据的要求：所有票据必须是合法的正式发票，除固定票据外，其馀票据必须是一次性明确填写的票据，不偿还收据(财务票据除外)和白色票据。业务上因个人原因违反规定的罚款文件不予报销。在特殊情况下，必须说明情况是否妥当，然后由总经理签字批准。贴上原始票据：小型票据(例如交通票据)的贴上范围是以贴上单一大小为基准，且必须将单一上边界与右侧边界贴紧至

4、右侧边缘，以水平方式从右向左贴上。复盖粘贴的相邻票据之间必须有一定的间隔，如果票据很多，可以分割粘贴，不能垂直粘贴。原始票据必须按不同类别和不同金额粘贴(例如，运输票据、住宿票据、招待票据)，或按分类批准报销，不能混合粘贴。在交通票据以外的其他票据上，偿还人必须在每个票据的正面空间上标记和签署票据金额支出的用途。处理费用、杂费、仓库租金、保险费等票据必须表明业务或提供相应的文件编号并签名。不符合上述规定的报销文档、财务部门有权获得报销，并请报销代表刷新。对于审批程序不完整的原始证明，会计不能填写会计凭证，出纳不能支付。如果不在规定的时间内偿还，财务部门要从当前月工资中扣除事先借用的差旅费，在偿

5、还时再支付，从6日起将1%的借款占用费提高1%，从差旅费中扣除，目前月费应在2月3日之前偿还。财务部门有权直接向虚假出差费酒店或其他相关人员咨询，前提是虚假行为取消偿还此费用，并且存在允许偿还总额的罚款20%的虚假行为。出差人员要认真填写派遣车票，并作为报销差旅费的依据发送车票。不可缺少，否则财务部不偿还各种费用(附上车票)。3.报销费用后，财务部门费用会计应记录个人费用登记帐簿，按月报告财务部门经理、总经理审核。推销员费用包括在个人销售费用中，对销售成本费用进行评价。第四章审批权限1.费用报销审批权限：部门经理以下人员偿还，部门经理签字确认，负责副总裁审阅签名，财务部经理签署批准，总经理签署

6、批准后报告；、部门经理的费用报销请由负责副总裁审核签名确认，财务经理审核签名，然后报告总经理批准。(三)副总经理的经费偿还由财政部经理审核签署后，由总经理签名审批。、财务部门经理的费用报销由总经理签字批准。(5)总经理不在，准备金贷款请财政部长报告总经理批准，总经理回来时再签名。2.总经理或董事长使用资金或通过偿还直接通知财务负责经理，财务负责经理及时安排人员处理。第五章差旅补助金标准1.出差是指公司驻董事在公司员工派遣的(派遣的借名)公司所在地城市以外的地区工作，根据本制度的规定，适用相应的差旅费补贴标准、交通工具标准和差旅住宿标准。公司办公室所在地市内执行公务，不享受出差伙食费。2.公司职

7、员出差要严格履行登记程序，未经批准自行出差或个人出差产生的费用由本人负担，公司不予报销。3.公司各部门要严格控制出差人员，考虑任务完成时间，确定合理的出差日期，将逾期出差报告负责人，并根据相应标准适当报销出差费用。4.员工出差分为“长途”和“短途”。也就是说，当天可以往返的是“短程”，出差时间超过一天的是“长途”。5.出差住宿费的报销将在标准内按事实进行。职位住宿(元/日)伙食费(韩元/日)普通员工主管，管理员级别6.食宿，交通费，伙食费在规定的标准内用票偿还。7.出差的客人乘汽车出差，当天不能回来的话，将以普通职员为标准实施一天的住宿、生活补贴。第九章事业招待费标准1.业务招待费是业务需要接

8、待客户及相关部门人员时产生的费用。2.各部门的人员应与外部人员公务接待，鼓励准备吃饭，需要外部宴会的部门应准备工作食物，经部门主管批准，公司办公室一律登记和登记申报，将部门招待费入帐。3.招待费发票日期栏必须填写清楚，报销时要附带业务原因、具体人数、时间、地点、审批领导等。第十章板工费标准1.招待费是指对办公用品、印刷品和其他办公用品等的支出。公司招待费一律由办公室指定专人管理。2.各部门申请购买办公用品、印刷品等其他办公用品时，必须标明用途、数量、规格型号，办公室必须查明是否可用，决定是否购买，并向财务部经理报告，经总经理批准后实施。3.负责发送办公用品的办事员每月填写办公用品、印刷品等的购买、接收、发放、寄存报告，按部门分类保管。发给财务部和各有关部门第十一章其他费用标准1.礼物费。根据业务或业务上的特