我国中小企业信用担保体系探究张晶

1、本科毕业论文(设计)模板本科毕业论文(设计)模板本科毕业论文(设计)论文标题论文标题：中国中小企业信用担保系统研究我国中小企业信用担保系统研究学生名称：张正学号：0906991331专业：财务管理类：财务管理0903我国中小企业信用担保制度起步晚，环境建设不完善，相关人才和经验不足，在实践过程中仍有很多不足之处。本文在深刻理解国内现状的基础上，从多个方面指出了其存在的问题，并从中小企业、担保机构、银行、政府四个层次进行了原因分析，最后提出了如何建立和完善我国中小企业信用担保制度。关键字：中小企业金融信用担保系统本iioncreditguarantee systemofsmallandmediu

2、m-sizedenterpriseinourcountrybstractinmoderneconomy，Establishengsmallandmedium担保机构的数量迅速发展32。累计保证金额逐年增长43。资金来源和性格多样化54。信用担保机构资本金扩充5 (b)中国中小企业信用担保体系问题51。信用担保机构资金规模52。中小企业信用认识脆弱63。政府机关行政干预64。商业银行贷款利率超过6-3，中国中小企业信用担保制度问题的原因分析7 (a)信用担保机构水平71。注册资金少于72个字符。约束机制不健全7 (b)中小企业71级。产权制度不明确72。存在虚假出资现象8 (3)政府机关级别81

3、。担保机构的经营性质不明确82。担保机构的政策不足8 (4)商业银行级别91。不认识中小企业支持92。银行和担保机构的不合作9、4、完善我国中小企业信用担保体系的对策9 (1)鼓励中小企业相互支持担保机构的建立92 (2)促进商业担保机构扩大的10 (3)政府担保机构避免行政干预，完成10 (4)担保机构的资金补偿机制10 (5)等风险分散目前，我国中小企业(产业)实现了湖泊、工业产值、利息税，出口额分别占整个工业企业的99%、60%、40%、60%。特别是90年代以来，在经济快速增长中，产业新建产值的76.6%来自中小企业。中小企业还提供了75%以上的城市就业。但是中国中小企业间接融资渠道不

4、畅，银行贷款困难异常突出，严重阻碍了中小企业经济的进一步发展。考虑到中小企业的资金和规模特点，沟通中小企业的间接融资渠道，要以中小企业的信用担保体系为突破口。构建良好的可持续信用保证机制是中小企业可持续发展的迫切要求和现实选择。建立中小企业信用担保制度是世界各国和地区支持中小企业发展的普遍做法。目前世界50多个国家已经建立了中小企业信用担保制度，其中大多数已经起到了适当的中小企业融资促进作用。第一，中小企业信用担保体系概述在市场经济逐步标准化和国家经济产业发展方向主导下，中小企业在增加财政收入、解决就业问题、整合科技创新等方面的作用越来越重要。但是中小企业自身规模小，经营管理不标准化等诸多因素

5、，导致增长总是成为绊脚石。随着信用担保方法越来越广泛地用于解决中小企业的资金短缺问题，情况有所好转。以下是简要概述。(1)中小企业按国家定义，不同经济发展阶段中小企业的定义不同。一般来说，中小企业在质量和数量两个方面是区分的，在中华人民共和国中小企业振兴法第二条中，“本法所称中小企业是指符合中华人民共和国内依法建立的社会要求，增加就业，符合国家产业政策，生产经营规模属于中小企业的各种所有制和各种形式及企业。”这是我国法律形式中中小企业的划分。2003年2月19日，我国国家经贸委、国家计划委员会、财政部、国家统计局共同发表了边境制贸易中小企业2003143号中小企业标准暂行规定，明确了我国中小企

6、业的划分。下表：2产业名称指标名称计算单位中等规模小规模从业人员数300-2000以下300以下销售万韩元3000-30000以下3000以下工业企业资产总额4000-40000以下4000以下从业人员数600-3000以下600以下销售万韩元3000-30000以下销售万韩元1000以下的从业人数500-3000以下的500以下的500以下的500以下的运输业企业销售额1万韩元3000-30 000以下的3000以下的从业人数400-1000以下的400以下的邮政事业企业销售额1万元3000-30000以下的3000以下的从业人数400-800以下的住宿和400以下的住宿和现代市场经济条件下

7、所指的狭义信用，是指以信的一个方向接受信用的当事人在特定时间内进行支付或偿还承诺的兑现能力。信用的组成部分有三个方面。第一个因素是债券和债务，如果要建立某种信用，至少要信任债权人和债务人两方，债权人是信用人，债务人是新人，信用人的发生是信任对新人的信用偿还承诺的前提。第二个因素是时间间隔，信贷活动的发生，必须有资金、材料、服务转移的间隔，即债务人收到的资金、材料、服务，债务人支付或偿还，此期限必须得到债权人的批准，才能产生信用风险，促进信用风险的存在，担保产业的出现和发展。第三是贷款合同、股票、债券、信用卡等信用工具。(3)保证的意义保证是伴随商品交换和商业信用发展而产生的一种中介(可服务性)

8、经济活动，是保证债券实现的行为。特别是担保是指在经济金融活动中债权团为减少违约风险和减少资金损失而提供债务违约担保或由债务人或第三方承担责任的行为。债权人与债务人和其他第三方签订担保合同后，债务人因各种原因违反合同时，债权人可以履行担保，从而确保债券的安全。担保债权分为担保、抵押、质押、保留、保证金等5种方式。(4)信用担保，即信用担保，也称为上述担保，也称为人的担保。也就是说，保证人和债权人不能履行债务时，保证人按照约定履行债务或承担责任的行为。在这里，保证人是指可以清偿债务的企业法人、其他经济团体或公民个人，可以是专门保证(担保)机关或非专业企业、公司或其他经济组织，并且必须具备两个条件。

9、第一，必须有能充分赔偿贷款本息的资产。第二，要有独立处理自己财产的自主权。信用担保的特点是，第一，只有保证人的信用，不保证其资产。第二，担保对象是合同协议形成的债权债务关系，主要的合同形式是银行借款合同。信用担保方式分为一般担保和连带责任担保两种。一般担保是指保证人与贷款银行约定，债务人不能履行债务时，保证人承担担保责任的行为。第二，根据我国中小企业信用担保制度的现状和问题中小企业的资金困难现状，我国政府积极推进“以国家产业政策和企业政策为主，支撑各级政府的财源，以科技成果转化和中小企业为主要服务对象，以专业担保公司为经营主体，以银行营业网为基础，有效分散、控制、解决风险的中小企业信用担保制度

10、的基本思路”。我国开始实施中小企业担保试点以来，面向中小企业的信用担保机构得到了快速发展，同时也存在一些问题。(a)我国中小企业信用担保制度的现状1。担保机构数量的快速发展信用担保机构试点后，2000年末中小企业信用担保机构发展为203家，2005年末为2188家，2006年末为3366家，2008年末为4247家，2009年末为5547家，2010年末为4817家。从图2-1、图2-2看，我国中小企业信用担保机构的数量呈逐年增长的趋势。截至2010年底，全国中小企业信用担保机构共4817家，筹集了3915亿元，当年向35万家企业申请了贷款担保额1.58万亿元，担保贷款额比2009年增加了46

11、.84亿元，其中新增贷款担保额9794亿元，比2009年增加了35.35%，新增担保企业224万人，新增担保事业规模失误实现责任平衡9678亿韩元，保险企业21万户，收入506亿韩元，税金31亿韩元，利润106亿韩元，保持良好状态。图2-1我国中小企业信用担保机构数量图2-2我国中小企业信用担保机构趋势图2。累计保证金额为每年保修信用机构开发初期阶段的累计保证金额只有500亿元；2002年，累计保证金额增加了519.64%，达到598.2亿人。到2006年，累计保证金额急剧增加到8000亿美元。截至2008年末，全国中小企业信用累计担保额为1.75万亿韩元，累计担保企业为90.7万韩元。增长速

12、度发生了划时代的飞跃。图2-3我国担保机构累计担保金额3。在资金来源性质的多样化资金来源中，中小企业担保资金主要来自政府的财政支持、另外设立的企业扣除基金、企业会员赞助的会员基金、民间投入的社会闲资金及合作资金。根据担保机构的特点，有政府性质的事业单位，也有合资企业和基金管理公司。4.信用担保机构资本金扩张注册资本明显增加，保证能力和风险防范能力逐步加强。2009年新建的信用担保机构的注册资本平均接近5000万韩元，达到4914万韩元。随着信用担保机构注册资本金的增加，其担保能力和风险防范能力逐渐加强，在自我担保能力提高的情况下，担保规模扩大。一方面，中小企业通过抵押获得贷款限制，提高了产量。

13、相反，金融机构的不良债权减少了，不良债权率下降了。我国中小企业信用担保制度存在的问题目前我国担保已经形成了早期的行业规模，出现了资金来源多样化、担保机构的性质和组织形式多样化、担保品种多样化、机构多用途化的迹象等三种倾向。中小企业信用担保制度的快速发展对提高中小企业的信用能力解决其信用差距问题起到了重要作用。但是在我国作为新兴产业发展的历史还很短很新鲜。因此，当前我国的中小企业信用担保制度还不完善。实践过程中需要解决的问题很多，61。信用担保机构资金规模中小企业信用担保机构的资金来源应该多种多样。这也是国际中小企业信用担保制度的成功经验，但在实际运营过程中，大部分中小企业担保机构的资金几乎完全来自政府资金，几乎没有其他渠道的资金来源。由于各地政府的财力、分散出资等原因，可以支付给各中小企业担保机构的资金更有限，不能很大程度地满足该地区担保基金的需求。据调查，目前国内注册资本为1000万韩元以下的担保机构为1756个，占整体的47.24%。注册资本金从100万韩元到1亿韩元为1776个，占整体的47.78%。也就是说，注册资本金占1亿韩元以下的全部担保机构金额的95%以上。担保基金规模小会出现制约中小企业信用担保业发展的各种问题。第一，由于具有恶劣的风险防范能力、保证风险，保证机构进行补偿是正常现象，但很多保证机构由于资金规模小，几乎没有补偿能力；第二，由于贷款规模有限，基金规模有