商业计划书模板

1、辽宁工程技术大学经济管理实践 成 绩 评 定 表姓名黄大青学号0701040109专业环境工程班级07-1班设计题目清绣责任有限公司评 定 标 准评定指标分值得分商业模式独特性25实践可行性20内容完整性15结构合理性15书写规范性15工作量10总成绩100评语：任课老师时 间年 月 日备注本页成绩评定表由老师填写清绣责任有限公司商业计划书专 业 环境工程 班 级 07-1班 学生姓名 黄大青 学 号 0701040109 指导教师 丁宝成 目录1.导 语52. 公司简介72.1公司基本情况72.2目前股东情况：72.3组织结构82.4技术和产品结构92.5公司的营销理念及模式93.市场状况分

2、析和发展机遇94.基本优势与竞争分析104.1基本优势104.2竞争分析115.公司发展战略与市场营销策略125.1发展战略125.2产品方面：125.3市场方面：135.4营销方面：135.5人才方面：145.6资本运作方面：145.7市场营销策略：156.管理团队196.1管理团队核心层及职能分工196.2管理体制及激励机制206.3高级管理人员的招募217.风险与对策218.财务分析228.1公司股权结构分析238.2投资估算与资金筹措238.3公司经营成本控制248.4经济效果评价259.投资退出规划279.1被控股并购289.2二次出售2810.参考文献28【编制说明】本商业计划书属

3、商业机密,所有权属于阜新清绣责任有限公司。其所涉及的内容和资料只限于已签署投资意向的投资者和战略企划咨询合作者使用。收到计划书后，收件人应即刻确认，并遵守以下的规定：1)若收件人不希望涉足本计划书所述项目，请按公司地址尽快将本计划书完整退回；2)在没有阜新清绣责任有限公司的书面同意前，收件人不得将本计划书全部或部分的复制、影印、泄露或散布给他人；3)应该象对待贵公司的机密资料一样的态度对待本计划书所提供的所有机密资料。1.导 语： 21世纪初期，是我国经济和社会发展的重要时期。我国是一个农业大国，农业人口大约占人口比例的70。目前，我国进入了一个适应小康社会发展要求的新阶段，即以农产品供求基本

4、平衡、提高品质、优化结构和增加农民收入为主的阶段。对农业和农村经济结构进行战略性调整，将有助于农业和农村经济实现可持续发展。“十一五”计划也引入了建设社会主义新农村的主题，这充分说明了我国政府对农村经济发展的重视。作为新世纪的大学生，我们不能局限于科学文化知识的理论学习，更应该怀着满腔热血将所学知识运用到社会实践当中，为社会创造价值！一个偶然的机会，我们在辽宁省阜新地区武安市发现了一种独特的、具有很高的实用和艺术价值的刺绣手工艺品。由于当地人缺乏现代的市场观念，还没有把这种极富价值的手工艺品转化成商品。因此，他们急需一种规范的、信息沟通方便的、能够满足需要的交易方式。鉴于此，我们几个满怀激情和

5、抱负的大学生，决定抓住这一市场机会，联合创办一个手工刺绣品公司，将当地手工刺绣品推向市场。这样做，一方面拯救了这种传统艺术，一方面能帮助农民致富，改善当地产业结构，再者能为当地的环保做出一定的贡献，为当地可持续性发展开辟一条新的道路。据我们前不久对阜新市进行的一次调查表明：阜新市每年有8万对情侣结婚，蕴涵了一个非常大的市场，同时人们对婚庆礼品的要求提高了，而目前市场满足不了大众的要求，特别是阜新市手工刺绣品婚庆市场目前几乎处于空白状态，一大批传统手工艺品喜爱者的需求得不到满足。巨大的商业市场等待着有眼光的人去开发它，以满足刺绣手工艺品喜好者的需求。 2. 公司简介2.1公司基本情况我公司将于2

6、007年1月份成立，公司法定名称：清绣责任有限责任公司。其业务范围主要包括：刺绣手工艺品的生产，刺绣手工艺品的市场推广，提供顾客设计图案的刺绣手工艺品及其它相关服务。在公司开办初期，我们选定婚庆市场作为切入点，随着公司的发展，我们将不断扩大业务范围，拓展目标市场。公司采用有限责任公司形式 ，初期投资为130万元。实收资本100万元，其中自有资金30万，占30%的股份，风险投资70万元，占70%股份。计划初期固定资产投资6.5万元，流动资产121万元，开办费2.5万元。在婚庆礼品市场，刺绣产品基本上还是一个空白。鉴于此，我们公司将借助互联网技术，立足于阜新，充分利用自身资源，整合外界资源，开拓一

7、个集传统销售与网络销售于一体的经营领域。随着市场的扩大和品牌声誉的提高，我们最终将成为一个在全国手工刺绣产品领域具有很高知名度的公司。按照公司的战略规划，五年内成为阜新市婚庆手工刺绣品市场的第一品牌，八年内成为周边省市手工刺绣品市场的第一品牌，十年内成为全国刺绣品市场的著名品牌。我们的服务理念：构筑友谊桥梁，携手实现心中理想；我们的服务宗旨：想顾客之所想，急顾客之所需；我们的管理理念：敬业创新，追求卓越。我们的生存理念：居安思危，危思进，居进思超，居超思创。我们的口号：真心绣出永远，喜庆珠联璧合。2.2目前股东情况：黄大青（董事长兼总经理）占50%股份；王茜（副总经理）占20%股份；员工占30

8、%股份。2.3组织结构研 究 开 发 部生 产 部副总经理市 场 部销 售 部董 事 会总 经 理技 术 服 务 部网 络 销 售 部办 公 室监 事 会财 务 部总经理助理人力资源管理部企划 宣传部注：1、实线为管理系统，虚线为信息反馈系统；2、公司实行董事会领导下的总经理负责制。 2.4技术和产品结构公司自成立以来，致力于市场开发和研究，07年成功地开发出了“清绣”牌刺绣，被专家评为 优秀的刺绣产品，该产品2008年荣获“十六届潍坊国际风筝会刺绣产品博览会金奖”。公司于2009年8月，为适应市场的需求，我们又相继的推出了不同优质刺绣产品，以及上等服务。公司于2009年12月，在沈阳建立旗舰

9、店，并相继开推广我们公司的优质产品。很我们的产品就占据了大部分的市场，得到广大消费者的认可。2.5公司的营销理念及模式我们的服务理念：构筑友谊桥梁，携手实现心中理想；我们的服务宗旨：想顾客之所想，急顾客之所需；我们的管理理念：敬业创新，追求卓越。我们的生存理念：居安思危，居危思进，居进思超，居超思创。我们的口号：真心绣出永远，喜庆珠联璧合。3.市场状况分析和发展机遇据中国婚博会组委会问卷调查显示，中国正在进入新的婚育高锋，每年大约有1000万对新人喜结良缘。仅北京一地，每年就有十万对新人注册登记，平均每对新婚夫妇，将为结婚花费12万元人民币左右(不包含房子和汽车消费)，北京地区每年因结婚而产生

10、的消费总额达2800亿元左右。根据我们对阜新地区的调查，阜新市每年也有8万对新人结婚。经过认真分析，我们得出一个结论：婚庆市场蕴藏着极大的商机。目前存在的婚庆消费市场，如婚纱礼服、婚纱摄影、婚礼服务、婚宴、珠宝首饰等行业的发展日趋成熟， 并与新婚消费的其他行业如家电、家具、床上用品、室内装修、房地产、汽车、银行保险等40多个相关产业，逐步形成令人瞩目的婚庆产业链。我们发现，尽管现在的婚庆市场发展已有15年之久，但速度十分缓慢，只是对西方婚礼形式的简单模仿，基本上没有新意。在这条庞大的婚庆产业链中，富有中国民族特色的产品却寥寥无几。这也是在当今的婚庆市场上，商家一直所忽略的。他们所忽略的，是当代

11、新人开始崇尚的具有民族特色传统的工艺品，是更好的将传统风格融入新人一生中最美好的事件结婚庆典。同时，也有更多的人愿意重拾中国式结婚形式，在亲朋好友婚庆之时，送上有民族深远意义的婚庆礼品。因此，传统的艺术品将会给现代人的婚礼增添一大亮色。鉴于此，我们决定以手工刺绣艺品为基点，以现代的运营模式结合互联网的优势，将这种中国传统工艺品推向婚庆市场。4.基本优势与竞争分析4.1基本优势产品及服务的优势是我们的核心竞争力。以价值和艺术征服市场。价值取胜，艺术永存。刺绣手工艺品不仅是普通的商品，更是艺术品，更强调艺术价值，因此对图案样式的设计就尤为重要。我们公司采用外包设计的方式，对设计样品实行网络公开招标

12、。只要保证我们产品的艺术性、存在艺术价值、得到顾客的青睐就会让跟风者无所适从。产地唯一。我们发现的这种刺绣产品现在市场上还没有，也没有其他的地方有这种刺绣技术。我们是第一家推广这种手工刺绣工艺品的公司，独特的产品垄断、生产技术的地域性垄断优势，营造了良好的竞争环境。技术含量高，让仿冒者无从着手。这种刺绣是一门高超的传统手工技艺，若要精通掌握并制作出匠心独运的精美作品，制作者往往要花费数年心血用于不断学习、探索和努力。正是由于这种刺绣产品强大的技术含量，使仿冒者望而却步。价格优势，开放式设计，开放式生产。开放式设计，采用网络招标方式，既可以优选出色的创意又可以节约设计成本。开放式生产，在货源渠道

13、，进行无工厂化的生产，没有了场地租金，无需各项杂费，省去了固定人员开销，按件支付报酬，生产成本得到了有效控制。订单到户，保质保量，按时交货。我们全面掌握从原料采购到设计制作再到投放市场的每一个环节，使得产品的整体成本下降。4.2竞争分析为防止在今后商务运作中出现更多的风险和竞争，我们做出了竞争分析。分析如下：图3.1目前公司的主要竞争对手 从各种竞争的优势分析来看，本公司的产品在市场上的竞争优势是非常的明显的，有很强的竞争力。5.公司发展战略与市场营销策略 5.1发展战略 公司处在起步阶段，关键是打好基础，稳打稳扎，步步为营。其总的原则是：以科技为先导，人才为根本，教育为基础，管理为保证，决策

14、是关键。基于上述原则，公司确定了关于外到市场营销内至产品、人才的近期发展规划。即把产品、市场、营销进行量化细分，同时加大人才策略实施力度，搞好技术市场的开发，在此基础上，拓展投资融资空间，做好电子商务网络的开发研究等工作。具体发展计划如下：5.2产品方面：5.2.1提升产品艺术含量 公司在对产品的加工上下功夫，请知名的刺绣工人来生产产品，让刺绣产品更具有艺术欣赏性。5.2.2加快市场占据 公司改变产品品种结构，与相关科研院校部门强强联合，积极从事生态农业新产品的研究开发。对项目、市场充分调查研究，综合论证，力争占据辽宁省的刺绣市场。5.2.3加大产品的推广力度 公司在保证顺利发展的前提下，在各

15、省地区开设旗舰店，将清绣产品推广到全国。5.3市场方面：5.3.1把市场进行细化 把辽宁及全国各个地区划分为几大片，专人负责。产品根据市场需求，设计不同包装、配方及价格，使产品系列化，种类多元化，全方位占领市场。5.3.2不断开拓新的市场 在巩固提高以往市场的前提下，不断开拓新的市场空间，当前把重点放在济南、鲁南及鲁西北等地区。5.3.3适时进入国际市场 通过参加全国高交会及各种专业性会议，提高企业知名度，并加大其市场营销和名牌发展战略力度，选择适当时机，把产品推向国际市场。5.4营销方面：提高营销体系的组织管理水平 对营销规模、方式、业绩考评、奖惩、市场反馈和覆盖等问题，应进一步调查研究、改

16、进提高。在营销手段上，加大原营销队伍整合力度，适时组织培训、学习，进一步提高全员素质。同时继续进行企业形象的营销策划，通过各种方式手段和媒介，把公司形象和品牌推销到广大社会成员与用户中去。5.5人才方面：5.5.1加大力度，固本强基 公司加大对各级各类人才的培训力度，开展和举办各类培训班，对广大管理人员和业务人员进行定期业务培训和轮训，提高广大人员的思想素质、专业技能和管理水平。在此基础上，公司及时选拔、重用各种人才。5.5.2营造氛围，诚纳贤才 克服“市场小，人才少”的状况，充分发挥人才优势、作用，公开向社会招聘人才。制定和实施一系列引进人才的优惠政策，使一批高才能、高素质的人才跻身公司，共

17、创大业。5.5.3内强素质，外树形象 加强思想政治教育工作，要求公司每一名员工在各自的工作岗位上都能以企业文化的各项内容为标准，时刻严格要求自己的言行举止和工作表现。每一名员工都应以良好的心态对己对事，工作主动认真精细，追求卓越。5.6资本运作方面：公司进一步提高资金利用效率，加快资金周转率，以取得最大效益。适当时机拓展投资、融资渠道，引进风险资本，并通过金融部门借贷，取得金融信誉，引进经营资本，拓延市场运作空间。5.7市场营销策略：参照经典的4P营销理念，现将我们企业产品（手工刺绣品）的市场策略做一分析： 5.7.1产品策略（Product） 生产并经营什么样的产品，是企业市场营销活动的核心

18、问题。产品质量是品牌的生命源泉，优质产品能够给顾客带来更大的利益和满足，能够减少顾客的购买风险和代价。人们通常倾向于购买优质产品，使用之后感到满意，还会不断重复购买，并向亲朋好友推荐。因此，卓越的产品质量是敲开市场的大门，顺利进入市场并不断扩大和维护市场占有率的最根本的手段。本着有利于促进销售，有利于竞争，有利于增加企业总利润的原则，在产品开发上，我们企业必须根据顾客的需求决定产品的功能、品质、商标、包装、服务等，在产品的长度上，不断推出新的产品品种（如床上用品、裱框、抱枕等）；在产品深度上，不断改进每个产品的图案设计、花色、规格；同时，考察产品的最终使用、生产条件及分销等方面的相关程度。对于

19、我们，将把刺绣产品的核心放在顾客对产品的满意程度上。这包括顾客对刺绣产品质量（做工及图案设计）的认可、货品送达的时间的认可等等。其次在以后的发展中，我企业将根据产品所在的生命周期发展的不同阶段，选择能适合发挥自己优势的阶段，突出重点进行生产并不断开拓创新。此外，企业还将通过对婚庆市场的调查进行市场细分、市场定位，通过各种渠道来提高同行业产品的竞争力。 5.7.2定价策略（Price） 现代市场营销中，价格是市场竞争的利器，更是树立品牌形象的有力手段。价格决定企业的盈亏和产品竞争力的强弱，价格决定着产品的交易能否达成。要合理定价，除了要考虑成本之外，更要密切注意目标市场的供求变化和竞争情况，做到

20、以成本为基础，在目标市场上优质优价、同质同价。由于我们企业的目标消费者是当今的年轻一代，并且是有着比较可观的经济基础的中高阶层消费者，又考虑到手工刺绣产品的手工技术含量，所以企业在做产品定价时，根据物件大小及其作为特殊的节日的喜庆之物，本着优质高价原则对产品合理定价。 5.7.3渠道策略（Place） 选择了产品之后，建立一个畅通的销售渠道至关重要。因此我们必须选择有效的销售渠道，使我们的货品能以最短的时间、最少的费用和最合理的途径从生产者手中转移到最终消费者手中，并使他们满意。因此，在选择产品销路上，我们打算采用“水泥+鼠标”的方式，即在原有的传统的“店面客户”的销售模式之上，结合网络营销方

21、式。具体方案有：一、利用传统的营销渠道，如：专卖店,精品店等，利用他们的传统优势在市场上占领一席之地。同时，在前期，公司将与各婚庆行业如：婚纱影楼、家居装饰城合作，以较快拓展公司的市场。二、渠道运营方式的拓展，如在传统的批发、零售基础上，采取直销模式，在面对这种散户的征订上，除传统的设点入区征订外，用户也可以上网预订，我们将建立自己安全，操作简便的网站以供消费者使用。三、渠道的纵深拓展。随着社会的发展，人们的生活水平不断提高。高级的优质手工刺绣品将不再是大中城市的专利，一些发展较快的中小城市也会是手工刺绣品的一大市场。因此，我们会在适当的时候进军中小城市，以期成为中小城市手工刺绣品市场的龙头。

22、四、网络营销。网络营销将会是以后发展的重点。现代社会，网络交易已经成为家喻户晓的交易方式。而且，在不久的将来会成为主导交易方式。鉴于此，我们将不断完善我们的网站、网络服务、网路营销策略以适应社会、科技的发展和消费者的需求。同时，我们可以选用客户自己设计的模版样式，也可以由客户直接选用我们的样板，从客户订单的定制到产品的生产分配再到货物的送达，实现真正有效的JIT，经由网络真正做到“客户与企业的交流互动”，提升企业在广大消费者心目中的可靠度与信任度。5.7.4促销策略（Promotion） 当今，宣传促销是引导消费、诱导市场的重要营销手段之一。有了好的产品和畅通的销售渠道，还必须采用恰当的促销手

23、段向顾客传递有关企业和产品的信息。为此，在前期的刺绣产品宣传和市场的开拓方面，我们要做的不仅仅是刺绣产品的简单宣传，要将”重拾民族文化”的理念深入人心，唤起消费者的民族荣誉感，继而从我们刺绣产品的“手工”二字入手，提升顾客对产品做工精细的认可。促销活动采取“推动”和“拉动”相结合的策略，“推动”策略是以中间商为主要促销对象，把产品推进分销渠道，推向最终市场；“拉动”策略则是以最终消费者为主要促销对象，通过人员推销设法使潜在购买者对产品的需求和兴趣增大，从而促使中间商向制造商进货。在人员推销时，我们会建立和管理好企业销售队伍，通过培训不断提高推销人员的促销技巧和整体素质。在前期，可与一些大的婚庆

24、行业（如婚纱摄影店、婚庆礼仪等）联手推出新品；以后，可以附加作相应的会员服务、售后清洗服务等，获得顾客对产品的附加值的青睐。当然，还必须双管齐下，沿用传统加网络方式同时做好宣传我们的产品和网站的工作，积极做好促销工作。5.7.5网站推广策略：网站推广是提升网站知名度和塑造网站品牌的一个必要手段，我们拟采用以下策略推广我们的网站： 搜索引擎推广搜索引擎推广是指利用搜索引擎、分类目录等具有在线检索信息功能的网络工具进行网站推广的方法。我们将在百度，Google等著名搜索引擎注册，采用技术手段使我们的网站在搜索页面位置靠前。我们将采用不同的搜索引擎推广的形式：登录免费分类目录、登录付费分类目录、搜索

25、引擎优化、关键词广告、关键词竞价排名、网页内容定位广告等。电子邮件推广以电子邮件为主要的网站推广手段，常用的方法包括电子刊物、会员通讯、专业服务商的电子邮件广告等。这些许可营销比传统的推广方式或未经许可的E-mail营销具有明显的优势，因此我们也将采取这种方式进行网站推广。这样可以减少广告对用户的滋扰、增加潜在客户定位的准确度、增强与客户的关系、提高品牌忠诚度。资源合作推广通过网站交换链接、交换广告、内容合作、用户资源合作等方式，在具有类似目标网站之间实现互相推广的目的，其中最常用的资源合作方式为网站链接策略，利用合作伙伴之间的网站访问量进行资源合作，互为推广。每个企业网站都有自己的资源，这种

26、资源可以表现为一定的访问量、注册用户信息、有价值的内容和功能、网络广告空间等，利用网站的资源与合作伙伴开展合作，实现资源共享，共同扩大收益的目的。交换链接或称互惠链接，是具有一定互补优势的网站之间的简单合作形式，即分别在自己的网站上放置对方网站的LOGO或网站名称并设置对方网站的超级链接，使得用户可以从合作网站中发现自己的网站，达到互相推广的目的。交换链接的作用主要表现在几个方面：获得访问量、增加用户浏览时的印象、在搜索引擎排名中增加优势、通过合作网站的推荐增加访问者的可信度等。因此采用此种方法可以很快提升我们网站的知名度。信息发布推广将我们有关的网站推广信息发布在其他潜在用户可能访问的网站上

27、，利用用户在这些网站获取信息的机会实现网站推广的目的，适用于这些信息发布的网站包括在线黄页、分类广告、论坛、博客网站、供求信息平台、行业网站等。快捷网址推广即合理利用网络实名、通用网址以及其他类似的关键词网站快捷访问方式来实现网站推广的方法。快捷网址使用自然语言和网站URL建立其对应关系，这对于习惯于使用中文的用户来说，提供了极大的方便，用户只需输入比英文网址要更加容易记忆的快捷网址就可以访问网站，用自己的母语或者其他简单的词汇为网站“更换”一个更好记忆、更容易体现品牌形象的网址。网络广告推广网络广告是常用的网络营销策略之一，在网络品牌、产品促销、网站推广等方面均有明显作用。6.管理团队6.1

28、管理团队核心层及职能分工 随着我国经济的发展，市场竞争、产品竞争、价格竞争、服务方式的竞争，将日趋激烈，但无论什么样的竞争，归根到底是人才的竞争。阜新清绣责任有限公司始终把人才作为公司的第一财富，把尊重理解人才、关心爱护人才、发现培养人才、大胆启用人才作为公司可持续发展的根本大法。在公司董事长兼总经理招募下，一批批时代青年与有志之士从长城内外、大江南北汇聚到公司的旗帜下。公司实施“以人为本”的人才发展策略，提倡干部年轻化，并对其进行合理的配置。其中大中专学历的达到90%以上，各部门及事业部经理平均年龄在30岁左右，各推广中心经理平均年龄在25岁左右。几年来，公司人才日益发展壮大，已形成“八百贤

29、人，三千弟子”的人才济济的壮观场面。公司的各个职能部门的经理、员工都是业界内的精英，在我们的团结配合下，我们的公司一定能够很好的发展起来。6.2管理体制及激励机制 6.2.1 人力资源管理机制人员进入机制公开招聘，择优录取；为员工提供发展平台，供他们展现才华，施展抱负，培养适应激烈的市场竞争下的高素质人才。优秀人才加盟的条件公司良好的发展前景与广阔的施展个人才能的舞台；优厚的薪金水平和福利体系；公司的迅速发展而带来的个人发展空间；职位提升和具有挑战性的工作；现有的优秀团队和自由宽松的工作氛围；激励和补偿机制实行基础工资+业绩+奖金的新型绩效工资制；相关保险和福利；公司股票期权；带薪年假等福利待

30、遇；每月进行员工的自我评估和业绩考评并与奖金挂钩；每年进行1次员工的业绩评估并与员工工资级别挂钩；员工的内部晋升途径；管理、技术和市场，多方位的职业发展途径；员工个人职业发展规划和辅导，与公司发展方向互动；内部培训、外部专业培训和学历继续教育相结合，针对公司的需求和员工自身的发展和要求；6.2.3人力资源开发规划员工发展原则公司着眼于内部组织和人员结构的合理性以及人员整体素质的高水平，对于新进员工采用的编制取决于现有组织结构和人员结构的调整于平衡，包括对不合格员工的淘汰。根据未来公司发展战略，未来需求人才的条件为一下几点：至少23年专业经验，具有较高水平的专业素质与技能或管理经验；具有农业、经

31、济等相关专业大学以上学历，专业理论素养较高；有多年的从事管理、营销等专业经验的资深人士；6.3高级管理人员的招募公司准备通过专业人才公司和咨询公司招募高级管理、技术及市场人员，从而全面提升公司整体业务水平，使公司得到进一步的发展。7.风险与对策每一个公司，尤其是新成立的公司， 必然要面对很多风险。如何识别到公司所面临的风险，并化解或规避风险是公司经营者必须进行研究和正确对待的问题，所以风险分析是一个非常重要的工作。针对目前我们公司所处的外界环境、市场定位和拥有的资源，我们分析了公司的风险因素并给出了相应的对策。如下表：风险名称风险来源风险后果应对措施种类因素市场风险竞争风险现有婚庆礼品无法打开

32、产品市场提高自身竞争力，以质量和品质取胜。市场风险婚庆礼品市场中刺绣工艺品占有率还很低，有可能消费者不会接受刺绣品作为婚庆品市场占有率不足，开发市场成本增加加强宣传力度，改变人们的观念，使婚庆刺绣品成为一种时尚，进一步引导人们消费。政策风险政府是否鼓励无法继续经营积极应对，我们这个项目利国利人利己，为国家解决剩余劳动力，保留珍贵的传统刺绣，为农村地区增加收入，政策一定会向我们倾斜的。公司在政策层面风险极小。资源风险不能完全保证刺绣产品原料及时供应刺绣必须的布和线等出现资源短缺。影响产品的生产，使我们对客户失去信誉采购处要时时关注市场，保证原料的供给。避免出现资源不足问题。内部风险财务风险应收账

33、款/坏帐/亏损财务混乱，影响公司经营加大财务监督力度，对可能出现的坏账死账及时清理。管理风险缺乏实战管理经验可能会使企业发展走弯路，甚至可能会使企业解体加强管理人员学习；对于重大决策，请资深顾问作分析再决定下一步行动。安全风险互联网的安全性，产品运送过程中的安全性互联网可能会受到黑客的攻击，使信息传输出现问题；运输安全如无保证会使顾客收到产品延迟建立防火墙防止黑客侵入公司服务器，重要文件传输使用现代数字加密技术，确保信息安全。运输方面加强监管，设立货物保险，保证顾客的利益，不使公司信誉蒙受损失。技术风险刺绣技术和设计问题设计能力不能保证刺绣技术水平的持续性进步，刺绣工艺停滞不前，本公司刺绣产品

34、的市场占有率将会下降本公司采用网络平台公开招标设计的方式，将确保所采用的设计样本都是顾客满意的。8.财务分析为了使投资者的权益更好地得到保障，公司能够取得长远的发展，社会和经济效益双丰收，我们进行了详细的投资预测和全面的财务分析。具体资料如下所述：8.1公司股权结构分析我公司预计实收资本100万元：公司创始人出资占30%，用以保证公司的正常经营；另需募集风险投资70万元（占全部股本的70%），以保证公司初期投入和市场运作能力。8.2投资估算与资金筹措8.2.1投资估算公司总投资230万元，用于基础设施建设投入、方案设计、产品生产和网站维护等。资金具体用途详见表6.1：表6.1 公司投资估算表

35、单位：人民币元序号项目金额备注1流动资产 2,133,000.00 1.1银行存款 2,133,000.00 建设期投入121万元,二期追加投入92.3万元2固定资产 142,000.00 2.1办公设备 142,000.00 建设期投入6.5万元,二期追加投入7.7万元3开办费 25,000.00 差旅费，筹办人员工资注册登记费等合计 2,300,000.00 8.2.2投资计划与资金筹措公司投资预计分两阶段进行。第一阶段（2007-2010年）为公司创建期投入，主要开拓石家庄婚庆市场;第二阶段（2011年后）公司为开发周边省市的婚庆市场进行再次投资。投资计划与资金筹措情况见表6.2：表6.

36、2 公司投资计划与资金筹措表 单位：人民币元序号 年份项目创立期正常经营期2007200820092010201120121总投资 1,300,000.00 - - - 1,000,000.00 - 1.1固定资产投资 65,000.00 - - - 77,000.00 - 1.2流动资产投资 1,210,000.00 - - - 923,000.00 - 1.3开办费 25,000.00 - - - - - 2资金筹措 1,300,000.00 - - - 1,000,000.00 - 2.1投入资本金 700,000.00 - - - 420,000.00 - 2.2风险投资 300,00

37、0.00 - - - 180,000.00 - 2.3银行借款 300,000.00 - - - 400,000.00 - 8.3公司经营成本控制 8.3.1折旧政策与无形资产摊销我们采用直线法对固定资产计提折旧，折旧年限为五年，净残值率为2.62%。折旧与摊销情况如表6.3所示：表6.3 公司折旧与摊销预测表 单位：人民币元项目 年份200720082009201020112012固定资产原值 65,000.00 65,000.00 65,000.00 65,000.00 142,000.00 142,000.00 减：累计折旧 12,660.00 25,320.00 37,980.00 5

38、0,640.00 78,400.00 93,500.00 固定资产净值52,340.00 39,680.00 27,020.00 14,360.00 63,600.00 48,500.00 开办原值 25,000.00 - - - - - 减：摊销 25,000.00 - - - - - 开办净值 - - - - - - 8.3.2成本费用成本管理对于企业生存和发展至关重要，因此公司采用严格成本控制策略，预计成本及期间费用状况如表6.4：表6.4 2007-2012年度公司成本费用预测表 单位：人民币元项目 年份200720082009201020112012 直接人工 253,500.00

39、435,500.00 667,500.00 1,379,500.00 2,589,000.00 2,860,000.00 直接材料 116,180.00 200,050.00 295,600.00 555,700.00 1,064,000.00 1,161,850.00 制造费用 12,000.00 15,000.00 15,000.00 27,000.00 27,000.00 30,000.00 生产费用小计 381,680.00 650,550.00 978,100.00 1,962,200.00 3,680,000.00 4,051,850.00 管理费用 638,860.00 648,

40、600.00 672,520.00 688,980.00 1,004,080.00 1,033,100.00 营业费用 443,400.00 475,200.00 486,200.00 519,900.00 895,200.00 902,900.00 财务费用 17,280.00 17,280.00 17,280.00 17,280.00 40,320.00 40,320.00 期间费用小计 1,099,540.00 1,141,080.00 1,176,000.00 1,226,160.00 1,939,600.00 1,976,320.00 8.3.3公司主要经营收入公司的收入主要来自于产

41、品销售（包括网上销售和店面销售）。通过预测分析， 2007-2012年度公司的主要经营收入如表6.5所示（具体数据见附录五）：表6.5 公司20072012年度经营收入预测表 单位：人民币元项目 年份200720082009201020112012 网上销售收入 108,000.00 279,375.00 895,650.00 2,480,000.00 6,694,050.00 8,341,800.00 店面销售收入 972,000.00 1,583,125.00 2,089,850.00 3,720,000.00 5,476,950.00 5,561,200.00 收入合计 1,080,00

42、0.00 1,862,500.00 2,985,500.00 6,200,000.00 12,171,000.00 13,903,000.00 8.4经济效果评价8.4.1预测损益表表6.6 公司2007-2012年度预测损益表 单位：人民币元项目 年份200720082009201020112012 主营业务收入 923,076.92 1,591,880.34 2,551,709.40 5,299,145.30 10,402,564.10 11,882,905.98 主营业务税金及附加 14,004.22 24,155.26 39,084.02 82,011.20 161,383.76 18

43、5,127.82 主营业务成本 381,680.00 650,550.00 978,100.00 1,962,200.00 3,680,000.00 4,051,850.00 主营业务利润 527,392.70 917,175.09 1,534,525.38 3,254,934.10 6,561,180.34 7,645,928.16 营业费用 443,400.00 475,200.00 486,200.00 519,900.00 895,200.00 902,900.00 管理费用 638,860.00 648,600.00 672,520.00 688,980.00 1,004,080.0

44、0 1,033,100.00 财务费用 17,280.00 17,280.00 17,280.00 17,280.00 40,320.00 40,320.00 利润总额 -572,147.30 -223,904.91 358,525.38 2,028,774.10 4,621,580.34 5,669,608.16 所得税 - - - 525,111.60 1,525,121.51 1,870,970.69 税后净利 -572,147.30 -223,904.91 358,525.38 1,503,662.50 3,096,458.83 3,798,637.47 盈余公积 - - - 375,

45、915.63 774,114.71 949,659.37 应付利润 - - - 500,000.00 1,000,000.00 2,000,000.00 未分配利润 -572,147.30 -796,052.21 -437,526.83 190,220.05 1,512,564.17 2,361,542.27 根据表中的数据，我们可以看出，公司从第三年开始赢利，每年利润增长幅度很大，这说明我们公司的赢利能力很强。8.4.2现金流量表现金流量表反映了企业的现金的流入与流出情况。由表6.7可知，公司在短期内便可以收回投资。表6.7 公司2007-2012年度现金流量预测表 单位：人民币元项目 年份

46、200720082009201020112012现金流入 1,080,000.00 1,862,500.00 2,985,500.006,200,000.00 12,171,000.00 13,903,000.00 经营活动流入 1,080,000.00 1,862,500.00 2,985,500.00 6,200,000.00 12,171,000.00 13,903,000.00 现金流出 1,593,405.18 2,037,431.24 2,559,638.98 5,078,331.40 9,643,767.75 10,847,628.37 筹资活动流出 17,280.00 17,2

47、80.00 17,280.00 517,280.00 840,320.00 1,023,040.00 经营成本 1,426,280.00 1,761,690.00 2,124,160.00 3,158,420.00 5,551,520.00 5,972,750.00 应交税金 149,845.18 258,461.24 418,198.98 877,519.80 1,726,806.24 1,980,867.68 所得税 - - - 525,111.60 1,525,121.51 1,870,970.69 税后净现金流量 -513,405.18 -174,931.24 425,861.02 1

48、,121,668.60 2,527,232.25 3,055,371.63 税后累计净现金流量 -513,405.18 -688,336.42 -262,475.40 859,193.19 3,386,425.44 6,441,797.07 税前净现金流量 -513,405.18 -174,931.24 425,861.02 1,646,780.20 4,052,353.76 4,926,342.32 税前累计净现金流量 -513,405.18 -688,336.42 -262,475.40 1,384,304.79 5,436,658.55 10,363,000.87 累计折现净现金流量 -

49、466,736.65 -611,299.83 -291,350.44 474,749.21 2,043,907.71 3,768,664.99 8.4.3资产负债预测表6.8公司 2007-2012年度资产负债表 单位：人民币元序号项目 年份2007200820092010201120121资产总计 732,053.97 511,194.36 874,198.38 1,890,739.03 4,635,094.00 5,366,739.98 1.1流动资产 1.1.1货币资金 679,713.97471,514.36847,178.381,876,379.03 4,571,494.00 5,318,239.98 1.2固定资产 1.2.1固定资产原值 65,000.00 65,000.00 6