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1、用友商业智能解决方案,用友软件股份有限公司 洪毅 2010年 3月,大纲,商务智能 何谓商务智能 用友解决方案 方案简介, SAP 2009 / Page 2,何谓商务智能(Business Intelligence),只是把Excel转成报表 还是把仪表盘加上报表,何谓商务智能(Business Intelligence),商务整合(Business Integration) 整合数据，将其转变为信息，在整个企业内部和外部进行传递，产生互动 商务创意(Business Innovation) 用信息来改变你的做事方式，使其变得更加有效，更加易于管理和更加有效。,“不是最强壮的也不是最有智慧的

2、，而是最能适应变化的才能够生存” Charles Darwin,总结商务智能(Business Intelligence),商务智能是一种以使用者为中心的情报检索、探索、分析与互动过程，并从而发展洞察 (insights) 与认知 (understanding)，藉以改善与强化决策品质 Gartner Group,用创新的方法来整合、分析、呈现所有数据，以改善信息提供效率与决策品质 以创新为手段、整合为过程达到效率与质量的提升,大纲,商务智能 何谓商务智能 用友解决方案 方案简介,企业经营分析模式纵览,源数据层,源数据层,信息集成度,数据依赖度,低,高,基于NC等大型ERP系统 有专属核心业务

3、系统,高,源数据层,信息集成度,数据依赖度,低,高,业务及管理系统分散 系统应用深入,基于NC等大型ERP系统 有专属核心业务系统,高,源数据层,信息集成度,数据依赖度,低,高,业务及管理系统分散 系统应用深入,基于NC等大型ERP系统 有专属核心业务系统,有统一信息标准 无企业级数据视图,高,源数据层,信息集成度,数据依赖度,低,高,业务及管理系统分散 系统应用深入,基于NC等大型ERP系统 有专属核心业务系统,Excel、平面文件 简单MIS系统,有统一信息标准 无企业级数据视图,高,管理桌面,管理驾驶舱,通过宏观关键绩效指标的分析，来把握企业整体运行及经营状况。 通过分析模拟预测，把握企

4、业发展趋势。,管理桌面,报表平台,报表平台,27 张,80 张,23 张,报表平台,分析方法,分析方法 比较分析法,沃尔评分法 平衡计分卡,4个层面 9个战略主题 17个战略性任务目标 26个测量指标,分析方法 沃尔评分法,分析方法 沃尔评分法,平均利润收入资产 平均利润收入负债 客户预付款的坏帐 资金充足率 现金流 坏帐和不确定债务的费用 收益率成本 交叉销售 客户和生产线收益率 股息 盈利与股息比率 直接费用 每股收益 异常及其他条目 费用比率 (效率比) 基于费用的利润增长 对客户的总预付款 无实施的贷款总额 没有执行的贷款总额与客户预付款之比 间接费用,无利润的服务/产品百分比 税前利

5、润 利润率 投资支付率 贷款流失储备 资产收益 资本收益 用主要资产种类回报率 资产净值回报 地区销售增长率 每个员工的销售额 股价 股东资金 特殊储备覆盖率 特殊储备 生产量 运营资本率 资产收入 产量,投资回报 流动比率 每期净现金流 税后净利润 税后净利润与股东平均投资之比 税后净利润与平均总资产之比 净销售额 无息费用 无息收入与运营总收入之比 无息利润 无实施的贷款 运营费用 拨款前的运营利润 其它运营收入 计算总收入前的日常管理费用 偿还借款 新客户的销售百分比 新服务/新产品的销售百分比 无利润客户的百分比,“孤儿指标” 特殊的沃尔形式,因素分析法 指标间血缘关系,基本分析方法：

6、沃尔评分法 + 单一因素连环替代法,分析方法 因素分析法,影响因素分析 基于经营计划的预测模拟分析,模型分析 （数据模型）,基于财务报表的经营分析,三个层面,五个角度,展现企业已经发生了什么 分析为何发生 预测即将发生什么 准实时把握企业目前发生了什么 模拟预测企业希望发生什么,九大主题,1 综合绩效分析 2 发展能力分析 3 盈利能力分析 4 营运能力分析 5 资金分析 6 偿债能力分析 7 责任中心考核 8 预警 9 报表分析,报表分析,目的 获得企业财务状况、经营成果、现金流量和关键指标等的准确认识 内容 资产负债表 利润表 现金流量表 其它 分析方法 环比 同比 趋势 结构,预警,预警

7、的目的 对企业经营管理活动中潜在的风险进行准实时的分 析与监控 预警的内容 过快增长预警 过快下降预警 亏损预警 财务风险预警 报表项目异常预警,企业的未来会出现多种情况，在每种情况下企业的盈利会发生什么样的变化？ 企业维持目前经营水平条件下的亏损预警 企业收入水平发生变化条件下的亏损预警 企业成本费用水平发生变化条件下的亏损预警,营运管理企业营运管理,目标 角色应用 内容,发展能力,盈利能力分析,找出企业盈利的关键驱动因素，提高企业盈利水平,盈利能力 分析,费用：结构、趋势、合理性,收入： 结构、趋势、质量,综合KPI,利润：趋势、质量,成本：结构、趋势、合理性,什么是盈利能力？ 能给企业带

8、来什么？ 如何进行？,资金分析,资金分析内容 资金构成分析 资金成本分析 资金偿债能力分析 资金协调性分析 资金获利能力分析 资金分析重要性 资金在局部或在分布上的不协调，会导致企业资金周转的中断或停滞 发达国家统计数据显示，每五家破产企业，有四家是盈利的，只有一家是亏损的。 经营成功的企业，各有不同的战略和秘密，但经营失败的企业，都有共通的问题和征兆现金链条断裂 企业资金在会计核算过程中始终保持总量平衡，总量平衡不能完全保证资金在数量上和时间上的协调,资金成本分析,不同性质资金来源的成本 寻求最为合理的融资方式 不同时期资金成本 企业融资成本变化了然于胸 资金成本对比分析 行业对比 预算对比

9、,资金协调性分析,企业发展的血液资金 是否在健康、协调的运作？ 资金链是否会断裂？ 资金是否冗余？ 资金协调：涵盖企业经营业务的各个环节 投资、融资 生产、采购、销售 资金支付和结算等 。 静态协调与动态的协调 投资和融资活动协调 经营活动协调 现金支付情况协调,资金协调性分析举例,资金协调性分析：协调状态,偿债能力分析,什么是企业偿债能力？ 静态的讲，是指企业用资产清偿债务的能力； 动态的讲，是指企业用资产和经营过程创造的收益偿还债务的能力。 偿债能力分析内容 企业负债情况分析 企业短期偿债能力分析 企业长期偿债能力分析 基于企业盈利能力和营运能力的偿债能力测算 企业未来偿债能力预测,偿债能力测算与预测,企业实际的可以用来清偿债务的资产不仅包括其立即变现的资产，还包括生产经营活动创造的收益，企业在未来的经营会面临多种情况，每种情况下企业清偿债务的能力如何？ 企业维持目前生产经营状态的情况下，未来偿债能力预测 企业提高盈利能力的情况下，未来偿债能力预测 企业提高资产营运能力的情况下，未来偿债能力预测,企业营运能力分析,什么是营运能力？ 分析的目的何在？ 如何分析？,流动资产营运能力分析 流动资产周转效果分析 固定资产营运能力分析 全部