财务部财务主管岗位职责及流程

1、有限公司制图编号：zgyr201706001财务主管业务职责流程财务主管工作一、财务经理的工作职责1.全面负责财务部的日常管理。2.组织、完善财务管理制度、财务工作责任、工作成果及相关规定，监督执行。3.加强财务监督，审查日常费用报销，组织财务人员正确、及时、完整地处理帐簿，处理现金收支和银行结算等业务，及时进行帐簿登记。4.定期检查公司库存现金和银行存款是否完全一致。5.监督审计公司的全面资金配置、资金、资产管理，确保日常合理支出所需的正常供应。6.审查税务机关、财政部、银行、账务处等财务人员境外活动，按时纳税，按照国家税法及其他规定严格审查税收，督促相关工作人员及时办理手续。7、加强日常财

2、务管理和费用管理，进行全面预算管理，严格控制财政收支。在期限内收集、计算和分析成本控制，加强成本控制和管理。8、制定年度、季度财务计划，编制和组织财务预算报告，复查公司年度、季度成本、利润、资金、费用等经济活动分析，定期检查、监督、复查计划实施，及时曹征和控制计划实施6、做好成本、会计和分析工作，及时提供实际会计资料。提出改进意见和建议，为公司的生产经营决策提供依据。7、审计公司会计报告：年度、季度、月各种财务会计报告，年度会计结算工作。8.认真完成领导交办的其他工作任务，担任高级领导的财务管理助理。2、财务经理工作流(一)文件管理监督：应付帐款合同、报价单、应付帐款未付凭证的管理、监督、政府

3、文件印章的正常使用、库存。1.应收账款应计合同管理每月8日之前购买，应将所有签署的合同提交到应计会计每月10日应计会计向财务部负责人。电子文件未付合同列表和合同审查新合同条款和监督逾期合同。注：合同、报价单统一由企业法人签名生效。2、报价管理应计会计收集是财务总监3354监督人对报价内容信息完整性、信息更改情况、存档检查、价格执行监督、条款祖怀报价单合同定期更新，营业部，采购股应收会计，应计会计支持，3、应收、应付帐款销售结算、物流单收款、应付会计应收、应付会计都要妥善管理和解和凭证管理3354凭证。每月财务负责人应不定期地确保凭证不损坏凭证。4.政府文件印章的正常使用所有政府文件应计会计存档

4、3354应计会计及时更新文件目录。每月15日前，更新文件目录，向财务主管签名3354应计会计制作好印章的正常使用使用前，应与财务主管协商是否适用并盖章。注：文件和印章的使用范围是处理公司业务所必需的，需要盖章的文件由企业法人(或授权委托人)统一。5、库存监督 月底应计会计将生产部和库存清单3354库存结果交给财务主管，发现盈余3354应及时处理赤字。(2)收支管理监督：批准日常收支公司，现金银行收支管理，资金管理。1、每日收支审批：进口严格执行“公司管理系统佐原健二：财务管理系统”审批。裴秀智审查后向出纳登记现金日志。2.现金银行收支管理：现金银行不按时汇款，账户不对，挪用公款，不虚假。3.转

5、账时间：下午16点30分以后不安排大额(5000以上)缴费。大额付款要提前一天申请。4.资金管理：现金和银行资金的正常周转，现金存款的安全监督，账簿结算，账户统一。资金支付计划不会发生支付安排未及时完成而产生的不满。(莎士比亚，温斯顿，付款，付款，付款，付款，付款，付款，付款)5.公司罚款收入记入福利基金，供总经理确认支出。(3)应收帐款管理监督管理：负责客户发票、货款回收监督。应收帐款，收款托干收据发行，应付帐款监督。1.收款监督管理：财务主管每月非定期提取，提取结果以电子档案形式存档。应收帐款资料构成：发票、物流表、客户确认签名的清单一份、会计联合收据、宋应昌收据等。该资料集团是收据的有效

6、凭证，独立保管，收回货款后，才能提取簿记凭证，丢失后渡边杏。2、应收帐款检查：销售索赔、会计调整、异常增减、开票要规范。3.收帐：运费收帐根据客户合同及历史收款进度跟踪运费收帐，以汇票、异常、价格等因素影响和解及运费收帐，有不能及时了解情况、与业务沟通和解决的反馈总经理。新合作客户严格按照合同付款条件收回运费。4、每月10日前应收帐款、应付帐款会计签发应付帐款帐龄表，对财务主管进行审核，确认对帐单的准确性，对银行名义座有待付款渡边杏。5.进口支出证明：每天10点30分为止完成审核签名，整理李总签名。6、应付帐款管理：按照成本费用支付标准批准，按照约定时间按时分配付款，对未按时支付的供应商提出投

7、诉，渡边杏进行。月结算时，进帐单，交货单延期后结算。7.以上赔偿：应及时向赔偿机关提供印有公司印章的“赔偿书”，同时通知供应商，并向对方签名返还。(4)报告管理监督：破损表、异常费用表、客户利益分析表、工资表、财务报表、费用比率、费用成本预付金。1.异常运费责任表：3号应计会计生产销售部经营业部确认后，生产部确认后，发行财务负责人3354总经理审查，待定破损监督，登记的货物损坏情况是否符合所有者的定义。每月10日完成。2、客户利润分析表：根据统计客户利润表进行复查。3.工资表：公司聘用各职位的人员根据公司结构图更新各城市各职位工资市场价格，进行比较，并分析确认工资差异的及时反馈部门经理。应计会

8、计工资单完成后，提交财务主管审查23日的总批准。4.损益表：根据公司会计要求，审查“盆景展示用品发行的利润表”。费用成本比率分析：根据费用成本的收入比率分析资产负债表：公司负债资产比率分析费用预算：根据历史数据发布第二年的费用数据。业务员年终奖与公司利润挂钩，年度利润减去未收回的应收帐款计算。财务人员年终奖和成本费用控制环节。(5)监督前期帐户管理：其他应收帐款、订金、预付、存货、保证金单每月更新季度盘点。1、历史帐户管理监督和例外处理：帐户资产负债表验证：其它应收款、应付帐款、预付、预付、库存。保证金簿每月更新季度盘点(公司保证金簿原件和租赁合同原件没有应付帐款，没有目录)。异常跟踪确认处理

9、。2.部门储备金监督：预付储备金人员应请假，转职、离职、年假时将准备金返还财务所。(六)税务管理监督：会计申报监督、政府文件、企业年度检查、银行年度审计监督。政府文件延期管理。(7)资产管理监督：公司车辆、生产机械、生产工具、办公室、厨房、仓库工具更新、编号、使用和报废补充管理。(八)部门人员管理、部门间工作曹征、异常处理：工作检查、绩效考核、培训、人员沟通、分析、休假交接监督。1、部门人员管理：做好整体工作检查。申请休假的同事善于书面交接。2.部门人员操作训练：根据工作绩效评价表，每月初审核时分配训练。3、部门员工沟通：每个月与员工进行一次独立的沟通，及时了解员工的工作动态和意图，分析员工。

10、每月15日18点前向总经理提交职员通信记录。4.执行力：公司管理制度和员工手册的执行和提倡。5.周例会的日程：每周星期三18点以前给总经理发周例会的内容。6、月总结算：每月8日18点以前，向行政主管发送月总结算和次月工作计划。7、金融系统：系统优化和更新补充。8、绩效评估：项目优化和更新补充。9、操作流程：流程优化和更新补充。10、绩效相互评价：在16日之前完成主管经理级绩效相互评价。(九)负责印章、政府文件的管理。(x)资产审计1、货币资金审计证明货币资金余额的存在、完整性、接受工作的合法性了解调查货币资金内部账簿表签发支票登记簿检查和支票存根发行收到检查资金付款证明确认收入货币资金收据确认

11、日记帐、银行存款调节表和库存现金盘点表3354不符合职责的检查确认货币资金收到收据管理(1)复查库存现金首先，出纳将现金全部放在保险柜里暂时保管，并要求出纳将所有凭证入帐，结算当天现金日记帐馀额，填写“现金馀额”表。会计负责人和出纳在现场时检查并记录现金。填写“库存现金核对清单”，此表由出纳和会计共同签署，作为审查工作的原告。库存现金库存表应反映实际库存现金库存点、当天现金日记帐馀额以及帐户是否匹配。也就是说，没有不足。(2)现金收据和支付业务审查撷取现金分录记录，撷取至少一两个月的现金分录，复查原始凭证。(3)银行存款审查复查银行存款日记帐记录，确认银行存款裴秀智截止日期，检查银行存款的账面

12、馀额。2、库存审核确认库存的存在、完整性、所有权、评价的准确性、购买和销售的合法性、分类的正确性摘录部份采购业务文件，追踪业务关系摘录部份存货发放业务，追踪业务关系复查存货管理制度摘录盘点记录(1)审查材料物料采购复查：订单合同复查物料接受库存复查3354复查物料采购成本，核实采购成本的组成物料是否正确，核实采购成本分配率是否合理，核实采购成本是否合法和正确，计算采购成本的方法是否正确？在途物料复查3354物料采购会计处理复查(2)复查库存物料盘点库存资料，时间接近结算日或结算日(3)复查物料发放对生产用材料，要验证生产计划，调查发行资料的价格，揭露虚假行为3、应收帐款审计(1)确认应收账款的

13、存在、准确性、销售退货、折扣和折扣的合法性、截止日期的准确性以及不良债权的真实性不相容责任的区分检查期末馀额的合理性验证客户帐龄分析表审查销售折扣和收据的合理性审查不良贷款损失的账面记录和相应程序4、固定资产审计(1)确认固定资产的存在、完整性、分类的准确性、所有权归属、估价的准确性、折旧方法的选择和计算的准确性。固定资产的内部控制验证固定资产的新程序验证固定资产的报废程序检查固定资产接受报告检查固定资产帐户，设置卡(2)实质性审查审查固定资产的会计价值固定资产增减审查固定资产折旧审查复查固定资产馀额(11)收入、费用和费用审计1、主要业务收入审计(1)确认主营业务收入的真实性、分类合理性、会

14、计处理的正确性销售合同复查强制职务责任检查强制销售制度(2)实质性审查分析和检查主营业务收入的变动趋势。将企业的年度主营业务收入与相应年度计划数进行比较，确定计划完成程度，并与上一年度相比确定变动趋势。验证主要事业收入的真实性要求产品出纳簿副本、销售宋应昌副本及相关明细帐簿，审查一定数量的产品运单、销售宋应昌副本、结算证书、相关明细帐簿，根据生产经营及结算方式决定销售收入的实现。确认主要业务收入会计处理的正确性。宋应昌和销售合同复查宋应昌和销售合同复查，重点提取。复查销售收入计算是否正确3354根据付款方法选择不同的方法，与相关帐户进行比较，以确认收入的入帐金额是否正确。确认主营业无收益截止日

15、期一般来说，结算日期前一周后，可以检查、验证有关进口的记录，检查相关宋应昌、运单和其他文件，确认收益截止日期是否正确。复查销售退货、折扣和折扣商品退货审查商品退货的合理性退货审批程序的性退货会计处理的准确性。折扣和折扣的审查折扣和折扣的合理性折扣和折扣会消耗当前销售收入，影响利润，因此折扣和折扣应符合公司的相关规定，应重点审查以上情况。折扣和折扣的真实性折扣和折扣必须经营业部负责人批准，按照规定程序办理惯例手续。2、产品成本稽核(1)成本形成的可靠性、合规性、成本会计处理的准确性、计算的准确性(2)产品成本的内部控制审查和说明产品成本计划审查产品成本管理责任系统实施审查成本基本工作审查(3)实

16、质性审查审查产品成本支出范围的遵守情况直接物料复查直接材料消耗复查直接材料价格复查直接材料成本分配复查直接劳务审查直接人工费用的真实性审查审查工资结算的准确性审查工资分配的准确性审查员工福利费用审查分配的准确性审查直接人工费用会计处理的准确性制造费的真实性间接费用可靠性复查间接费用项目标准复查复查间接费用会计处理的准确性审查辅助生产成本第二次生产费用归集审查第二次生产费用分配审查复查产品成本产品结库存审查产品定价方法审查成品成本复查复查成品数量复查产品成本计算3、费用审计(1)评估目标确认成本分类的合规性、准确性、支出的合理性、会计处理的准确性(2)内部控制费用内部控制费用计划、预算和执行情况相关证明提取、费用审批程序确认费用帐户的设置、登记和证明存档(3)实质性审查主要费用的变动趋势分析审查费用支出的真实性和合规性核查期间费用的截止日期审查费用会计处理的准确性(12)利润审计1、评估目标确认利润形成的真实性、合法性、会计处理的正确性2、内部控制了解解释利润的内部控制利润计划审查工作责任制执行审查会计处理程序检查3、实质性审查(1)产品销售收益审查产品销售利益的合规审查产