第八章银行保函.ppt

1、第八章银行保函,姚海明 苏州大学商学院,第一节 银行保函的含义和特点,一、银行保函的含义 银行保函（Bank Letter of Guarantee, L/G）是商业银行根据申请人的要求，向受益人开立的、担保申请人正常履行合同义务的书面保证，是银行有条件承担一定经济责任的契约文件。当申请人未能履行其所承诺的义务时，银行负有向受益人赔偿经济损失的责任。,银行保函的当事人,Applicant 合同关系 Beneficiary 申请人 受益人 申请书 信用担保 Guarantor Bank 担保行/付款行 Paying Bank,二、银行保函的当事人 申请人（Applicant/Principal）

2、、受益人、通知行、担保行、反担保行等。,三、银行保函的基本内容 银行保函的基本内容包括保函的主要当事人、保函的性质、合同的主要内容、保函的编号和开立日期、保函金额、保函的有效期限和终止到期日、当事人的权利和义务、索偿条件等几个方面。,二、 银行保函的特点,1、开立的目的是担保申请人履行合同 2、有从属保函与独立性保函之分 3、银行付款责任因保函性质不同而不同 4、银行付款的依据是单据及其他证明文件 5、银行保函适用范围广泛,第二节 银行保函的开立,银行保函的开立方式 直接开给受益人的方式 通过通知行通知的方式 通过转开行转开的方式 银行保函当事人及其权利、义务,一、银行保函的开立方式,（一）直

3、接开给受益人的方式 （二）通过通知行通知的方式 （三）通过转开行转开的方式,关于保函的几个概念 免责事项：指担保行只处理保函所规定的单据和证明，而对其所涉及的合同标的不负责任，并对这些单据、文件或证明的真伪及其在寄递过程中可能出现的遗失或延误等不负责任，担保行对发出的要求通知、转开、保兑的指示未被执行而造成的损失也不负责任。 反担保函：是指一个具有经济偿还能力的第三方作为反担保人，向担保行保证在他履行担保责任向受益人作出赔付后，若无法从申请人那里得到相应的补偿，则由反担保人向银行作出赔偿。 一般来讲，反担保函中的金额与币别应与银行将对外出具保函的金额与币别一致；它的责任条款应与保函中的责任条款

4、一致；它的有效期应略长于保函的有效期；反担保人应在反担保函中明确偿还担保银行索赔的期限及方式。,见索即付保函：是指担保行的偿付责任与申请人在某基础交易合约项下的责任义务无关，只要保函规定的偿付条件已经具备，担保行就必须受理受益人的索赔要求并立即予以赔付的保函，而无需追究申请人是否履约，是否有反对意见，或考虑受益人提出的索偿要求是否合理等。,二、银行保函当事人及其权利、义务,1、基本当事人 （1）申请人（Applicant）。又称委托人（Principal），是向担保行申请开立保函的人。 （2）受益人（Beneficiary）。是有权按照保函规定出具索款通知或连同其他单据，向担保行索取款项的人，

5、是保函项下担保权益的享受人。,（3）担保行（Guarantor Bank）。是指接受了委托向受益人开立保函的银行。 2、其他当事人 （1）通知行(Advising Bank)。也称转递行(Transmitting Bank)，是指受担保行委托，将保函通知给受益人的银行。 （2）转开行(Reissuing Bank)和指示行（Instructing Bank）。是指根据担保行的请求，向受益人开出保函的银行。转开行转开保函后，成为新的担保行，原担保行便成为保函的指示行，当然也是反担保行。,（3）保兑行(Confirming Bank)。是指根据担保人的要求在保函上加具保兑的银行，通常是受益人所在地

6、的一家银行。 （）反担保人(Counter- Guarantor )。是指为申请人向担保银行开出书面反担保的人，通常是申请人所在地的银行或非银行类金融机构。,第三节 银行保函业务的办理程序,一、申请人向银行申请开立保函 二、担保银行审查有关情况 三、开立保函 四、保函的修改 五、保函的索偿与赔付 六、保函的撤销,第四节 银行保函的种类,一、工程承包业务中的银行保函 1、投标保函 2、履约保函 3、预付款保函 4、透支保函 5、维修保函 6、关税保函 7、留置金保函,问题,2006年6月，A外贸公司与斯里兰卡的一家B公司正在洽谈出口71套模具的合同，金额为USD177080.00，但在具体操作中

7、碰到以下问题： 1.进口商是A公司的新客户，第一次交易，彼此信用状况不甚了解。 2.出口的商品有其特殊性，是专为B公司订做的，万一B公司毁约，A公司很难把该商品转卖给其他客户，就会血本无归。所以 A公司希望在出货前，能收到30的预付货款作为订金。但是斯里兰卡是个外汇管制国家，进口商品预付货款前，须提交出口方开出的预付款保函。 3.鉴于斯里兰卡的国家风险、不甚良好的银行作风及与B公司的初次交易，A公司对开出见索即付的预付款保函后，B公司会否无理索赔心存疑虑。 4、客户希望能够采用远期结算以便于资金周转。 A公司应如何安排结算方式？如何妥当开立预付款保函？,二、其他保函,1、付款保函 2、加工贸易

8、保函 3、补偿贸易保函 4、租赁保函 5、质量保函 6、提货保函 7、借款保函 8、保释金保函 9、票据保函,第五节 备用信用证,一、备用信用证的含义 备用信用证（Standby Letter of Credit, SL/C），是代表开证行对受益人承担一项义务的凭证。在此凭证中，开证行承诺偿还开证申请人的借款或对开证申请人的放款，或在开证申请人未能履约时保证为其支付。 备用信用证只在申请人违约时，其有关条款才付诸实施，所以具有“备用”性质，如果申请人恪守信用正常履约，信用证备而不同。其实质是一种银行保函。,备用信用证的当事人,Applicant 合同关系 Beneficiary 申请人 受益人

9、 申请书 有条件偿付 偿付条件：声明或客观凭证 Guarantor Bank 担保行/付款行 Paying Bank,备用信用证的内容 ： 备用信用证的内容与跟单信用证大体相似，只是对单据的要求远比跟单信用证简单，其内容一般包括以下十个要素： (1)开证行名称；（2）开证日期；（3）开证申请人名称和地址；（4）受益人名称和地址；（5）声明不可撤销的性质；（6）备用信用证的金额，使用的货币种类；（7）对单据的要求；（8）备用信用证的到期日（有效期）；（9）保证文句；（10）表明适用的惯例等。,备用信用证的种类 备用信用证支持一项非款项支付的履约义务 预付款备用信用证 招标/投标备用信用证 对开备

10、用信用证 融资备用信用证 直接付款备用信用证 保险备用信用证 商业备用信用证,二、备用信用证与银行保函的比较,相同点： 1.都是银行应申请人要求，向受益人开立的书面保证。 2都是用银行信用代替商业信用或补充商业信用的不足。 3都适用于诸多经济活动中的履约担保。,不同点： 1、遵循的规则不同 2、所要求的单据有所不同 3、付款依据不同,三、备用信用证与跟单信用证的比较,1、要求的单据有所不同 2、适用范围不同,1993年3月，美籍华人梅直芳、李卓明来到中国农业银行衡水中心支行，向该行原副行长赵金荣、徐志国提供文字材料和言词，谎称他们在美国开办的“亚联集团”，拥有许多事例雄厚的合作伙伴，可以从国外

11、“引资”到衡水，条件是衡水中心支行必须开具“备用信用证”。他们还谎称这些“备用信用证”仅用于证明有关资金引入中国，衡水农行对引进的资金“不还本、不付息、不承担任何经济和法律责任”。衡水农行未详细了解具体情况，也未报经上级行批准，擅自于1993年4月2日签订了“引资”总额为100亿美元的所谓“协议书”。4月5日，赵金荣在梅、李二人未提供任何保证金或担保品的情况下，就按照梅、李提供的样本，越权在200张总金额为100亿美元、一年期、不可撤销、可转让的备用信用证上签字，衡水农行外汇业务科负责人也签了字，并加盖了公章。,梅、李二人在得到上述备用信用证后，次日即寄往国外。当境外一些公司、银行查询该备用信用证的真实可靠性时，梅、李再次以无风险和资金很快就能打入的谎言，欺骗赵金荣在确认函上加盖公章并发往国外。当赵金荣等向梅、李二人索要反担保文件时，该二人以虚构的俄罗斯联合国民共和银行开立的一张100亿美元的备用信用证作为反担保。赵金荣在得知梅、李二人提供的虚假“备用信用证”无效后