保险大集中系统培训清分核算10.20.ppt

1、,2009年10月,代理保险大集中系统,账务流程及核对,清分核算,一、卡折投保 二、批量扣款 三、批量存款 四、企业客户投保 五、手续费结算,一、卡折保费结算流程,一、卡折投保,储蓄系统： 92605000应付款项-代收付业务：新增分户“实时保费资金分户99008000011” 9040719资金往来-对公往来 新增三级科目“-保险业务 ”,卡折投保-储蓄系统会计分录,日间交易：储蓄系统对个人客户投保扣款 日间个人客户办理卡折投保交易，储蓄系统从个人结算账户实时扣款，存入储蓄系统省中心开立的代收付分户。 储蓄开户市县： 摘要：扣个人客户投保资金 借：92101001活期存款-个人结算-普通结算

2、 贷：90702000存放上级款项-资金清算 储蓄省分行： 摘要：扣个人客户投保资金 借：92702000下级存放款项-资金清算 贷：92605000应付款项-代收付业务 实时保费资 金分户,卡折投保-储蓄系统个人账户查询,卡折投保-储蓄系统内部账户查询,卡折投保-储蓄系统与公司系统结算,日终结算： 储蓄系统与公司系统结算 日终，保费资金由储蓄省中心划转至公司系统省中心 储蓄省中心： 摘要：划转保费资金款项 借：92605000应付款项-代收付业务 实时保费分户 贷：9040719资金往来-对公往来-保险业务 对公省中心： 摘要：收到保费资金款项 借：311002行内资金往来-储蓄往来 保险业

3、务户 贷：274003002代理业务负债-代理保险-保费资金 *保险公司户,卡折投保,卡折投保-公司系统与保险公司保费清分,结算行公司系统与保险公司进行保费清分 日终，省中心公司系统与保险公司账户结算保费资金。 保险公司在我行开立帐户 对公省中心： 摘要：向保险公司划付保费资金款项 借：274003002代理业务负债-代理保险-保费资金 *保险公司户 贷：212503行内存放款项-资金清算 对公保险公司开户市县： 摘要：向保险公司划付保费资金款项 借：102503存放行内款项-资金清算 贷：211801保险公司活期存款-本金 *保险公司户,卡折投保-公司业务系统内部账户查询,卡折投保-公司业务

4、系统账户查询,二、批扣保费结算流程,储蓄系统,公司业务系统,批扣保费-储蓄系统会计分录,日间交易：储蓄系统批扣个人客户账户资金 日间办理批扣业务，从个人结算账户实时扣款，存入储蓄系统代收付分户。 储蓄开户市县： 摘要：扣个人客户投保资金 借：92101001活期存款-个人结算-普通结算 贷：90702000存放上级款项-资金清算 储蓄省分行： 摘要：扣个人客户投保资金 借：92702000下级存放款项-资金清算 贷：92605000应付款项-代收付业务 批扣保费资金分户99008000012,批扣保费-储蓄系统内部账户查询,批扣保费-公司系统与保险公司保费清分,日终结算： 储蓄系统与公司系统结

5、算 日终，保费资金由储蓄省中心划转至公司系统省中心 储蓄省中心： 摘要：划转批扣保费款项 借：92605000应付款项-代收付业务 批扣保费资金分户 贷：9040719资金往来-对公往来-保险业务 对公省中心： 摘要：收到批扣保费款项 借：311002行内资金往来-储蓄往来 保险业务户 贷：274003002代理业务负债-代理保险-保费资金 *保险公司户,批扣保费,结算行公司系统与保险公司进行保费清分 日终，公司系统与保险公司结算批扣保费资金。 对公省中心： 摘要：向保险公司划付保费资金款项 借：274003002代理业务负债-代理保险-保费资金 *保险公司户 贷：212503行内存放款项-资

6、金清算 对公保险公司开户市县： 摘要：向保险公司划付保费资金款项 借：102503存放行内款项-资金清算 贷：211801保险公司活期存款-本金 *保险公司户,批扣保费-公司业务系统内部账户查询,批扣保费-公司业务系统内部账户查询,三、批量存款资金结算流程,批量存款-对公客户入内部分户会计分录,总行结算： 对公保险公司开户市县： 摘要：扣保险公司批存款项 借：211801保险公司活期存款本金 *保险公司批存款户 贷：102503存放行内款项资金清算 对公省中心： 摘要：扣保险公司批存款项 借：212503行内存放款项资金清算 贷：102503存放行内款项资金清算 对公全国中心：摘要：扣保险公司

7、批存款项 借：212503行内存放款项资金清算 贷：274003003代理业务负债代理保险批存资金 *保险公司,批存保费-公司业务系统内部账户查询,批存保费-公司业务系统内部账户查询,批量存款-储蓄系统会计分录,省储蓄存款到个人客户账户 储蓄省中心： 摘要：划转批存款项 借：92605000应付款项代收付业务 批存资金分户99008000013 贷：92702000下级存放款项资金清算 储蓄开户市县： 摘要：收到批存款项 借：90702000存放上级款项资金清算 贷：92101001活期存款-个人结算普通结算,批量存款-储蓄系统内部账户查询,四、企业客户投保资金结算流程,公司业务系统,企业客户

8、投保资金结算,日间交易：公司系统对企业客户投保扣款 企业客户（我行开户） 日间，企业客户办理投保交易，对公系统从单位账户实时扣款，划转至公司系统“274003001代理业务负债-代理保险-客户资金”。 总行结算： 对公企业客户开户市县： 摘要：扣企业客户投保资金 借：2205单位活期存款-*活期存款-本金 *分户 贷：274003001 代理业务负债-代理保险-客户资金 企业客户投保资金与保费结算局结算： 摘要：实时企业客户投保保费资金结算 借：274003001 代理业务负债-代理保险-客户资金 贷： 102503存放行内款项-资金清算 对公省分行： 摘要：扣企业客户投保资金,企业客户投保资

9、金结算,借：212503行内存放款项-资金清算 贷：102503存放行内款项-资金清算 对公全国中心： 摘要：扣企业客户投保资金 借：212503行内存放款项-资金清算 贷：274003001代理业务负债-代理保险-保费资金 省行结算： 对公企业客户开户市县： 摘要：扣企业客户投保资金 借：2205单位活期存款-*活期存款-本金 *分户 贷：274003001 代理业务负债-代理保险-客户资金 企业客户投保资金与保费结算局结算 摘要：实时企业客户投保保费资金结算 借：274003001 代理业务负债-代理保险-客户资金 贷： 102503存放行内款项-资金清算,企业客户投保资金结算,对公省分行

10、： 摘要：扣企业客户投保资金 借：212503行内存放款项-资金清算 贷：274003001代理业务负债-代理保险-保费资金 借：102503存放行内款项-资金清算 贷：274003001代理业务负债-代理保险-保费资金 对公省中心： 摘要：扣企业客户投保资金 借：212503行内存放款项-资金清算 贷：212503行内存放款项-资金清算,企业客户投保资金结算,企业客户可不再我行开立账户进行投保 摘要：扣企业客户投保资金 借：310504跨行清算资金往来-大额支付 或借：310505跨行清算资金往来-小额支付 或借：102503存放行内款项-资金清算（不同核算单位） 或借：存放同业-存放同业活

11、期款项-商业银行 贷：274003001 代理业务负债-代理保险-客户资金,企业客户投保资金结算-对公客户入账,企业客户投保资金结算,企业客户投保资金结算,企业客户投保资金结算,企业客户资金退还：,总结：储蓄系统新增分户,储蓄系统： 1、“92605000应付款项-代收付业务”科目下新设三个分户： 99008000011“实时保费分户” 99008000012 “批扣保费分户” 99008000013 “批存保费分户”,总结：储蓄系统新增科目,2、“9040719资金往来对公往来”科目下新增三级科目“保险业务”。 储蓄系统在“资金往来对公往来”下设三个三级科目： 资金往来对公往来实时保费 资金

12、往来对公往来批扣保费 资金往来对公往来批存保费,公司业务系统新增科目及分户,公司业务系统： 1、“2740代理业务负债”下新增二、三级科目： 274003001-客户资金（企业客户投保资金户，投保完成后资金进入002户结算至保险公司） 274003002-保费资金（卡折投保与批扣资金进入此户） 274003003-批存资金 274003004-待清分资金（国寿批存资金过渡户）,公司业务系统新增科目及分户,311002行内资金往来-储蓄往来 保险业务 储蓄往来-3110020000000021保费资金 储蓄往来-3110020000000022批扣 储蓄往来-3110020000000023批存

13、,五、保险系统功能介绍及操作流程,清分核算,系统功能介绍及操作流程清分核算,系统功能介绍及操作流程清分核算,手工补录(588504) 此交易可实现将系统无法自动处理的代理保险系统和保险公司系统不符的交易明细登记不符交易明细登记簿。 结算局清算管理员操作，结算局主管授权。 只针对系统无法自动处理的交易明细。,系统功能介绍及操作流程清分核算,当调整类型为犹豫期追加保费时，交易金额为追加保费金额； 当调整类型为多记犹豫期追加保费时，交易金额为多记追加保费金额； 当调整类型为首期在邮政续期缴费时，交易金额为续期缴费金额，并输入当笔续期缴费期次。,系统功能介绍及操作流程清分核算,当调整类型为犹豫期撤单时

14、，交易金额为撤单金额； 当调整类型为犹豫期减保时，交易金额为减保金额； 当调整类型为多记犹豫期撤单时，交易金额为原犹豫期撤单金额； 当调整类型为多记犹豫期减保时，交易金额为原减保金额；,系统功能介绍及操作流程清分核算,手工补录取消(588505) 此交易可实现将手工补录交易取消。 结算局清算管理员操作，结算局业务主管授权。 只允许对当天的手工补录取消。,五、手续费结算-手续费计提流程,保 险 公 司 代 码,保 险 产 品 代 码,缴 费 方 式,缴 费 年 期,交 易 金 额,交 易 机 构 号,结 算 行 机 构 号,业务流水,手续费参数,网点性质,自营网点 手续费 收入,代理网点 手续费

15、 收入,险种结算参数,交易局 手续费 收入,结算局 手续费 收入,交易局,结算局,业 务 类 型,应收手续费及佣金-代理业务手续费-代理保险手续费,代理保险业务收入-手续费,手续费计提,手续费参数,结算局,应收手续费及佣金-代理业务手续费-代理保险手续费,代理保险业务收入-手续费,手续费计提,1.每月月末日前一天代理保险大集中系统向公司业务系统发起手续费计提清分文件，月末日手续费收入在次月收入进行体现。 2.手续费核算到当月每个发生代理保险业务的市。县局，对每个市县局在“应收手续费及佣金-代理业务手续费-代理保险手续费-*保险公司”和“代理保险业务收入-手续费-*保险公司”分户进行体现 3.对

16、于代理网点产生的手续费收入，不产生计提数，在实际收到手续费时进行记账处理。系统可变更为另一种模式-全部计提,手续费计提会计分录,对公系统： 手续费计提 月中，公司业务系统根据保险系统的结算文件，对上月发生的属于银行网点的保险业务的手续费进行计提。对于上月发生的属于邮政网点的保险业务的手续费对公系统不进行计提，仅由保险系统提供相关统计报表。 结算（交易）行： 摘要：计提保险业务手续费 借：135007001应收手续费及佣金-代理业务手续费-代理保险手续费 *保险公司户 贷：560501代理保险业务收入-手续费,手续费计提-公司系统内部账户查询,手续费计提-公司系统内部账户查询,手续费实收手续费实

17、收流程,手续费结算-实收手续费会计分录,实收手续费 结算行实际收到保险公司应付手续费，包括自营机构手续费和代理机构手续费。 结算行： 总行结算： 摘要：实收保险公司手续费 借：310504跨行清算资金往来-大额支付 或借：310505跨行清算资金往来-小额支付 或借：102503存放行内款项-资金清算（不同核算单位） 或借：存放同业-存放同业活期款项-商业银行 贷：262504004其他应付款-待分配手续费-代理保险手续费 省行结算：,手续费结算-实收手续费会计分录,摘要：实收保险公司手续费 借：102503存放行内款项-资金清算（大小额不同核算单位） 或借：存放同业-存放同业活期款项-商业银

18、行 贷：262504004其他应付款-待分配手续费-代理保险手续费 省分行指定机构结算： 摘要：实收保险公司手续费 借：211801保险公司活期存款-本金 *保险公司户 或借：102503存放行内款项-资金清算（大小额不同核算单位） 或借：310501跨行清算资金往来-同城票据清算 或借：存放同业-存放同业活期款项-商业银行 贷：262504004其他应付款-待分配手续费-代理保险手续费,手续费分配公司业务系统内部账户查询,手续费结算-手续费分配会计分录,手续费分配 结算行实际收到保险公司手续费后，进行手续费分配，手续费分配后，根据分配的实收手续费金额，冲减“262504004其他应付款-待分

19、配手续费-代理保险手续费”，同时属于银行机构收入的部分，冲减 “135007001应收手续费及佣金-代理业务手续费-代理保险手续费 *保险公司户”，属于邮政收入的部分，列为“应付手续费及佣金”。 总行结算： 全国中心（结算行）： 摘要：行内分配保险公司手续费 借：262504004其他应付款-待分配手续费-代理保险手续费 贷：212503行内存放款项-资金清算 省中心： 摘要：行内分配保险公司手续费 借：102503存放行内款项-资金清算 贷：212503行内存放款项-资金清算 市县（交易行）：,手续费结算-手续费分配会计分录,摘要：行内分配保险公司手续费 借：102503存放行内款项-资金清

20、算 贷：135007001应收手续费及佣金-代理业务手续费-代理保险手续费 *保险公司户（自营交易应收手续费） 260503应付手续费及佣金-交易手续费-代理保险业务 （邮政收入） 省行结算： 省中心： 摘要：行内分配保险公司手续费 借：262504004其他应付款-待分配手续费-代理保险手续费 贷：212503行内存放款项-资金清算 市县（交易行）： 摘要：行内分配保险公司手续费,手续费结算-手续费分配会计分录,借：102503存放行内款项-资金清算 贷：135007001应收手续费及佣金-代理业务手续费-代理保险手续费 *保险公司户（自营交易应收手续费） 260503应付手续费及佣金-交易

21、手续费-代理保险业务 （邮政收入） 省分行指定机构结算： 省分行指定机构： 摘要：行内分配保险公司手续费 借：262504004其他应付款-待分配手续费-代理保险手续费 贷：102503存放行内款项-资金清算（分配给其他交易行）,手续费结算-手续费分配会计分录,市县（交易行）： 摘要：行内分配保险公司手续费 借：102503存放行内款项-资金清算 贷：135007001应收手续费及佣金-代理业务手续费-代理保险手续费 *保险公司户（自营交易应收手续费） 260503应付手续费及佣金-交易手续费-代理保险业务 （邮政收入) 省中心： 借：212503行内存放款项-资金清算 贷：212503行内存放款项-资金清算,手续费分配公司业务系统内部账户查询,手续费分配公司业务系统内部账户查询,属于邮政收入的实收手续费的账务处理,交易行与邮政局结算 支付应付邮政手续费 与邮政结算手续费的结算行或交易行支付邮政代理保险手续费，冲减“