国际贸易实务第八章.ppt

1、7/26/2020,1,第九章 国际货款的收付,支付工具 支付方式 不同支付方式的特点,7/26/2020,2,第一节 支付工具,货币：使用可自由兑换的货币直接进行收付的，称现金结算。 票据：使用票据通过金融机构划拨转账完成资金收付的，称非现金结算。票据包括：汇票、本票和支票。 票据的作用：结算作用；信用作用；流通作用；抵消债务作用。,7/26/2020,3,一、汇票（Draft, Bill of Exchange）,1、含义：汇票是出票人向另一个人签发的无条件支付的书面命令，要求受票人见票时或以后某一规定的时间或可以确定的时间将一定金额的款项支付给特定的人或其所指定的人或持票人。,7/26/

2、2020,4,Bill of Exchange,An unconditional order in writing, addressed by one person to another, signed by the person giving it, requiring the person to whom it is addressed, pay on demand or at a fixed or determinable future time, a sum certain in money, to or to the order of the specified person or

3、to bearer.,7/26/2020,5,2、汇票的主要内容,1）当事人,出票人,（Drawer）,(Drawee),受票人,= Payer,(Payee),收款人,7/26/2020,6,出口商,进口商,10万美元,银行,商业汇票,7/26/2020,7,2）汇票的付款期限,即期（Sight Draft）,远期（Time Draft）：,从出票之日起算,从见票之日起算,从提单之日起算,固定期（Fixed Date）,7/26/2020,8,3、汇票的种类,光票（clean draft）和跟单汇票（ documentary draft） 银行汇票（bankers draft）和商业汇票（c

4、ommercial draft） 即期汇票（sight draft；demand draft）和远期汇票（ time draft； usance draft） 商业承兑汇票（commercial acceptance draft）和银行承兑汇票 （bankers acceptance draft） 限制性抬头、指示性抬头和来人抬头的汇票,7/26/2020,9,4、汇票的使用程序,出票 （to draw） 提示 （presentation） 承兑 （acceptance） 付款 （payment） 背书 （endorsement） 拒付与追索（dishonour）,7/26/2020,10,汇

5、票的付款程序,出票,提示,付款,即期,远期,承兑,7/26/2020,11,汇票的转让和贴现,出口商,进口商,10万,A,9.5万,B,9.7万,C,9.8万,7/26/2020,12,本票promissory note,根据中华人民共和国票据法第73条：“本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给受款人或持票人的票据。本法所称本票，是指银行本票。” 我国只允许开立自出票日起，付款时限不超过2个月的银行本票 我国不承认银行以外的企事业、其他组织和个人签发的本票,7/26/2020,13,支票cheque；check,根据我国票据法第82条：“支票是出票人签发，委托办理支票存款业

6、务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。” 简单来讲，支票就是以银行为付款人的 即期汇票。 支票都是即期的,7/26/2020,14,7/26/2020,15,第二节 支付方式（一）,顺汇,逆汇,商业信用,银行信用,L/C,7/26/2020,16,一、汇付（remittance）,付款人通过银行将款项汇交收款人 优点：手续简便、费用低廉 缺点：风险大，资金负担不平衡 一般用于支付订金、货款尾数、佣金等,7/26/2020,17,（一） 汇付的种类,汇付,信汇(M/T),电汇(T/T),票汇(D/D),7/26/2020,18,出口商,出口地银行,进口商,

7、进口地银行,（1）,（2）,（3）,写信通知 信汇 电讯方式 电汇,（收款人）,（汇款人）,（汇入行）,（汇出行）,（二）汇付款的流程,7/26/2020,19,出口商,出口地银行,进口商,进口地银行,（1）,（2）,（3）,（4）,票汇的支付程序,7/26/2020,20,（三）汇付的应用,买方先付全部或部分款项，卖方后发货,卖方先发货，买方后付款,预付货款,O/A（赊销）,先出后结,7/26/2020,21,合同中的汇付条款举例,10% of the total contract value (amount # dollars) as advance payment shall be re

8、mitted by the buyer to the seller through telegraphic transfer within 30 days after signing this contract.,7/26/2020,22,二、托收（Collection）,债权人（出口方）委托银行向债务人（进口方）收取货款的一种结算方式 基本做法：出口方先发货，然后备妥货运单据并开出汇票，将全套跟单汇票交出口地银行（托收行），委托其通过进口地的分行或代理行（代收行）向进口方收取货款,（一）什么是托收,7/26/2020,23,（二） 跟单托收收付款一般程序,委托人,付款人,托收行,代收行,（1

9、）合同,（2）发货,（3）汇票,（4）,（5）,（6）,（7）,（8）,7/26/2020,24,（三）托收的种类,根据是否随附货运单据： 跟单托收（Documentary Collection） 光票托收（Clean Collection） 跟单托收根据交单方式不同： 付款交单D/P(Documents against Payment) 承兑交单D/A(Documents against Acceptance) D/P根据付款时间不同： 即期付款交单D/P at sight 远期付款交单D/P after sight,7/26/2020,25,跟单托收的两种做法,思考：作为一个出口商，在托收

10、方式下，你愿意何时移交出单据？,买方付款后交单,D/P Sight,即期汇票时,远期汇票时,买方承兑后交单,D/P after sight,D/A,7/26/2020,26,D/P sight的支付程序,（1）合同,（2）发货,（3）汇票,（4）托收,（5）提示,（6）付款,（8）,（9）,委托人,付款人,托收行,代收行,（7）交单,7/26/2020,27,D/P after sight的支付程序,（1）合同,（2）发货,（3）汇票,（4）托收,（5）提示,（6）承兑,（9）,（10）,委托人,付款人,托收行,代收行,（8）交单,（7）付款,7/26/2020,28,D/A的支付程序,（1）

11、合同,（2）发货,（3）汇票,（4）托收,（5）提示,（6）承兑,（8）,（9）,委托人,付款人,托收行,代收行,（7）交单,（8）付款,7/26/2020,29,D/P与D/A的比较,相同点：,均为托收支付方式，商业信用，逆汇,不同点：,7/26/2020,30,思考：如使用远期D/P，货物已到达目的港，市场状况非常好，你作为进口商因为没有支付货款而无法提取货物，会想干什么？,思考：我方向日商报出交易条件，采用D/P即期付款，而日商称如能改为D/P60天，并通过指定的A银行代收，日商有何意图？,7/26/2020,31,（四）托收方式下的资金融通,1、托收出口押汇 由托收银行以买入出口人向进

12、口人开立的跟单汇票的办法向出口人融通资金的一种方式。 2、凭信托收据（trust receipt，T/R）借单 又称进口押汇，在远期付款交单的托收业务中，是代收行给予进口人凭信托收据提货便利的一种向进口人融通资金的方式。,7/26/2020,32,信托收据T/R,信托收据是进口人借单时提供的一种书面信用担保文件，用以表示出据人愿意以代收行的受托人身份代为提货、报关、存仓、保险、出售，同时承认货物的所有权仍属银行。 货物售出后所得的货款在汇票到期日偿还代收行，收回信托收据。,D/P.T/R: 出口人承担风险,7/26/2020,33,案例：T/R借单责任由谁承担？,我某外贸企业与某国A商达成一项

13、出口合同，付款条件为D/P45天。当汇票及所附单据通过托收行寄抵进口地代收行后，A商及时在汇票上履行了承兑手续。货抵目的港时，由于用货心切，A商出具T/R向代收行借得单据，先行提货转售。汇票到期时，A商因经营不善，失去偿付能力。代收行以汇票付款人拒付为由通知托收行，并建议由我外贸企业径向A商索取货款。对此，你认为（1）代收行的建议是否合理？（2）我外贸企业应如何处理？（3）为什么？,7/26/2020,34,答案,代收行的建议不合理。 我外贸企业应向代收行索取货款。 因为在远期付款交单（D/P远期）这种托收方式下，代收行对于资信较好的进口商允许凭信托收据（T/R）借单提货，这是代收行对进口商的

14、资金融通，与出口商无关。 代收行如果到期收不到货款，应承担付款责任。,7/26/2020,35,（五）托收的特点,商业信用 银行仅按委托人委托办事，无保证付款人必须付款的责任 银行没有检查单据的义务 代收行无代为提货、办理进口手续和存仓保管的义务（在发生买方拒绝付款赎单时）,7/26/2020,36,（六）采用托收方式应注意的问题,1）严格审查客户资信,2）贸易术语应争取使用CIF或CIP,以避免货物在途中发生损失，买方不接受单据和货物。采用CIF或CIP，卖方尚可向保险公司索赔。,如争取不到上述术语，卖方可投保卖方利益险，以弥补以上损失。,7/26/2020,37,（七）合同中托收条款,Af

15、ter delivery ,the seller shall send through the sellers bank a draft at sight drawn on the buyer together with the shipping documents to the buyer through the buyers bank for collection. Upon first presentation the buyer shall pay against documentary draft drawn by the seller at sight. The shipping

16、documents are to be delivered against payment only. The buyer shall duly accept the documentary draft drawn by the seller at 30days sight upon first presentation and make payment on its maturity. The shipping documents are to be delivered against acceptance.,7/26/2020,38,（六）出口商如何防范托收风险,国际保理 （factori

17、ng ） 保理商向出口商提供的一项包括对买方资信调查、百分之百的风险担保、催收应收帐款、财务管理以及融通资金等的综合性财务服务。 出口信用保险（export credit insurance） 是保障因国外进口人的商业风险和/或政治风险而给本国出口人所造成的收不到货款的损失。,7/26/2020,39,第三节 信用证（Letter of Credit, L/C）,1、信用证的含义,2、信用证的支付程序,3、信用证当事人及其责任,4、信用证的特点,5、信用证的内容及其相关惯例规定,6、信用证的种类,7、信用证的应用及操作训练,7/26/2020,40,一、信用证的含义,保证书。,付款,银行开出的

18、,有条件的,应买方要求，,单证相符，单单一致,Letter of credit Letter-信(证书) Credit-信用 信用证是银行出具的在一定有条件下付款保证书。 信用证是一份文件 付款的条件就是提交信用证符合要求的单证 信用证是一种约定,7/26/2020,41,二、信用证的特点,（一）由银行承诺付款，银行是第一付款人,（二）信用证是一份自足的文件,（三）信用证是一种单据业务,7/26/2020,42,案例：单单、单证不符案,某土产公司出口香菇给TM公司，来证规定：“ 500 cases of Dried Mushrooms， Packing： In wooden cases eac

19、h containing 10 polythene bags of 3 kgs. Net each. Shipping Mark to be T.M./KUCHING” 土产公司按信用证规定制单，但在包装单上“ 3 kilos”, 对运输标志为“AS PER INVIOICE”,7/26/2020,43,单证不符争议案,“350 sets of Diner Set, Price: USD35.00 per set, C2. PACKING LIST IN TRIPLICATE SHOWING ITEM AND WEIGHT OF EACH PKG3. CERTIFICATE OF ORIGIN

20、 IN DUPLICATES STATING THE IMPORTING COUNTARY AS U.S.A. DULY SIGNED BY CHAMBER OF COMMERCE.4. FULL SET OF CLEAN ON BOARD OCEAN BILLS OF LADING ISSUED BY COSCO.AND MADE OUT TO ORDER OF SHIPPER AND ENDORSED TO OUR ORDER MARKED FREIGHT PREPAIN NOTIFY APPLICANT WITH THEIR TEL NO.354-373-7716,5. INSURANC

21、E CERTIFICATE COVERING I.C.C.(A) FOR 120% INVOICE VALUE INSTITUTE CARGO CLAUSE OF 1982 WITH CLAIMS ARE TO BE PAYABLE IN U.S.A.IN THE CURRENCY OF THE DRAFTS,7/26/2020,47,SHIPPING TERMS:CIF LOS ANGELESCOVER ING:4 ITEMS OF 5900 SETS STAINLESS STEEL COOKWARE AS PER S/C NO MER3759 DATE APRIL 1ST 1996SHIP

22、PING MARK:MERCURIES/LOS ANGELES/NO.1-UP THE MOUNT OF ANY DRAFT DRAWN UNDER THIS CREDIT MUST BE ENDORSED NO THE REVERSE OF THE ORIGINAL CREDIT .ALL DRAFTS MUST BE MARKED “DRAWN UNDER RAINIER INTERNATIONAL BANK- LOS ANGELES.LETTER OF CREDIT NUMBER CO6239 DATED APRIL 21ST 1996,SHIPMENT FORM:SHANGHAI,CH

23、INA TO :LOS ANGELES LATEST ON JUNE 15 2004 PARTIAL SHIPMENTS:NOT PERMITTEDTRANSSHIPMENT:PERMITTEDSPECIAL INSTRUCTIONS:ALL CHARGE OUT SIDE USA ARE FOR ACCOUNT OF BENEFICIARY.TRANSSHIPMENT IS ONLY ALLOWED IN HONGKONG.ALL DOCUMENTS PRESENTED FOR NEGOTIATION SHALL BEAR THE NO. OF THIS CREDIT AND THE NAM

24、E OF ISSUING BANK,7/26/2020,48,信用证收付货款程序,applicant,Opening bank,Paying bank,beneficiary,Negotiating bank,Advising bank,(1),(2),(3),(4),(5),(6),(7),(8),(9),(10),发货,7/26/2020,49,四、信用证的主要种类,跟单信用证和光票信用证 documentary credit & clean credit 不可撤销信用证和可撤销信用证 Irrevocable L/C & revocable L/C 保兑信用证和不保兑信用证 Confirm

25、ed L/C & unconfirmed L/C 即期信用证和远期信用证 Sight L/C, deferred payment L/C 循环信用证 revolving L/C 对开信用证 reciprocal L/C 对背信用证 back-to back L/C,7/26/2020,50,可撤销L/C（Revocable Credit） 不可撤销L/C(Irrevocable Credit),如信用证未注明可否撤销，理解为不可撤销。,1）,7/26/2020,51,2） 保兑L/C（Confirmed Credit）,未加保兑L/C（Unconfirmed Credit）,保兑行与开证行一样

26、承担第一性付款人责任,7/26/2020,52,可转让L/C（Transferable L/C）,不可转让L/C（Non-transferable L/C）,3),L/C中未注明可否转让，理解为不可转让。除非信用证另有规定，可转让信用证只能转一次，但可同时转让给不同的第二受益人。,7/26/2020,53,即期L/C（Sight Credit）,远期L/C（L/C atdays sight）,带T/T条款的L/C,假远期L/C,4）,7/26/2020,54,5）循环L/C (Revolving Credit),6）背对背L/C (Back to Back Credit),7) 对开L/C（Reciprocal Credit）,8) 红条款L/C（Red Clause Credit）,9) 备用L/C（St