财务管理06级学生作品004工商银行财务分析2.ppt

1、公司简介、中国工商银行股份制公司的前身是中国工商银行，是经国务院和中国人民银行批准于1984年1月1日建立的国有独资商业银行。 经国务院批准，中国工商银行于2005年10月28日整体改建为和债。 工行持有中国银行业监督管理委员会(以下股份制公司、股份制公司将中国工商银行的全部资产完全接管简称“银监会”)颁发的金融许可证，机构查询密码为： B0001H111000001号，持有中华人民共和国国家工商行政管理总局颁发的企业企业法人营业执照，注册号码为： 1000001000396 本行于2006年10月27日在上海证券交易所及香港联合证券交易所分别企业上市a股及h股股票，股票编号分别为601398

2、及1398。 行业现状：目前中国银行业包括四个国有商业银行，11个股份制商业银行，许多城市商业银行和信用合作社，以及已准备进入或进入中国的外资金融机构。 另外，政策性银行有时在特定领域发挥其作用。 在这些个的银行中，4大国有商业银行在规模和布兰德等方面明显处于领先地位。 股份制商业银行的市场份额在此三年五载大幅增加，截止到2003年6月末，占中国各种金融机构总资产的13.6%。 四个国有商业银行的另一个重要优势是隐性政府保证。自营业务：公司银行业务私人银行业务资金业务其他业务、经营范围：人民币存款、贷款同行拆借国内外结算票据、贴现、转让的各种业务代理资金清算信用凭证服务和提供担保的代理发行、代

3、理大头针； 代理付款政府债券代理付款业务代理证券资金清算业务(银证转账)保险兼业代理业务(有效期至2008年9月4日)政策性银行、代理外国政府和国际金融机构贷款业务的保管库服务发行金融债券的政府债券金融债券买卖证券投资基金、企业年金管理业务企业年金受托管理服务、 年账户管理服务开放式基金的注册、预约、购买、买方业务信用调查、咨询、证言业务贷款的约定企业， 组织或参加个人财务顾问服务银团贷款外汇存款外汇兑换贷款外汇兑换出口的接受和进口的接受外汇兑换票据的承兑和折扣外汇兑换借款外汇兑换保证股票以外的外汇有价证券发行、代理发行、买卖或代理买卖的自营， 代理外汇兑换买卖外汇兑换金融派生业务银行卡业务电

4、话银行、上线了银行、大哥大银行业务结售汇、从事结售汇业务国务院银行业监督管理机构批准的其他业务。股份制和持有股份情况：绝对控股：中国工商银行(亚洲)有限公司工商东亚金融控股有限公司诚兴银行股份制公司中国工商银行(莫斯可)股份制公司中国工商银行卢森堡有限公司工银瑞信基金管理有限公司工商国际金融有限公司中国工商银行(伦敦)有限公司中国工商银行(阿拉木图) 根据股份制公司中国工商银行(中东)有限公司工银金融租赁有限公司中国工商银行(印度尼西亚)有限公司、2007年a股企业上市银行总资产排名、工商银行财务概况，2007年银行实现了资产总额86842.88亿， 比上年增加15.64的贷款总额比上年增加1

5、2.17，达到40732.29亿存款总额比上年增加9.04，达到68984.13亿净收益，比上年增加65.85，达到818.90亿美元每股利润0.24元；每股净资产1.61元平均总资产收益率为1.01，净资产收益率为15.08。 预计每股支付现金股息0.133元。工商银行的收益能力分析从收入角度分析，净收益贡献度分析为：公司业绩增加是一个推动因素的影响比较均衡，净资产收益率以所有者投入资本获得报酬水平的最综合性和代表性为做评估指标，反映企业资本运营的综合利益。 该指标越高，企业权益资本获得收益的能力越强，运营利润越好，对企业投资家的保证度越高。 使用“杜邦财务分析系统”具体分析盈利性，x、x、

6、工商银行资产的净利润在5大银行中处于平均水平。 工商银行流变性指标分析：监督管理标准值流变性资产期末佝偻额流变性负债期末佝偻额25%为什么2007年人民币流变性比率下降22.1个百分点比率越高表示银行的流变性风险越小，对云同步意味着盈利性下降。 关于工商银行债务偿债能力分析，资本充足率反映了银行债务偿债能力，即自我防御风险的能力。 其比率越高，防范风险的能力就越强。 一般来说，这个指标最好超过8%。 纵向分析显示，工商银行资本充足率基本呈平稳趋势，银行抗风险能力强。 横向分析显示，期末资本充足率高于其他银行。 关于存款比率分析：存款比率=(银团贷款总额-折扣) /银行存款总额*100%基准值明

7、显高于75 2007年的存款比率是什么意思？ 纵向分析显示，工商银行存款库存几乎呈上升趋势，银行抗风险能力下降。 但是，与基准值75相比，工商银行的存款率明显低于总资产排名前5位的其他银行。 所以借款的偿债能力还很强，安全性很高。 资产质量继续提高，准备率大幅提高，2007年的报告显示公司贷款质量进一步提高。 根据五级分类，正常类贷款为37285.76亿元，所占比例为91.54，提高4.36个百分点的关注类贷款为2328.79亿元，减少949.61亿元，所占比例为5.72，下降3.31个百分点的不良贷款余额为1117.74 另外，不良贷款的盈馀额下降和贷款损失准备修订上的增加，公司准备率大幅提

8、高到103.50，上升了32.94个百分点。 关注类和不良类贷款大幅下降：不良贷款率是指金融机构不良贷款占总贷款额的比例。 所谓不良贷款，是指在做评估银团贷款质量时，将贷款按风险分为正常、注目、二次、可疑和损失5种，将其中后3种合称为不良贷款。 金融机构的不良贷款率是做评估金融机构信用资产安全状况的重要指标之一。 不良贷款率高，表示金融机构回收贷款的风险大，不良贷款率低，表示金融机构回收贷款的风险小。 不良贷款率(二级贷款可疑类贷款损失类贷款)各贷款为100%，注：交通银行采用10级贷款评价方法，不进行有会儿比较。信用评级机构对工商银行评级：信用评级逐年上升，对投资者具有较高的投资价值。 次级

9、债对公司利润的影响：07年底，公司有美国次级债通讯端口债券面值修订12.26亿美元，均为第一留置权债券，信用评级均在a级以上。 公司按市场价格评价结果，积极考虑市场状况变化，修订减额准备累计达4亿美元(07年4季度出3.43亿美元)，累计准备金额超过07年末浮亏金额，准备率达112，准备率达33。 公司没有次级债相关债务担保证书(CDO )公司持有的8.26亿元净额的(MBS )未来对公司的净收益增加有一定的影响，但影响有限。公司拥有的MBS准备情况：雷曼兄弟破产对中资银行的影响，工行：1.518亿美元雷曼债券招行： 7000万美元债券开放兴业：风险开放3360万美元建行：超过公开信息的中资行

10、预定在10月末发表季报时公开。 中行： 7562万美元的雷曼冲击：影响非常有限的中信：不到2007年利润的1%，在中资银行工商银行持有雷曼兄弟债券第二多，但工商银行购买的大部分是高级债券，也就是雷曼冲击，可以优先得到赔偿。 另一方面，1亿518亿美元还不到工商万分之一，影响力有限。 存在的问题是：1.资本充足率低。 国有商业银行的资本金主要来源于财政部门的信用基金、专业基金和利润的增加，除了按规定提取的由实际收入资本、资本公积和未分配利润等核心资本外，几乎没有附属资本。 2 .经营规模过大。 国有商业银行在我国银行系统中高度集中。 3 .收入水平低。 沉重的历史负担、银政、银企业关系模糊等因素

11、严重影响了我国国有商业银行的收益水平。 4 .列数字的时间过长。 服务窗口很多，但是平时打开的窗口太少，用户的编号时间太长，浪费了用户宝贵的时间。 妥善提高解决问题的溶解热、财务透明度。 引进先进的企业管理方法，多开设培训课程，提高员工素质。 最近，华尔街很多大金融企业倒闭，很多金融界的精英阶层们失业了。 公司可以根据自己的需要引进人才。 人才储备是企业可持续发展的主动力。 根据用户数量打开相应的窗口，提高生产效率。 从工商银行未来发展前景、国际大银行转型历史来看，收益主要来自个人客户和中小公司商业银行业务、大企业投资银行业务和高端个人客户财富管理业务。 从工商银行2007年新融资业务来看，公司增加了中小公司和消费信贷等高收益、战略性业务领域的融资投入，中小公司和消费信贷的增量融资占公司国内分理处融资增量的55.2。 到2007年底，公司国内有融资余额的中小公司客户为44963户，比上年末增加23.3。