财务部报销流程(2010)

1、财务结算程序制度为了加强规范管理，提高生产效率，根据合理节约的原则，根据公司财务管理制度的有关规定，制定本制度。第一条：费用结算的管理原则按照规划管理、等级责任、层次管理的原则，由各部门经理负责本部门人员费用结算的实质性、合理性一级审查的财务部门对清算票据的合法性进行二次审查的副总裁进行最后审批。第二条：费用控制执行订划管理，需要支付费用的部门或个人先填写“费用申请书”，注明存款单位、费用用途、费用金额及支付方式(现金、支票、电汇等)等要素，向部门经理报批后请财务经理审核支付账单必须在一周内结算(出差人员必须在离开公司后一周内结算)，结算方式：用现金偿还或者用账单扣除。出纳应及时办理偿还借款业

2、务，如无特殊情况逾期未结算者，逾期每日扣除清算总额的1%，超过2天超过2%，依次类推。第三条：因为工作需要采购物品，所以填写采购单(办公用品由办公室统一物品的种类、数量，制作采购订单)，经仓库验证、财务管理人员确认、总经理或副总经理批准后采购。第四条：因公司公务需要接待的，应当先填写公司公务接待派饭单。 用餐表必须注明受理时间、受理对象、事由、受理场所、陪同人等内容，经部门负责人签字后经公司领导批准同意。第五条：公司公务需要车辆的，应当填写公司车辆派遣单。 派遣单应当明确记载车部门、车的理由、发车时间、到达地点、运行前公里数、乘车人数等内容，经部门负责人签字，经公司指导派遣车。 等待回来的时候

3、要填写“运行后公里数”，明确记载司机和联系电话号码。第六条：在费用发生过程中，原则上两人以上同时参与或执行，相互监督和共同承担相关责任。第七条：在费用发生过程中，当事人应当充分取得费用相关文件。 例如，合同或协议、合法文件等有效文件因无法取得合法(税务机关认可的)文件而收到财务管理者除外的一部分支出时，公司原则上不承担，由当事人自行负责，特殊情况必须提前报告的邀请费、车辆使用费等第八条：发生费用后，当事人立即将收集的费用单据整理分类，采用统一的“费用申报单”规范粘贴，在粘贴过程中区别粘贴费用性质(如交通费、住宿费、招待费、办公费、电话费等)，便于分类订算和整理。第9条：当事人在填写“费用申报单

4、”时，按照“事实上要求的、准确无误”的原则，填写费用的发生原因、发生金额、发生时间等要素，签署自己的姓名，委托共同参加者确认，在清算者一栏共同签署该姓名。“费用申报单”的填写均不准篡改。 特别是费用金额，必须保证费用金额大小一致。 否则无效。第十条：当事人应当将完整、附件齐全的“费用申报表”和已经批准的“费用申请书”一并提交本部门经理批准。 部门经理应着重审查费用发生的真实性、费用预算金额与实际金额的差异合理性。 对部门经理的审查没有异议，应当在费用申报单上审查意见第十一条：当事人将经本部门经理批准签署的“费用申报书”和原批准的“费用申请书”送交财务部门出纳员进行会订和签署。出纳人员审查“费用

5、申报单”，重点在于申报单是否有篡改、费用的订正算法是否正确、后续发票是否齐全、审查手续是否齐全。第十二条：出纳审查签字后，委托财务管理人员审查，财务管理人员应对“费用申报单”后附原始发票和文件进行合法性审查，并对费用金额的订正进行检讨检查。 对财务管理人员的审查无异议，应当在费用申报表审查栏签署批准意见，并签署财务管理人员的姓名。第十三条：财务部经部门经理、财务部门经理批准签署的“费用申报书”和原批准的“费用申请书”，经副总经理或总经理签署同意后，可以办理资金支付手续。副总经理或总经理审查无异议，在费用申报书负责人一栏签署批准意见。对于审查手续不完善的申报单，财务部概不处理。第十四条：公司清算时间统一为星期一至星期五下午2时至