第7章+项目成本控制--IE--2011.ppt

1、第7章 项目成本控制,内容,输 入,工具与技术,输出,挣值管理 预测 完工尚需绩效指数 绩效审查 偏差分析 项目管理软件,工作绩效测量结果 成本预测 组织过程资产（更新） 变更请求 项目管理计划（更新） 项目文件（更新）,项目管理计划 项目资金需求 工作绩效信息 组织过程资产,项目成本控制流程,项目成本管理,制定预算,组织过程资产,指导与管理 项目执行,制定 项目管理计划,项目文件,项目文件（更新）,10.5 报告绩效,组织绩效信息,项目管理计划（更新）,项目管理计划,工作绩效测量结果,项目资金需求,变更请求,控制成本,4.5 实施 整体变更控制,成本预测,组织过程资产（更新）,如何监控项目成

2、本,项目进度如何？ 项目成本如何？ 根据这个状况，项目预计总成本是多少？ 从现在到项目结束还需要多少？,如何监控项目成本,项目进度如何？ 本来应该完成200的工作，实际完成了100的工作，代表进度落后 项目成本如何？ 本来完成这些工作计划花费100，实际却花了200元，代表成本超支,成本偏差 CV=EV-AC 进度偏差 SV=EV-PV,EVM实现值分析,PV（Planned Value=BCWS），完成计划工作量的预算值； BCWS = Budgeted Cost of Work Scheduled 从哪里来的？WBS、甘特图、成本基准(基线） AC（Actual Cost=ACWP），所完

3、成工作的实际支出成本； ACWP =Actual Cost of Work Performed 从哪里来的？实际统计 EV（Earned Value=BCWP），实际完成工作量的预算值； BCWP =Budgeted Cost of Work Performed 如何获得？计算已经完成的工作原计划的预算,您正在负责一个项目，这个项目有3个工作包，原计划到今天完成2个工作包，这两个工作包的预算分别为1000元。可是您今天实际完成了1个工作包，实际花费了2000元，请问这个项目的PV、EV、AC是多少？,EVM实现值分析,PV=2000；EV=1000；AC=2000,每花费1元，干了计划花多少的

4、活？EV/AC 已经完成的工作占计划完成工作的比例是多少？ EV/PV,使用EVT分析绩效,CV=EV-AC SV=EV-PV CPI=EV/AC SPI=EV/PV,如何监控项目成本,从现在到项目结束还需要多少？ETC 根据这个状况，项目预计总成本是多少？ EAC,完工估算 EAC=AC+ETC 完工尚需估算,预测EAC,当前日期,实际价值（EV）,实际费用（AC）,计划价值（PV）,完工预算（BAC）,完工估算（EAC）,累计成本,完工尚需估算（ETC）,预测未来还需要多少费用,含义： 通过分析项目目标实施与项目目标期望之间的差异，从而判断项目实施成本、进度绩效的一种方法。,挣值法,基本原

5、理： 通过“三个成本”、“两个偏差”和“两个绩效”的比较,对成本实施控制。,挣 值 法,三个成本： 已完工程的计划成本（BCWP） BCWP=已完工程量预算单价 拟完工程的计划成本（BCWS） BCWS=计划工程量预算单价 已完工程实际成本（ACWP） ACWP=已完工程量实际单价,挣 值 法,BCWP,ACWP,BCWS,0,工期,价 值,挣值法示意图,两个偏差 成本偏差（CV） CV=BCWP-ACWP 当CV0时： 进度偏差(SV) SV=BCWP-BCWS 当SV0时：,挣 值 法,成本超支,进度提前,成本节约,进度拖延,BCWP,ACWP,BCWS,0,工期,价 值,SV,CV,挣值

6、法示意图,两个绩效 成本绩效指数(CPI) CPI=BCWP/ACWP 当CPI1时： 进度绩效指数（SPI） SPI=BCWP/BCWS 当SPI1时：,挣 值 法,成本超支,进度提前,成本节约,进度拖延,BCWP,ACWP,BCWS,0,工期,价 值,SV,CV,挣值法示意图,BCWS_计划工作计划成本,BCWP_已完工作计划成本,成本偏差: CV=BCWP-ACWP,进度偏差: SVBCWP-BCWS,ACWP_已完工作实际成本,例题分析,某项目经理部在对某施工项目进行成本管理过程 中，对各月的费用进行了统计，有关情况见下表：,问题： 1. 求出12个月的挣得值； 2. 求出12个月的C

7、V和SV； 3. 求出12个月的CPI、SPI并分析成本和进度情况。,解：1. 计算结果如下表,200,294,279,470,310,473,240,145,240,312,189,180,4150,2750,3332,2. 12个月的ACWP为2750万元，BCWS为4150万元。,费用偏差：CV= BCWPACWP=33322750=582万元，,进度偏差：SV= BCWPBCWS =33324150= 818万元，,3. 费用绩效指数：CPI= BCWP/ACWP=1.212，,进度绩效指数：SPI= BCWP/BCWS =0.803，,CV为正，说明费用节支；,SV为负，说明进度延误

8、。,由于CPI1，故费用节支；,由于SPI 1，故进度延误。,挣得值方法三个基本参数： 1、计划工作量的预算费用(BCWS)，即(Budgeted Cost for Work Scheduled)。计划成本 BCWS是指项目实施过程中某阶段计划要求完成的工作量所需的预算工时(或费用)。 公式：BCWS=计划工作量预算定额。 BCWS主要是反映进度计划应当完成的工作量而不是反映应消耗的工时(或费用)。 例如：某项目打算安装一台WEB接入服务器，预计硬件、软件、安装等计划用一周的时间，购买软硬件及请别人安装等的成本预算，批准了3万元。这一周的计划工作预算费用BCWS就是3万元。,2、已完成工作量的

9、实际费用(ACWP)，即(Actual Cost for Work Performed)。(实际成本) ACWP是指项目实施过程中某阶段实际完成的工作量所消耗的工时(或费用)。 CWP主要是反映项目执行的实际消耗指标。 例如：上例中，最后实际用了二周时间，完成了服务器的购买和安装。在第一周花2.5万元购买了服务器，在第二周花0.5万元完成了安装工作。则第一周的ACWP=2.5万元，第二周的ACWP为0.5万元。,3、已完工作量的预算成本(BCWP)，即(Budgeted Cost for Work Performed)。BCWP是指项目实施过程中某阶段按实际完成工作量及按预算定额计算出来的工时

10、(或费用)，即挣得值(Earned Value)。 （挣值） BCWP的计算公式为：=已完工作量预算定额。 例如：上例中，你认为第一周购买了服务器和软件，是完成总计划工作量的70%，你第一周的计划成本是3万元。那么你第一周的挣值就是：第一周的BCWP=70%*3万=2.1万元。即你在第一周时间点上的挣值是2.1万元。,4、BAC = Budgeted Cost at Completion（完工预算） 完成整个项目的预算成本 CV = BCWP-ACWP（费用偏差） 已经完成的工作是超过预算还是低于预算 SV = BCWP-BCWS（进度偏差） 得出当前进度是提前还是滞后 SPI=BCWP/BC

11、WS (SPI = Schedule Performance Index （进度绩效指数） CPI=ACWP/BCWP (CPI = Cost Performance Index )（成本绩效指数）,挣得值方法的四个评价指标 1、费用偏差(Cost Variance-CV)： CV = BCWP-ACWP（费用偏差） 已经完成的工作是超过预算还是低于预算 当CV为负值时表示执行效果不佳，即实际消费人工(或费用)超过预算值即超支。 反之当CV为正值时表示实际消耗人工(或费用)低于预算值，表示有节余或效率高。,2、进度偏差(Schedule Variance-SV)： SV = BCWP-BCWS

12、（进度偏差） 得出当前进度是提前还是滞后 当SV为正值时表示进度提前，SV为负值表示进度延误。,3、费用执行指标(Cost Performed Index)：CPI是指预算费用与实际费用值之比(或工时值之比)。 （成本绩效指数） CPI=BCWPACWP 当 CPI1表示低于预算 CPI1表示超出预算 CPI1表示实际费用与预算费用吻合,4、进度执行指标(Schedule Performed Index-SPI)：SPI是指项目挣得值与计划值之比 即：进度绩效指数：即SPI=BCWP/BCWS 当 SPI1表示进度提前 SPI1表示进度延误 SPI1表示实际进度等于计划进度,BCWS:计划工程

13、预算费用或计划工程投资额 BCWP:完成工程预算费用或实现工程投资额 ACWP:完成工作实际费用或消耗工程投资额 BCWP-ACWP=费用偏差CV BCWP-BCWS=进度偏差SV BCWP/ACWP=CPI 费用业绩指标 BCWP/BCWS=SPI 进度业绩指标,项目成本挣值分析预测示意图,成 本,实际成本曲线,挣值曲线,日历工期,预算（基线）,实际工期,PV,2 年,4年,EV,AC,Variance at Com: BAC EAC,ETC = EAC ACWP,E A C,分析：若CV出现负值，则引起超支的原因 一般有如下几个方面： 政策原因 内部原因 外部原因,挣 值 法,横道图法,含义 采用横道图法进行成本偏差分析，是用不同的横道标识已完工程计划成本(预算成本)、拟完工程计划成本(计划成本)和已完工程实际成本。横道的长度与金额大小成正比。,-10,0,0,10,10,10,0,20,10,横道图法,特点 形象、直观，一目了然，能较准确的表达施工成本的绝对偏差。一般在项目管理的较高层运用。,表格法,含义 表格法是将各种成本参数名称及数量综合反映在一张表格中进行比较分析的方法。是进行成本控制最常用的方法之一。,表格法,特点 灵活、适用性强、信息量大、可借助计算机处理，提高工作效率。,五、工程