浅析企业信用分类监管存在的问题及对策

1、企业信用分类监管存在的问题及对策分析经过几年的实践，实施企业信用分类监管已经成为提高工商执法效率的重要途径和创新模式。这也是鼓励守信、惩罚失信、建立良好市场经济秩序的一项重要措施。然而，有许多问题。如果这些问题得不到及时解决，监督就可能流于形式。本文结合我国企业信用监管的实际情况，分析了当前实际操作中存在的局限性，并提出了解决这些问题的对策，以期达成共识。一、实际操作中的问题(一)信用信息不正确企业申报的信息是不真实的。目前，除了系统中的行政信息外，工商行政管理机关对企业信用信息的掌握，大多局限于企业在年检中自行申报的资产负债、合同履行、荣誉资格等业务信息内容。有些企业在填写这些内容时，往往随

2、意填写事实或故意歪曲事实。由于工商行政管理机关只对企业的业务信息进行正式审查，而没有进行实质性的检查，这些虚假信息很顺利地记录在信用信息数据库中，导致信用积累、信用损失和信用影响信用评估，尤其是企业在年检期间提交的年度资产负债表和损益表中的财务数据不准确的情况屡见不鲜。由于企业的欺诈行为，申请信息往往与实际情况不一致，最终评定的信用等级难以真实反映企业的实际信用状况。工商部门收集的信息不完整。现阶段，虽然我们已经实施了与相关部门的联席会议制度和信息共享制度，但是我们的信用信息收集还仅仅停留在工商行政管理领域，还没有深入到司法、质检、税务、金融等领域。企业违反工商行政管理法规的行为可以逐一记录，

3、但企业的民事纠纷、刑事处罚、产品质量差、偷税漏税、童工、逾期还贷等不属于职能管辖范围的不可信赖的行为是不完整的，这些内容往往在信用信息库中缺失。我们对“重合同、守信用”、“驰名商标”、“消费者信得过单位”等荣誉称号了如指掌，但对行业资质、银行信用评级、管理认证状况、社会公益活动等信用状况却知之甚少。各部门之间信息共享不佳。近年来，许多部门也开展了行业信用评估。但是，由于缺乏合作，各部门掌握的信用信息没有得到共享，工商行政管理机关等部门的信用评估活动一直处于各自为政的状态。工商行政管理部门对企业进行信用评价，其他部门不能采用；工商行政管理机关没有及时掌握其他部门对企业的行业信用评价。(二)企业分

4、类失真分类不及时。由于新设立的企业尚未产生动态监管信用信息，由静态注册信息形成的基本信用决定了企业的初始监管类别。因此，对企业的初始定性和原始分类按注册成立进行监管是信用分类监管的首要任务。但在实际工作中，由于书面登记与电子备案分类衔接不畅，主管部门的经济账户定性分类跟不上，仍处于后期备案和批量分类的工作模式，不符合一户一分类的要求，未能将新办企业纳入分类监管范围分类不科学。目前，企业监管类别的初始分类仅仅基于企业核准登记的业务范围，不掌握现阶段的情况，不可能预测企业未来超范围或小范围的业务方向。因此，随着企业预许可的限制和业务范围选择的放宽，一些应纳入重点监管的企业，由于批准的业务范围不重要

5、，被划分为低频率监管的一般监管类别，而仅涉及一般监管项目的企业，由于批准的业务范围内的高风险项目，被划分为高频率监管的重点监管类别。可以说，目前的信用分类监管仍然缺乏严格的科学性。分类不统一。目前，所有企业的监管类别分为甲、乙、丙、丁四类，分别以绿、蓝、黄、黑区分。一些管理部门抱着有针对性地加强重点监管的初衷，偷工减料，根据自己的标准和规范，再次对特殊行业的企业或有一定信用表现的企业进行信用评价、分类或颜色标示，并遵循企业信用分类监管的做法，制定了其他措施实施分类监管。例如，对食品企业、广告、矿产企业等单位也要进行信用评估，确定某些行业的信用等级，然后根据这些行业的信用等级确定企业周期中的检查

6、和监督次数。另一个例子是工商企业信用评级“守重”单位的认定活动，专门针对合同的信用状况，区分企业合同的信用评级。这导致多重评价，导致企业信用评价的不同结果和不同类别。对什么样的评价体系予以认可，用什么样的方式来评价阶级两极进行监督，往往是一个未知数。(三)缺乏分类监管信用提示无所事事。信用提示信息可以提醒和指导工作。但是，在实际工作中，有些工商管理人员不应该注意计算机软件自动处理产生的各种提示，忽视那些已经被警告过的，放开那些必须限制的，从而使信用提示的监管功能失效。对于一些需要提示和反映的企业信用信息，如许可证已被预许可部门吊销或取消，股权已被法院裁定冻结，其他部门已立案调查，尽管工商行政管

7、理人员由于信息沟通原因不能有效提示工作，甚至他们掌握的信用信息也没有引起足够的重视， 且未被录入或提示，导致工商行政管理机关无法及时跟进许可和非许可企业的变更、注销或撤销等后续工作。每天的检查都是徒劳的。信用分类监管制度要求企业分类后，执法人员不仅要对不同频率的企业进行监管，还要根据企业的类别对不同内容的企业进行监管。由于一些执法人员没有真正认识到企业信用分类科学监管的实质，没有摆脱原有思维定势的束缚，没有根据信用提示的内容进行有针对性的监管。一些执法人员在日常检查中匆匆而过，在扫描营业场所后匆匆离去，难以发现异常情况和违法行为。特别是近年来，专项执法行动频繁，他们没有时间考虑原先设定的分类监

8、管计划。接到检查监督任务后，他们没有去现场进行检查，只在电脑上进行了统一处理。监管治疗很薄弱。实施信用分类监管应根据企业的信用等级和监管类别，采取相应的支持、预警、监控、强制和限制等监管措施。但是，从目前这些相应管理机制的运作情况来看，它们并没有完全到位，也没有真正发挥其实际功能。虽然企业知道信用监管有高低之分，但他们并没有真正感受到监管待遇的不同。例如，往往没有相应的具体措施来促进甲类企业绿色通道的开通。另一个例子是，根据企业在年度检查中的不同信用等级，规定了免检和重点检查。违反企业年检办法的规定，不准随意发放或设卡。目前，由于部门间企业信用监管信息缺乏共享，分类信息缺乏对接，一些优惠政策和

9、限制性措施不能完全落实，部门间没有联合监管力量。二、应对存在问题的对策为了有效实施企业信用监管，我们应该正视自身的不足，及时采取相应的措施，纠正实际操作中的缺陷，消除信用分类监管中存在的问题。(1)完善信息采集系统，完善信用信息数据加强年检信息审查功能，加大对虚假申报行为的打击力度。目前，企业提交的年检材料中的申报内容已成为企业收集信用信息的主要来源。因此，在年检过程中，要确保企业信用信息的质量，不仅要认真检查企业登记事项的变化，还要认真检查企业申报的信用信息的真实性，认真检查影响企业评价的合同履行情况、荣誉资格等信用信息，督促企业如实申报自己的优点和顾虑。为了反映企业信用能力的资产、负债、损

10、益等信息，应通过对财务报表数据的校对来探究数据的真实性。一旦发现企业有虚假报告，要按照有关规定坚决予以处罚。积极收集各类信用信息，扩大企业信用信息的流动。我们在整合内部资源的基础上，突破职能的限制，广泛收集尚未掌握的企业信用信息。除了不断完善企业自愿申报信用信息的信息收集工作和职能范围外，还要建立内部工作责任制，继续做好资源整合和信息共享的“联席会议”制度，积极向法院、公安、质监、税务等部门和行业协会收集未知信用信息。将相关部门提供的诚信、失信等信用信息及时记录到企业信用信息管理系统中，建立一个覆盖企业各方面的庞大、全面、综合的信用信息数据库，并在数据库中使用详细的数据科学建立信用信息合作系统

11、，实现部门间的信息共享。重视企业信用信息的收集。除了系统内部联网应用和自上而下的联动外，还需要与相关部门建立信用信息协作网络，使部门之间的信用信息数据交换畅通无阻，企业信息资源可以对接和共享，从而实现所需商品的横向交换。政府掌握的企业信用信息将通过建立信息网站等方式对外公布。让社会各界都可以思考一下。对于一些严重失信或因严重违法被列入黑名单的企业，应及时主动向有关部门报告，以便有关部门采取相应措施予以防范。(2)提高并购效率规范信用评估行为，统一企业分类标准。企业行为信用监管和评价活动应当集中在统一的企业信用监管和评价体系中，既不设定标准或规则，也不设定信用评价等级和监管类别。一个企业只能产生

12、一个信用评价体系和一个监管类别。因此，应坚持“一个数据库一个数据，一个信用口”的原则，避免多余的重复评估，最大限度地减少个性化和专业化的企业信用评估活动。(3)完善监管运行机制，完善分类监管措施关注信用提示信息，实施信用提示控制。树立信用提示是防范报警的意识，积极利用信用提示的信息服务功能，进行在线监控，防范企业风险，避免非法企业逃网。除了对企业注册登记和年检材料进行审查外，还必须将检查企业的信用提示信息作为实质性审查的内容。在日常检查中，应根据提示的信息内容突出检查重点。此外，收到的相关部门的协调信息应及时录入系统，尚未掌握的信用信息应在收集后及时添加，信用提示功能应作为防火墙进行良好的分类

13、和监管。树立科学的监督意识，坚持诚信经营的原则。监理前，平面布置要清晰，时间安排要科学。在监督上，要宽、严、宜、简、繁、合理。我们不仅应该改变对所有检查进行无分类监督的做法，而且应该停止对所有发布进行无分类监督的行为。在分类监管中，要严格执行监管责任追究制度，对监管工作不当和失职行为要严肃处理。一旦日常分类监管落实到位，集中专项执法行动将失去其必要性。不要忘记实施分类监管、实现科学监管的初衷，不要把维护市场经济秩序的期望寄托在专项执法活动上。一方面，大力推进分类监管制度，加强日常监管。另一方面，尽量减少特别执法行动的次数，减少对分类监管制度的干扰，避免重复检查。强化信用奖惩制度，兑现差别待遇措施。首先，要明确奖惩方式，细化奖惩内容。企业既不会被快速服务和关键支持等笼统抽象的词语所安慰，也不会被批判性教育和关键考试等琐碎行为所吓倒。应建立一个威慑力强、影响力大、企业关心和实用的奖惩制度。其次，在信用评级评估结果出来后，要抓紧