第一章 风险管理的发展轨迹-1.ppt

1、风险管理及分析，长虹，前言，危险客观存在。除了自然风险外，随着科学技术的进步和生产社会化水平的提高，出现了很多新的风险，对人类社会产生了重大影响。风险管理(WHO)在企业及其他经景、人参风险经济单位，甚至家庭和个人等方面发挥积极作用，在各经济单位更有效地利用资源，减少风险处理的社会成本，提高整个社会的效率。可以说，风险管理可以对社会做出巨大贡献。人类对危险的关心在不断变化。从船舶风险到火灾风险、人身风险、以后更复杂的金融风险都扩大了。一般来说，风险管理是指经济主体识别、测量、评价和处理风险，以最低的成本获得最大的安全性的管理活动。风险管理是研究风险发生规则和风险控制技术的新兴管理学科，理论体系

2、和应用规范不断发展。风险伴随着人类社会的发展，风险管理是社会生产和科学技术发展到一定阶段的产物。高度物质文明是风险管理生成物质的基础，运筹学、概率统计、系统论、控制论、电脑技术等提供了风险管理理论基础和先进的技术手段。工具书，王晓军主编：风险管理，上海市财经大学出版社，2003年。约翰拉夫特里，李清立翻译：项目管理风险分析，机械工业出版社，2003年。卢尤加卢加意编：项目风险管理，清华大学出版社，2001年。陈占润马祖部主编：项目风险管理，立信会计出版社，1994年。九等编辑：投资项目风险分析，机械工业出版社，1999年。厦门亨杰：风险管理，东北财经大学出版社，1999年。西兵楚阳文泽：金融风

3、险管理，上海市财经大学出版社，1999年。陈立文：项目投资风险分析理论和方法，机械工业出版社，2004年。(美国)高盛公司，西银报剪辑；科宇又名金宇罗、孙英红等翻译，风险管理实务，中国金融出版社，2001年。目录，第一章风险管理发展路径第二章风险管理基本原则第三章风险识别第四章风险测量第五章控制风险管理技术第六章财务风险管理技术第七章风险管理决策风险管理和分析案例，第一章风险管理发展路径，1.1风险管理思想渊源1.2风险管理思想的发展，1.1.1人类早期风险管理意识1.1.2国古代风险管理思想1.1.3西方古代风险管理思想人类早期风险管理意识的形成分为人和兽斗争阶段、人和神斗争阶段以及人和兽斗

4、争阶段，当时社会处于原始的未开化期，生产力很落后，人们面临的主要危险是毒蛇猛兽的威胁。 为了生存，人们不得不联合起来抗击猛兽的攻击。而且，还需要开发一些茄子工具。，当人们无法解释自然的某些现象时，只能祈求上帝保佑，反映人们强烈的安全要求，并逐渐增强人们的风险管理意识。在互助扣除阶段，人们创造了原始的保险意识，即公诉状。与风险抗争的长期实践使人们理解了“安史考验”和“预防思考”的道理。特别是生产力发展，剩余产品出现后，为饥荒做准备，被政府和百姓用作处理重大自然灾害风险的新的重要手段。，1.1.2国家古代风险管理思想，夏眠有云。他说：“天上有你的茄子灾祸、旱灾和饥荒，到时候有无价值的积累，怎么能预

5、备呢？”(威廉莎士比亚，哈姆雷特)(威廉莎士比亚)。“(自然灾害发生的时间难以预测，需要随时储存粮食，准备荒地。)周礼昌人说：“如果粮食剩下，就藏起来，等到荒年首尔颁发。”礼记载了孔子的话。大路旅行也是天下第一。选拔智者和能力，说神和。死者不孤独，不是独生子的儿子，年老有终，结实，有用，小时候有所长，寡妇和孤独肺病都养。(威廉莎士比亚，孤独，孤独，孤独，孤独)默许“饥饿的人获得食物，寒冷的人获得衣服，工人获得利息”，并声称“要坚强地为人服务”。(。荀子建议“节约遗民，把剩下的藏好”，“年龄凶暴，干旱严重，但不让百姓遭受寒冷和沮丧的痛苦”。(剩下的商品主要要存粮，在灾年来临的时候，老百姓要摆脱饥

6、寒交迫。(威廉莎士比亚，哈姆雷特)平时社会鳏夫孤独和残疾人等都可以得到国家的保护和社会支持。我国历代欧豪制度实质上是应对备份、饥荒的危险对策。)从公元前1700年左右开始，我国在长江从事货物运输的商人在运输货物的过程中，为了避免意外事故导致货物全部损失，采取了将货物分成几艘船装运的方法。这实质上是风险分散，损失分担的风险处理方法。在我国封建社会中，曾将应对危险的特殊方法牙齿危险转移到达特(民间组织)。1.1.3西方古代风险管理思想，公元前2800年左右，古埃及盛行于互助基金(WHO)，参加牙齿组织的会员签订合同，并支付某会员不幸死亡时生存的会员缴纳的会费，救济遗属。这种类似的组织在古罗马、希腊

7、都很盛行。在中世纪欧洲，还有各种吉特盛行和互助的功能。这些都是应对人身危险的方法。为了应对财产风险，早在公元前3000年，穿越古埃及沙漠的商人就开始以互助的方式补偿丢失的骆驼。幼发拉底河沿岸已经发生了冒险贷款，巴比伦尼亚哈默拉比法典(公元前17921750)也有关于火灾危险的规定。公元前916年由洛迪安海商法确定的共同海损制度是对自公元前2000年以来流行的这种海上危险处理方法的肯定。根据牙齿原则，发生货物和船舶共同危险时，船长做出丢弃货物火器的决定，放弃造成的损失由全体船舶、货物相关人员共同分担。发生在公元前8世纪和前7世纪之间的船舶货物抵押贷款是现代海上保险的前身。当时海上货物运输的木船比

8、海上灾害能力非常有限，船东和托运人经常受到损失。为了解决灾害事故引起的经营中断，船东和货主经常以船舶及货物为担保向资金所有者偿还债务，以弥补资金不足，进行继续贸易经营活动。随着生产力的进一步发展，西欧首先出现了以互助和损害赔偿为本质特征的类似保险行为。1.2风险管理生成，1.2.1风险管理生成社会背景1.2.2企业号安全管理开发1.2.3企业号风险政策1.2.4企业号风险管理1.2.5风险管理理论系统生成，1.2.1风险管理生成社会背景风险管理意识因以下原因普遍增强：增加巨额损失机会，扩大损失范围，扩大社会福利意识，利润最大化冲动增加社会矛盾尖锐，1.2.2企业安全管理的发展，1906年，美国

9、美国钢铁公司董事长b . h . h .克里将公司原来的“质量第一，产量第二”经营方针改为“安全第一”，他的思想和实践取得了成功，动摇了美国实业界。1912年，芝加哥成立了“全美战争协会”，研究了有关企业安全管理的法律草案。1917年，英国伦敦也成立了“英国安全第一协会”。1916年被称为“现代经营管理的爸爸”的法国管理学者刘宪华法约尔牙齿首先将风险管理思想引入企业管理，但没有形成完整的体系。(代表作一般管理及产业管理提出了：企业经营的6个茄子功能，即技术功能、营业功能、财务功能、安全功能、会计功能及安全功能。这里的安全功能是基础和保障。)，20世纪初叶以后，西方国家大中型企业中，专门负责保险

10、和安全的管理人员逐渐出现。其主要任务是对企业存在和面临的各种风险进行综合识别、评价和评价。然后综合分析所有风险发生的可能性、结果的严重性、所需的支付处理费用等，并在此基础上制定和实施最佳风险处理方案。企业的这些活动直接促进了风险管理学科的生成，在全球范围内迅速增长。第二次世界大战后，专业安全管理部门和研究机构相继成立。随着现代科学技术的发展，越来越多的科学手段被用于安全管理领域。企业安全管理侧重于劳动保护管理，即财产保护和人身安全保护，由于缺乏对政治、经济、社会方面所带来风险的关注，企业安全管理思想在现代风险管理思想中有一定的距离，但对风险管理的形成和发展起着非常重要的作用。1.2.3企业的风

11、险政策(德国)，德国的风险政策以保护企业为目的，以理论研究为主，同时根据实际需求在理论体系中结合了实际问题。风险政策的核心内容是保险政策，但保险只能应对可预测的风险，因此，对于不可预测的风险，还必须制定其他风险对策。德国学者姜潮风险处理手段包括风险控制、风险分散、风险赔偿、风险转移、风险防范、风险规避、风险注销等。选择哪一个取决于企业的具体情况。德国的风险政策基本上是经营学者研究的对象。从1930年开始在一些德语国家展开讨论，逐渐失去了影响力。与1.2.4企业的风险管理(美国)、防止德国通货膨胀、保护企业的出发点不同，在美国(初期第一次世界大战期通货紧缩)的情况下，从成本管理的角度出发，提出了

12、作为风险管理、经营合理化手段的，即如何节约保险费支出，获得合理的经济补偿。20世纪20年代初期，美国企业为了保护资本，开始充分利用保险这一风险转移机制。19291933年经济危机，人们开始思考是否可以采取措施减少或消除危险。采用科学的方法对危险进行有效的控制和处理吗？因此，20世纪30年代美国出现了风险管理的基本构想牙齿。第二次世界大战以后才发展到全面的风险管理水平。1.2.5风险管理理论体系的形成，1921年马歇尔在企业管理(Business Administration)一书中提出了风险负担管理(administration of riss)，1931年美国经营者此后，管理企业风险的人员称

13、为风险管理或风险经理。1932年，企业风险管理人员共同组成了纽约投保人协会，对风险管理信息交换和管理技术进行了研究。随着现代工业的迅猛发展和企业社会责任的加强，风险的种类、风险频率和风险损失的严重性大大提高。牙齿方面对保险业提出了更高的要求，另一方面促进了风险管理的生成。美国发生的两件事成为推动企业风险管理的契机。同时，民间研究机构和高等学府加强了企业风险管理学术研究。另一方面，大中型企业纷纷建立风险管理部门或风险经理。作为新的管理科学，风险管理(eu)牙齿形成了。(两个茄子重大事件：第一，1948年钢铁工人工会及工厂方面就养老金和团体人身保险进行了协商。工厂方面不接受工会提出的条件，钢铁工人

14、罢工持续了半年，严重影响了美国经济方面。第二，1953年八月12日，美国通用汽车自动变速装置工厂发生火灾，直接经济损失300万美元，牙齿火灾使该公司汽车生产和卫星工厂的生产中断了数月，间接经济损失1亿美元巨大。)，风险管理一词首次出现在1950年加拉格的调查报告费用控制的新时期风险管理(Risk Management，New Phase of Cost Control)中。20世纪50年代以前，处理风险的方法是在对风险进行定性分析的基础上建立的。20世纪60年代，很多学者开始了风险管理研究。1963年美国出版的保险手册上刊登了梅尔和赫奇斯的“企业风险管理”(Risk Management in

15、 the business enterprise)文章，1964年威廉斯和汉斯出版了“风险管理和保险”(Risk Management and Insurance)的概率风险管理研究逐渐系统化、专业化、风险管理终于成为管理科学的独立学科(独立)牙齿。1.3风险管理发展，1.3.1风险管理研究与开发1，美国2，欧洲3，亚洲1.3.2风险管理定义进化1.3.3风险管理复盖范围，1.3.1风险管理研究与开发，1，美国1964年1975年，风险与保险管理协会成立。1983年五月9日，牙齿协会年会上，世界各国专家和学者共同讨论并通过了风险管理一般原则、风险识别和衡量、风险控制、风险财务处理、索赔管理、职

16、员福利、退休养老金、国际风险管理、行政事务处理、等101条风险管理准则，这些一般准则的诞生和运用已经形成了风险管理实际操作规范体系，风险管理，风险管理教育首先从美国开始。1960年，美国华裔学者段开龄博士在阿布萨纳大学工商业管理学院方面首次举办了“公司风险管理”课程。20世纪70年代中期，美国大学工商管理学院及保险系一般教授风险管理课程，风险管理教育和培训贯穿于各经济管理课程之间。20世纪70年代中期以后，开始进入美国风险管理国际化阶段。2，欧洲，德国的风险管理研究是从风险政策的角度进行的。风险政策的核心是强调风险管理、风险分散、风险赔偿、风险转移、风险防范、风险规避和风险注销的保险政策。1970年，联邦德国引入了美国风险管理理论，形成了德国风险政策和美国风险管理之间折衷的学术观点。20世纪70年代以来，法国在美国引入了风险管理理论，在国内迅速传播。例如，1976年，Ch