培训课件(银行结算账户).ppt

1、人民币银行结算账户管理知识培训,本讲主要讲述各类单位银行结算账户以及个人银行结算账户的开立、变更、撤消业务的处理，以及久悬账户的相关操作、填制各类申请书时的注意事项、银行代码信息维护和常见问题解答等。,本讲的主要法律依据：,人民币银行结算账户管理办法（2003年9月1日起施行） 人民币银行结算账户管理办法实施细则（2005年1月31日起施行） 人民币银行结算账户管理系统业务处理办法（试行）（2005年1月31日起施行） 中国人民银行关于规范人民币银行结算账户管理有关问题的通知（2006年4月30日起执行） 中国人民银行关于进一步落实个人人民币存款账户实名制的通知（2008年6月20日起执行）,

2、人民币银行结算账户概念, 人民币银行结算账户(以下简称银行结算账户)，是指银行为存款人开立的用于办理现金存取、转账结算等资金收付活动的人民币活期存款账户。它是存款人办理存、贷款和资金收付活动的基础。按照存款人的不同，可分为单位银行结算账户和个人银行结算账户。单位银行结算账户是指存款人以单位名称开立的银行结算账户。个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户纳入单位银行结算账户管理。个人银行结算账户是指存款人凭个人身份证件以自然人名称开立的银行结算账户。个人因使用借记卡、贷记卡在银行或邮政储蓄机构开立的银行结算账户，纳入个人银行结算账户管理。,银行结算账户管理的历史, 银行结算账户管

3、理经历了两个阶段： 手工操作阶段：1994年前 1994年2005/6/8 系统操作阶段：2005/6/82007/5 2007/5 至今,各账户之间相互关系如何 ？,从办法的具体规定来看，四类单位银行结算账户既相互独立，又相互联系。存款人只能在银行开立一个基本存款账户，已开立基本存款账户的存款人，开立、变更或撤销其他三类账户，必须凭基本存款账户开户登记证办理相关的手续，并在基本存款账户开户登记证上进行相应登记，以便于全面反映和控制存款人的各类银行结算账户开、销户情况，加强银行结算账户的管理。由此，体现了基本存款账户在四类单位银行结算账户中处于统驭地位，它是单位开立其他银行结算账户的前提，其他

4、三类单位银行结算账户则作为其功能和作用的有益补充。,各类账户的用途,基本存款账户 存款人因办理日常转账结算和现金收付需要，可以开立基本存款账户，它是存款人的主办账户，存款人日常经营活动发生的资金收付以及工资、奖金的支取，都应通过该账户办理 。 一般存款账户 存款人因借款和其他结算需要，如为享受不同银行的特色服务或分散在一家银行开立账户可能出现的资金风险，可以在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立一般存款账户。一般存款账户没有数量限制，存款人可以通过该账户办理转账结算和现金缴存,但不得办理现金支取。需要明确的是，一般存款账户不能在存款人基本存款账户的开户银行（指同一营业机构）开立。,专用存

5、款账户 存款人按照国家法律、行政法规和规章的规定，需要对其特定用途资金进行专项管理和使用的，可以开立专用存款账户，该类账户主要用于办理各项专用资金的收付，支取现金应按照办法的具体规定办理。 临时存款账户 临时机构或存款人因临时性经营活动的需要，可以开立临时存款账户，用于办理临时机构以及临时经营活动发生的资金收付，此类账户可按照国家现金管理的规定支取现金。由于临时存款账户与基本存款账户在功能上具有一定的相似之处，为体现临时机构和临时经营活动所独有的临时性特点，与基本存款账户加以有效区别，办法规定，对临时存款账户实行有效期管理，有效期限最长不得超过2年。,哪类银行结算账户需要经人行核准,办法规定开

6、立基本存款账户、临时存款账户和预算单位开立的专用存款账户须经中国人民银行核准。（注册验资开立的临时存款账户在注册验资期间只收不付，且注册验资的期限较短，一般为36个月，办法规定开立此类临时存款账户不需要中国人民银行核准 ） 除以上三种银行结算账户外，存款人开立其他银行结算账户不需经中国人民银行核准,但开户银行必须在规定期限内向中国人民银行备案。,各类银行结算账户管理,各类银行结算账户的开立,一、开户流程图,存款人向开户行提出申请,开户行审核提交的证明文件,审核后账户信息复印并填写申 请书及确定账户性质账号,开户行将信息录入系统,开户行经办人员将开户申请书、账户 证明文件和审核意见盖章后报人行,

7、未通过审核，资料退回存款人,核准类账户,人行核准后打印许可证及存款人密码,开户行将账户信息录入账户管理数 据库备案,人行盖章后交开户行经办人员,开户行将许可证正本及存款人密码交 存款人,此账户即开立,备案类账户,未通过人行账户管理部门核准,删 除该笔信息,纸质材料签署意见后退 开户行,开户行制作开户证明交存款人,此 账户即开立,二、基本存款账户,(一)基本存款账户的开立 开立基本存款账户应提交的资料，按存款人类别(共18种)分别介绍：,1、企业法人,（1）企业法人营业执照正本； （2）组织机构代码证书（正、副本均可）； （3）税务登记证（正、副本均可，国税、地税任有其一即可）； （4）法定代表

8、人身份证。,2、非法人企业:含非法人企业(即分公司)、个人独资企业、合伙企业、合作企业。,（1）非企业法人营业执照正本； （2）组织机构代码证书（正、副本均可）； （3）税务登记证（正、副本均可，国税、地税任有其一即可）； （4）单位负责人身份证。 （5）有上级法人公司，必须提供上级法人公司的基本存款开户许可证、营业执照正本、税务登记证、组织机构代码证和法定代表人的身份证件。,3、机关,（1）市、区、县编制委员会下发的正式文件，政府人事部门文件； （2）组织机构代码证书（正、副本均可）； （3）同级财政部门同意其开户的证明文件； （4）法人代表身份证或单位负责人身份证。,4、实行预算管理的事业

9、单位,按照事业单位登记管理暂行条例的解释： 事业单位是指国家为了社会公益目的，由国家机关举办或者其他组织利用国有资产举办的，从事教育、科技、文化、卫生等活动的社会服务组织。是否实行了预算管理，依据事业单位法人证书上载明的资金来源或文件中相关内容确定 。,提交基本账户的证明材料：,（1）事业单位法人证书正本（需要在有效期内），或市、区、县编制委员会下发的正式文件，政府人事部门文件； （2）组织机构代码证书（正、副本均可）； （3）同级财政部门同意其开户的证明文件； （4）法人代表身份证或单位负责人身份证。,5、非预算管理的事业单位,（1）事业单位法人证书正本（需要在有效期内）； （2）、组织机构

10、代码证书（正、副本均可）； （3）法人代表身份证或单位负责人身份证； （4）同级财政部门同意其开户的证明文件。（人行上饶中支的要求）,6、军队、武警,（1）军队军级以上、武警总队后勤财务部门核发的开户核准通知书或开户许可证； （2）军人身份证件证或武警身份证件。,7、社会团体,（1）社会团体法人登记证正本（需要在有效期内）；或社会团体分支机构登记证书正本、社会团体代表机构登记证书正本； （2）组织机构代码证书（正、副本均可）； （3）法人代表身份证或单位负责人身份证。,8、宗教组织,（1）宗教管理部门文件； （2）社会团体法人登记证书（需要在有效期内）； （3）组织机构代码证书（正、副本均可）

11、； （4）法人代表身份证或单位负责人身份证。,9、民办非企业组织,（1）民办非企业单位登记证书正本（需要在有效期内）； （2）组织机构代码证书（正、副本均可）； （3）法人代表身份证或单位负责人身份证。,10、外地常设机构,（1）外地常设机构登记证书正本（需要在有效期内），或非法人企业营业执照正本； （2）组织机构代码证书（正、副本均可）； （3）法人代表身份证或单位负责人身份证。,11、外国常设机构(了解),（1）外国企业驻华办事处、代表处 A、外国（地区）企业常驻代表机构登记证正本，或外商投资企业办事机构注册证正本 B、组织机构代码证书（正、副本均可）； C、单位负责人身份证。 （2）驻华

12、使馆、新闻机构 A、外国驻华代表机构登记证书，外交部照会或证明文件 B、法人代表身份证或单位负责人身份证。,12、有字号的个体工商户,（1）个体工商户营业执照正本； （2）组织机构代码证书（正、副本均可）； （3）税务登记证（正、副本均可，国税、地税任有其一即可）； （4）单位负责人身份证。,13、无字号的个体工商户,（1）个体工商户营业执照正本； （2）税务登记证（正、副本均可，国税、地税任有其一即可）；（有可能没有，如没有应有其代缴税单位的税务登记证或税务机关证明） （3）单位负责人身份证。,14、居民委员会、村民委员会、社区委员会,（1）出具政府主管部门的批文乡政府、镇政府 （2）委员会

13、负责人身份证件,15、单位设立的独立核算的附属机构：仅指单位设立的独立核算的幼儿园、食堂和招待所。,（1）应出具主管部门批准设立独立核算的附属机构的批文； （2）主管部门的基本存款账户开户许可证； （3）单位负责人身份证。,16、其他组织,应出具政府主管部门的批文或证明。包括律师事务所、基层法律服务机构、司法鉴定机构、业主委员会等。,17、福利机构：包括孤儿院、养（敬）老院、残疾人救助部门。,（1）如单位性质属于民办非企业的： A、出具民办非企业单位登记证； B、组织机构代码证书（正、副本均可）； C、法人身份证或单位负责人身份证。 （2）如单位性质不属于民办非企业的： A、出具社会福利机构执

14、业证照或有关部门的批文。 B、组织机构代码证书（正、副本均可）； C、法人代表身份证或单位负责人身份证。,18、类似民办学校,（1）如单位性质属于民办非企业的： A、出具民办非企业单位登记证正本； B、组织机构代码证书（正、副本均可）； C、税务登记证（正、副本均可，国税、地税任有其一即可）； D、法人身份证或单位负责人身份证。 （2）如单位性质不属于民办非企业的： A、出具社会力量办学许可证； B、组织机构代码证书（正、副本均可）； C、税务登记证（正、副本均可，国税、地税任有其一即可）； D、法人代表身份证或单位负责人身份证。,注意事项：,1、根据国家有关规定无法取得税务登记证的，在申请开

15、立基本存款账户时可不出具税务登记证，但应出示证明其无需办理税务登记证的文件或税务机关出具的证明。 2、按照中华人民共和国工会法成立的具有社会团体法人资格的工会组织，可以凭社团法人登记证书开立基本存款账户。不具有社会团体法人资格的工会组织，应按照办法第十九条的规定开立专用存款账户，账户名称可为单位名称加资金性质，即单位名称后加“工会”字样。工会账户资金的存入和使用，应符合中华人民共和国工会法及其他有关规定。 3、申请重新开立基本存款账户的存款人，还应提供已开立银行结算账户清单，必须正确填写存款人名称、基本存款账户核准号（上一个因转户撤销的基本存款账户），并如实填写其他已开立的银行结算账户。已开立

16、银行结算账户清单由存款人向基本存款账户开户银行申请打印。申请打印已开立银行结算账户清单应提供存款人名称、基本存款账户开户许可证核准号、存款人查询密码。,4、机关和实行预算管理的事业单位出具的政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书上，有两个或两个以上名称的，可以分别开立基本存款账户。 以两个或两个以上名称分别开立基本存款账户录入账户管理系统时，如该类单位有两个组织机构代码，可分别录入开立基本存款账户的名称对应的组织机构代码；如该类单位只有一个组织机构代码，则只可录入一个组织机构代码，且该组织机构代码证上的单位名称应与其开立的基本存款账户名称一致。 5、因年代久远，批文丢失等原因无法提供政府人事

17、部门或编制委员会的批文或登记证书的，凭上级单位或主管部门出具的证明及财政部门同意其开户的证明开立基本存款账户。 6、基本存款账户在正式开立之日起3个工作日内，除了资金转入和现金存入外，不能办理付款业务，3个工作日后方可办理付款。但因注册验资开立的临时存款账户转为基本存款账户的，可不受生效日制度限制。,为什么要对单位银行结算账户实行生效日制度？,存款人开立单位银行结算账户（包括所有的银行结算账户，无论是核准类的还是备案类的），自正式开立之日起3个工作日后(基本存款账户、预算管理专用存款账户、临时存款账户的开立日期以人民银行的核准日期为准 )方可办理付款业务。,（注册验资的临时户转基本户、因借款转

18、存开立的一般户除外。） 原因：一是为了确保开户银行有充足的时间对存款人的真实身份和开户资料进行必要的调查核实。银行可在生效日前，通过收集信息、实地调查等措施，识别存款人的真实身份，掌握存款人的真实情况，包括住址、经营规模、主营业务及业务收入等，充分了解存款人的资信状况。二是为了防止不法分子利用伪造或变造的证明文件骗取银行开立结算账户，进行诈骗、敲诈勒索、洗钱等犯罪活动。大量事实表明，通过设立“空壳公司”或虚假注册的经营实体，开立银行结算账户、伪造各类虚假交易、利用银行结算账户转入非法资金、并随即支出转移或套取现金，是不法分子进行经济犯罪活动的主要手段和途径，实行生效日制度后，不仅能在一定程度上

19、有效防范经济犯罪，也为案件的侦破提供了时间。,存款人开立单位银行结算账户时需向开户行提供哪些资料?,存款人申请开立基本存款账户，应向开户银行提交人民币银行结算账户管理办法第十七条、第二十六条等文件规定的证明文件的原件和复印件，填写“开立单位银行结算账户申请书”（以下简称开户申请书）并加盖单位公章。如果存款人因“转户”原因撤销基本存款账户后，重新申请开立基本存款账户的，还应出具“已开立银行结算账户清单”。,收到资料后开户银行的处理程序。,开户银行收到存款人提交的开户申请书及证明文件（以下简称开户申请资料），应对开户申请资料的真实性、完整性和合规性进行审查。为避免存款人伪造或变造开户证明，我们要求

20、开户行必须审核开户证明的原件，严格核对复印件与原件是否一致，并在复印件上加盖业务公章和核对人的私章，开户行和经办人必须对提交人行的开户资料的真实性负责。,符合开户条件的,开户银行的报送方式。,经审查符合开户条件的，开户银行可通过网络输送手工报达方式向中国人民银行当地分支机构提交存款人开户申请资料。开户银行应按要求在账户管理系统中录入开户资料信息，形成待核准数据库开户信息记录。,注意事项：,1、开户行待核准信息的录入都在“待核准信息管理”的“待核准开立信息录入”中，开立不分本异地，但要正确输入存款人的注册地（住所地）的地区代码。不知道地区代码，可以通过菜单中的“在线帮助”进行查询。这个帮助采用弹

21、出式页面，无需退出当前的操作即可查询得到。,注意事项：,2、开户行录入界面中有“未标明注册资金”选项。个体工商户、个人独资企业、非法人企业提供的工商营业执照中，无注册资金数据，可在该选项打上勾。,注意事项：,3、当录入的证明文件为营业执照时，系统要求录入行业归属。存款人多种经营的，系统可选择多个行业归属，操作员依据营业执照上注明的行业类别的先后顺序选择行业归属。系统可根据多个行业归属自动显示相应的产业分类。开户行应严格按开户单位营业执照上的经营内容选择行业归属，因为关系到相关统计表统计数据正确与否。,注意事项：,4、如果该存款人不符合开立条件，人民银行操作员会将待核准信息退回开户银行，并且会录

22、入核准未通过原因，该原因会通报到开户行。开户行可通过菜单中的“待核准信息管理”中查看到退回的信息和退回的原因，开户行可以选择修改后再次发送人行进行核准，也可删除该条信息。开户行不做操作的话，系统根据省级数据处理中心设定的时间自动删除。目前江西省保留待核准信息时间是十天。,（二）基本存款账户的变更,1、账户管理办法规定：存款人更改名称，但不改变开户银行及账号的，应于5个工作日内向开户银行提出银行结算账户的变更申请，并出具有关部门的证明文件。单位的法定代表人或主要负责人、住址以及其他开户资料发生变更时，应于5个工作日内书面通知开户银行并提供有关证明。 2、银行接到存款人的变更通知后，应及时办理变更

23、手续，并在系统中进行变更录入于2个工作日内向中国人民银行报送书面变更资料由人行审核后办理变更核准手续。,（三）基本存款账户的撤销,有下列情形之一的，存款人应向开户银行提出撤销银行结算账户的申请： 被撤并、解散、宣告破产或关闭的。 注销、被吊销营业执照的。 因迁址需要变更开户银行的。 其他原因需要撤销银行结算账户的。 开户银行通过书面报送方式向当地人民银行报送销户申请资料，由人行进行销户操作。,开户银行销户的处理：,人民币银行结算账户管理办法第五十五条规定：银行撤销单位银行结算账户时应在其基本存款账户开户登记证上注明销户日期并签章，同时于撤销银行结算账户之日起2个工作日内，向中国人民银行报告。在

24、目前实行账户管理系统核准后，具体做法：开户行如同意存款人销户，应在存款人递交销户申请之日起的2个工作日内向人民银行报送销户申请资料。适用所有类型账户的撤销。,销户注意事项一：,销户原因必须填写正确。目前销户原因包括了：转户、撤并、解散、宣布破产、关闭、被吊销营业执照或执业许可证、其他七种原因。存款人因“被撤并、解散、宣告破产、关闭、吊销营业执照或执业许可证、其他原因”撤销基本存款账户，且其他银行结算账户尚未撤销的，不得销户。所以开户单位进行销户申请，我们银行机构的账户经办人员一定要问清楚销户原因，认真准确地填写销户原因。,销户注意事项二：,存款人因“转户”撤销基本存款账户，即：撤销本地某个银行

25、机构的基本账户，到本地的另一个银行机构重新开立，无论他是否还有其他账户，都可以销户。但一种情况除外：存款人到异地开立基本存款账户。如果存款人到异地重新开立基本存款账户，请在销户申请书上写明“异地重新开立基本户”，并提醒开户单位将本地所有的银行结算账户全部销完方可。这样，便于人行操作员正确选择销户原因进行账户撤销操作，避免给存款人带来不必要的麻烦。,销户注意事项三：,存款人因“转户”撤销基本存款账户，开户行应主动询问要销户的存款人是否要打印“已开立银行结算账户清单”，如需打印，由存款人利用查询密码在开户行终端上进行打印。尤其是那些建筑企业，一定要为其打印“已开立银行结算账户清单”。这个关系到存款

26、人是否能顺利重新开立基本存款账户。打印选项在“其他”菜单中的。,销户注意事项四:,存款人撤并、解散、宣告破产或关闭，注销、被吊销营业执照的，应于5个工作日内向开户银行提出撤销银行结算账户的申请，且应先撤销一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户，将账户资金转入基本存款账户后，方可办理基本存款账户的撤销。 银行得知存款人被撤并、解散、宣告破产或关闭，注销、被吊销营业执照的，存款人超过规定期限未主动办理撤销银行结算账户手续的，银行有权停止其银行结算账户的对外支付。,销户注意事项五:,存款人尚未清偿其开户银行债务的，不得申请撤销该账户。 存款人撤销银行结算账户，必须与开户银行核对银行结算账户存款余额

27、，交回各种重要空白票据及结算凭证和开户许可证，银行核对无误后方可办理销户手续。存款人未按规定交回各种重要空白票据及结算凭证的，应出具有关证明，造成损失的，由其自行承担。,三、专用存款账户,（一）专用存款账户的开立 专用存款账户在账户管理系统中，分为预算单位专用存款账户、非预算单位专用存款账户和特殊单位专用存款账户。特殊单位专用存款账户目前仅指QFII专户，它的特点就是：无须基本存款账户即可开立专用账户。由于这项业务在国内仅几个城市有，我们这里不讲解了。重点放在预算单位专用存款账户的核准和非预算单位专用存款账户的备案操作上。,专用存款账户的概念,账户管理办法第十三条对专用存款账户下了明确的定义：

28、即：专用存款账户是存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户 。,对下列资金的管理与使用，存款人可以申请开立专用存款账户:,基本建设资金。 更新改造资金。 财政预算外资金。（预算外资金是指国家机关、事业单位为履行或代行政府职能，依据国家法律、法规或具有法律效力的规章而收取、提取和安排使用的、纳入国家预算管理的各种收费性资金。）,粮、棉、油收购资金。（粮、棉、油收购资金是指用于国家和地方专项储备的粮棉油的收购、储备、调销资金和国家定购粮棉油的收购资金，属封闭运行的政策性资金。为防止收购资金被挤占、挪用，保证粮棉油调销、回笼资金及时、足额归位，根据规定，

29、粮棉油收储企业的收购资金必须设立专户，规范使用，严格管理）,证券交易结算资金。（证券交易结算资金，是客户交易结算资金、证券公司自营资金、其他证券交易资金的统称。按照规定，客户交易结算资金必须全额存入具有从事证券交易结算资金存管业务资格的商业银行，单独开立专用存款账户管理，严禁挪用。证券公司自营资金必须严格与客户交易结算资金分离，单独开立专用存款账户，按规定划拨其自有资金或者接受从客户交易结算资金专用存款账户所划转的款项。其他证券交易资金，如清算备付金也要开立专用存款账户，用于存放证券公司清算备付金。）,期货交易保证金。 信托基金。信托基金也叫投资基金，指通过契约或公司的形式，借助发行基金券（如

30、收益凭证、基金单位和基金股份等）的方式，将社会上不确定的多数投资者不等额的资金集中起来，形成一定规模的信托资产，交由专门的投资机构按资产组合原理进行分散投资，获得的收益由投资者按出资比例分享，并承担相应风险的一种集合投资信托制度。 金融机构存放同业资金。（金融机构存放同业资金是除中央银行以外的金融机构，存入他行用于日常结算往来的款项，是委托他行办理支付结算代理业务的资金。）,政策性房地产开发资金。 单位银行卡备用金。 住房基金。（单位住房基金是住房制度改革中形成的，企业和行政事业单位用于住房建设、维修、管理以及资助职工建立住房公积金和住房补贴等方面的专项资金。个人住房基金是由个人的劳动收入积累

31、而成的基金，其中一部分是根据政策规定从收入中提取得到(主要指公积金)，另一部分则是自愿的住宅储蓄。）,社会保障基金。（我国的社会保障基金主要包括三个部分：社会保险基金、全国社会保障基金、补充保障基金。由企业和个人缴费形成的社会保险基金是社保基金中最重要的一部分，主要包括基本养老、失业、医疗、工伤和生育保险基金。全国社会保障基金，是社会保障基金的重要组成部分，指由中央财政拨入资金、国有股减持和股权划拨资产、经国务院批准以其他方式筹集的资金及投资收益所形成的基金。补充保障基金是由企业和个人缴费形成的企业年金、企业补充医疗保险等。）,收入汇缴资金和业务支出资金。（收入汇缴资金和业务支出资金，是指基本

32、存款账户存款人附属的非独立核算单位或派出机构发生的收入和支出的资金。收入汇缴账户除向其基本存款账户或预算外资金财政专用存款户划缴款项外，只收不付，不得支取现金。业务支出账户除从其基本存款账户拨入款项外，只付不收，其现金支取必须按照国家现金管理的规定办理。） 党、团、工会设在单位的组织机构经费。 其他需要专项管理和使用的资金。,也就是说：无论是核准类的专户，还是备案类的专户，要开设专户，资金用途必须符合上述规定。 哪些资金能纳入专户管理，必须遵照法律、行政法规和规章的规定。对于存款人自行认定，需要专项管理的特定用途资金，不能开立专用存款账户，可以开立一般存款账户。目前部分开户银行以“其他需要专项

33、管理和使用的资金”为理由扩大专户开立的口子，所谓“其他需要专项管理和使用的资金”是指无法归并到上述十四种资金使用用途之中，但法律、行政法规和规章又明确指出对其进行专项管理的资金。除此之外，一律不得核准和备案专用账户。,开立专用存款账户需要提交的资料,（1）基本存款账户开户的全部开户资料； （2）基本存款账户开户许可证； （3）法律、法规、政府有关部门的文件（即确定专用存款账户资金性质的文件）； （4）国家机关、预算管理的事业单位需提供同级财政部门统一起开立专用存款账户的证明。,（5）存款人以单位名称后加内设机构（部门）名称开立专用存款账户时，除上述证明文件外，还要应向银行出具单位负责人的身份证

34、件、内设机构（部门）负责人的身份证件、“以单位名称后加内设机构（部门）名称开立专用存款账户申请书附页”和单位授权该内设机构（部门）开户的授权书。单位授权该内设机构（部门）开户的授权书中应明确单位内设机构（部门）名称、内设机构（部门）负责人姓名，以及明确内设机构（部门）因账户开立、使用和撤销而产生的所有法律责任由本单位承担。 （6）存款人以单位名称后加资金性质开立专用存款账户时， “开立单位银行结算账户申请书”填写的“账户名称”为单位名称后加资金性质。,专用存款账户的取现：,资金性质为棉、粮、油收购资金，社会保障基金，党、团、工会经费，住房基金和业务支出资金的，系统标识该账户“可以取现”；（开户

35、时不用提交专用存款账户现金支取业务审批单） 资金性质为财政预算外资金、单位银行卡备用金、证券交易结算资金、期货交易保证金、信托基金、收入汇缴资金的，系统标识该账户“不得取现”；（这类性质的也不能提供专用存款账户现金支取业务审批单进行审批）,资金性质为基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、金融同业存放资金、其他按规定需要专项管理和使用的资金的，显示取现标识选择栏，由人行进行取现审批。对需人民银行进行取现审批的专用存款账户，开户银行将 “专用存款账户现金支取业务审批单”及该专用存款账户的开户申请资料送人民银行当地分支行，由当地人民银行进行审批。,专用存款账户的名称构成方式,专用存款账户

36、的名称构成方式分为：与存款人名称一致（基本不采用）、存款人名称加内设部门、存款人人名称加资金性质。账户名称构成方式在开户行进行待核准账户信息录入时，就可以进行选择。 预算单位专用存款账户待核准信息的录入菜单：待核准信息管理待核准开立信息录入预算单位专用存款账户 当开户行选择存款人名称加内设部门时，系统根据单位名称和内设部门名称自动生成账户名称。系统要求录入内设部门名称、负责人姓名、负责人身份证件种类、负责人身份证件编号、地址、邮编和电话号码。,当操作员选择存款人名称加资金性质时， 系统根据总行级次设定的命名规则出现相应提示，操作员根据提示选择或填写账户名称。 第一，账户名称为单位名称加后缀，且

37、系统对后缀不进行控制，操作人员可在后缀中输入资金性质名称。例如，上饶市水利局的基建资金可以在后缀中输入“基建资金户”组合成“上饶市水利局基建资金户”为账户名称开立专用存款账户。,第二，当资金性质选择“党、团、工会经费”的，系统提供如下4种选择：一是账户名称为单位名称加后缀，且后缀的内容控制为“党委”或“党委组织部”字样。例如，账户名称可为“中国人民银行党委”或“中国人民银行党委组织部”。二是账户名称为前缀加单位名称再加后缀，且对前缀和后缀的内容均加以控制，前缀控制为“中共”字样，后缀控制为“委员会”或“委员会组织部”字样。例如，账户名称可为“中共中国人民银行委员会”或“中共中国人民银行委员会组

38、织部”。,所以，开立专用存款账户时，在账户名称构成方式中选择了存款人名称加资金性质，除了选择“党、团、工会经费”资金性质时可以加前后缀，而且前缀只能为“中共”，其他的只能加后缀。此外，系统要求录入资金管理人姓名、身份证件种类和编号。 还有一种名称完全不一致的专用账户。这种账户名称完全不一致的专户的开立，只能由人行指定的操作员进行开立，而且目前政策上只限于存款人类别为部队和武警的专用账户。现阶段关于这类账户的开立总行还没有最后决定，这个指定的操作员无法设立，所以这种账户名称完全不一致的专户也暂时无法开立，等总行通知。,非预算单位专用存款账户的操作菜单,非预算单位专用存款账户分为本地非预算单位专用

39、存款账户和异地非预算单位专用存款账户。他们的备案操作菜单分别是： 开立银行账户开立本地银行结算账户非预算单位专用存款账户 开立银行账户开立异地银行结算账户非预算单位专用存款账户 操作过程与预算单位专用存款账户待核准信息录入一样，这里就不再重复了。,（二）专用账户的变更,预算单位专用存款账户的变更采用开户银行系统录入后书面报送方式，由人行操作员进行核准变更手续。 非预算单位专用存款账户的变更由开户行自行变更。 注意事项： 1、账户名称与存款人名称不一致的专用存款账户的变更，系统允许变更账户名称；这类预算单位专用存款账户的变更，应将专用存款账户开户许可证交人民银行；,2、账户名称为存款人名称加内设

40、部门的，内设机构(部门)名称、电话、地址、邮编，内设机构(部门)负责人姓名、证件种类和号码项也属于可变更事项，当存款人变更以上账户信息时，应填制“变更以单位名称后加内设机构(部门)名称开立专用存款账户申请书附页” ，并出具有关部门的证明文件。预算单位专用存款账户的内设部门名称和内设机构(部门)负责人姓名的变更，应将专用存款账户开户许可证交人民银行进行换发。,3、账户名称为存款人名称加资金性质的，系统允许变更资金性质种类；这类预算单位专用存款账户的变更，应将专用存款账户开户许可证交人民银行。 4、基本存款账户的账户名称和单位法人或单位负责人未变更，系统是不允许专户变更存款人名称和单位法人或单位负

41、责人的。 5、专户的证明文件可以变更。,（三）专用账户的撤销,预算单位专用存款账户的撤销采用书面报送方式，由人行操作员进行销户处理。 非预算单位专用存款账户的撤销由开户行自行销户。,四、临时存款账户,临时存款账户的概念：临时存款账户是存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。 有下列情况的，存款人可以申请开立临时存款账户： （1）设立临时机构。 （2）异地临时经营活动。 （3）注册验资。,临时存款账户分为：本地临时机构临时户、本地非临时机构临时户、异地非临时机构临时户三种。 本地临时机构指在本地成立的临时机构，包括工程指挥部、筹备领导小组、摄制组等临时机构。,异地非临时机构指已在

42、异地开立基本存款账户，在本地的有建筑施工及安装项目或临时经营活动的机构。 本地非临时机构临时户指注册地或者住所地在本地，但基本存款账户开在异地，现在在本地又有建筑施工及安装项目或有临时经营活动的单位。,注意事项：,临时机构是不允许在异地开立临时存款账户的，所以菜单没有异地临时机构临时户的开立选项。,临时存款账户应提交的资料,临时机构开立的临时存款账户： 1、驻在地主管部门同意设立临时机构的批文； 2、负责人身份证件。,异地建筑施工及安装单位开立的临时存款账户： 1、基本存款账户开户许可证正本； 2、基本存款账户开户的全部开户资料； 3、施工及安装地建设主管部门核发的许可证或施工及安装合同（有效

43、的正式合同。意向书以及缺重要要素的合同无效）； 4、项目部负责人的身份证件； 5、建筑施工及安装单位授权该项目部开户的授权书,6、建筑施工企业以建筑施工企业名称后加项目部名称开立临时存款账户申请书附页（第4、5、6项为账户名称为建筑施工及安装单位名称后加项目部名称开立临时户时必须提供，建筑施工及安装单位授权项目部开户的授权书中应载明：项目部名称、项目部负责人姓名，以及项目部因账户开立、使用和撤销而产生的所有法律责任由该建筑施工及安装单位承担等内容。）,异地从事临时经营活动的单位开立的临时存款账户： 1、基本存款账户开户许可证正本； 2、基本存款账户开户的全部开户资料； 3、经营地工商行政管理部

44、门的证明。,注册验资开立临时户注意事项：,因注册验资而开立的临时户，无需核准或备案，不需录入到账户管理系统中，但存款人要出具工商行政管理部门核发的企业名称预先核准通知书或者有关部门的批文。验资期间，该临时户只收不付。,在企业名称预先核准通知书上注明的期限前，存款人未经工商行政管理部门核准的，在验资期满后，应撤销该临时存款账户。为保证出资人的合法利益，防止盗用、骗取出资人资金的行为，对撤销的账户资金应退回汇款人账户。如果注册资金以现金方式存入，出资人需提取现金的，应出具缴存现金时的现金缴款单原件及其有效身份证件。,系统操作：,操作菜单为：“待核准信息管理”“待核准开立信息录入”“非临时机构临时存

45、款账户”或“临时机构临时存款账户”，临时户的开立、变更和撤销的具体操作就不讲解了。 临时存款账户除注册验资无须申报外，临时机构、建筑施工及安装项目或有临时经营活动的都必须向人行核准。,办理展期，存款人必须填写临时存款账户展期申请书，并向银行提供展期证明文件。到人行申请展期必须在临时户未过有效期限前办理。 临时存款账户最长有效期限为两年（包括展期）。 对临时账户使用期需要超过两年的，存款人可以在账户两年期满后，撤销原账户，重新出具开户依据，申请开立新的临时存款账户。存款人除提供原开立临时存款账户所规定的资料外，还应提供如下资料： 临时存款账户开立原因资料临时机构设立临时机构签发原批文的驻地主管部

46、门开具延长期限的证明或新的有效批文。非临时机构异地建筑施工及安装：1、施工及安装地建设主管部门核发的许可证有效期仍在新的期限内，可凭许可证开立;2、建筑施工及安装合同的竣工日期仍在新的期限内，可凭建筑施工及安装合同开立；3、建筑施工及安装合同的竣工日期已过，但合同双方已签订新的建筑施工及安装合同，或合同的发包方（甲方）出具同意施工安装单位延长工期的证明，并注明新的竣工日期。异地从事临时经营活动的单位临时经营地工商行政管理部门的批文的有效期仍在新的期限内，或重新颁发了新的有效批文。,提示：破产清算组申请开立银行结算账户应如何管理 根据中华人民共和国企业破产法（试行）及相关法律法规的规定，人民法院

47、应当自宣告企业破产之日起十五日内成立清算组，清算组可持人民法院的批文申请开立临时存款账户，其账户名称应与清算组的全称及公章一致。破产程序终结后，清算组应及时撤销临时存款账户。清算组只能在银行开立一个临时存款账户，不得开立除临时存款账户外的其他银行结算账户。,五、一般存款账户,一般存款账户是存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。 开立一般存款账户需提供的资料： 1、基本存款账户开户许可证正本； 2、基本存款账户开户的全部开户资料； 3、借款合同或其他结算需要的证明。,1994年版的银行账户管理办法限制了一般存款账户的开立，规定：存款人只有在基本存

48、款账户以外的银行取得借款，或与基本存款账户的存款人不在同一地点的附属非独立核算单位，方可申请开立一般存款账户。2003年版放宽了一般存款账户的开设范围，除了借款需要外，还增加了其他结算需要。原因：一方面为了存款人规避集中存放资金于一家银行可能带来的风险，允许存款人根据自身经营特点，自主选择银企合作较好的开户银行，享受多家银行的特色服务，接受多样化的支付结算工具和手段；另一方面促进银行改进服务和业务创新，以优质、高效的服务吸引和留住客户。,一般存款账户有两个限制： 一是不能与基本存款账户开立在同一银行营业机构； 二是不能支取现金。,一般存款账户的报备程序,开户,六、个人结算账户,个人银行结算账户

49、是自然人因投资、消费、结算等而开立的可办理支付结算业务的存款账户。（必须通过联网核查系统查询身份证信息）有下列情况的，可以申请开立个人银行结算账户： （一）使用支票、信用卡等信用支付工具的。 （二）办理汇兑、定期借记、定期贷记、借记卡等结算业务的。,自然人可根据需要申请开立个人银行结算账户，也可以在已开立的储蓄账户中选择并向开户银行申请确认为个人银行结算账户。 个人结算账户可进行批量的备案、变更或撤销操作，以文本格式(可咨询上级主管部门)导入系统。,七、账户的久悬操作,由于历史的原因，银行机构存在大量的长期不发生支付业务的银行结算账户和重要信息缺失银行结算账户，这些银行结算账户的存在，不仅不利

50、于办法的贯彻落实，也占用了银行机构大量的人力资源和系统资源，账户管理系统通过设置久悬标识的方式加强对此类银行结算账户的管理。,对一年以上未发生收付活动的银行结算账户就可以设置久悬标识，存款人一旦存在久悬银行结算账户的，账户管理系统自动控制该存款人不得开立或变更其他银行结算账户。久悬标识既可以由开户行设置，也可以由开户行将“久悬银行结算账户清单”报送中国人民银行当地分支机构，由其依据该清单，在账户管理系统对相应银行结算账户设置久悬标识。,操作菜单在 “其他”下选择“久悬银行账户管理”，里面共包含四个子菜单：“加注久悬银行结算账户”“注销久悬银行结算账户”“重要信息缺失的久悬银行结算账户录入”和“

51、重要信息缺失的久悬银行结算账户注销”。久悬标识的注销，仅限于银行机构由于误操作，即：对不应作久悬处理的银行结算账户注销久悬标识。,在这里我们又提到了重要信息缺失账户的概念。这里解释一下，商业银行在长期经营过程中，沉淀了不少历史遗留下的长期不动账户，这部分账户有的缺开户证明，有的存款人类别无法判断，有的开户日期无从查证，等等诸如此类的账户。这部分账户如果不纳入账户系统管理范畴，但它实实在在又是一个银行结算账户，有的还有保留余额；纳入账户系统管理范畴的话，从正常的账户开立业务操作上，系统又因必录项目的缺失限制其开立。那么，我们就要通过“重要信息缺失的久悬银行结算账户录入”功能通过备案久悬的特殊方式

52、将其纳入到账户管理系统管理。,八、填制各类申请书的注意事项,在这里只向大家说明三类申请书的注意事项，包括开户、变更、销户。,（一）开立单位银行结算账户申请书,1、地区代码：弋阳县地区代码4337+00（系统中要求录六位数）。开立异地基本户根据单位注册地出具的“未开立基本存款账户证明书”编号前四位数字+00填列；开立异地其他账户根据其“基本存款账户开户许可证”核准号前四位数字加00填列,2、税务登记证编号：编号前加“国”或“地”，便于区别。,3、资金性质：开立专户时必须填列，包括：1、基本建设资金；2、更新改造资金；3、财政预算外资金；4、粮棉油收购资金；5、政策性房地产开发资金；6、单位银行卡

53、备用金；7、住房基金；8、社会保障基金；9、收入汇缴资金；10、业务支出资金；11、单位内部的党团工会经费；12、其他需要专项管理和使用的资金，选择编号填写即可。,4、银行机构代码：银行审核后填写开户银行代码为经银行机构编码系统编制的十二位本网点机构代码； 5、存款人签章：存款人签章除加盖公章外还应加盖其法人印章或单位负责人印章。这里的公章指的是行政公章不是财务专用章或部门印章。,（二）变更银行结算账户申请书,变更什么就填什么，不用变更的就别填,(三)销户申请书,1、销户原因很重要，填写要谨慎，否则会影响存款人不能再开户。 2、本申请书一式三联，在销户时只需向人行提交一联，因为在销户申请书上没有人行盖章处，所以只需提交一联，这样也不会影响存款人再次开户的时间。（上饶银行除外）,九、银行机构代码信息的维护,1、包括银行机构全称、银行机构代码、银行类别、行别名称、行别代码、分支机构序号、直接管辖行银行机构代码、直属人民银行分支行银行机构代码、所在省份名称、所在地区名称、所在城市名称、所在城市地区代码、邮编、电话、启用日期、电子邮件、地址。,2、管理与维护的原则“统一管理、分级维护”。 3、银行机构需新增、变更或撤销银行机构代码信息，应提出书面申请，经其直接管辖行审核同意后向中国人民银行当地分支机构提交。,按要求填制“新增（变更或删除）银行机构代码信息