银行分支机构重大财务事项报告制度模版

1、银杏分公司的主要财务问题报告系统第一章总则第一，加强对转行财务管理、加强对分公司财务风险的控制，加强分公司财务管理有效教练，根据本银杏相关财务制度，结合本行业实际情况，制定本制度。第二条在本制度中，“分公司”是指银行各分行及银杏控股子公司。本制度中所说的“控股子公司”，是指银行拥有绝对控制权的独立法人，即投资公司50%以上的股份，有权决定该公司的财务和经营政策，并相应地从经营活动中获得经济利益。第三条重大财务事项报告是指各分公司在日常经营中可能对本行业财务产生重大影响的情况或事件发生时，应按照本制度的规定及时向本店报告相关事项。第四条分支机构的主要财务问题报告所有者如下。(a)直接分公司行动点

2、总裁和会计经理；(b)分行动点总裁和会计部门总经理；(c)控股子公司为控股子公司行长和会计部总经理。第五条本店重大财务事项报告的管理部门是计划财政部，负责受理和审议分公司报告的重大财务事项，并向本店高级管理人员报告。总公司受理和审议分公司主要财务事项的人对外部秘密有义务。第六条各分支机构应当按照本制度的规定履行重大财务事项报告责任，使总公司及时了解和掌握重大事项。第二章分支机构主要问题的范围和内容第七条分公司的主要财务事项报告分为申购单和文件两种茄子情况。要求必须经总公司批准后实施。文件事项不需要批准，但本公司对文件事项徐璐提出不同意见，分公司应根据本店意见适当调整分行原案方案。第8条主要财政

3、请求一、直接分支机构主要财务咨询问题：(a)年度预算曹征；(二)资产损失的摊销；(3)损益大大包括更正会计错误。(四)本店需要报告的其他事项。二、分支机构的主要财政请求：(a)年度财务预算和年度预算曹征；(二)与年度财务报告披露有关的曹征事项和非协调事项(对财务报告有重大影响)(3)提取大额损坏准备金，摊销资产损失(一份报告)(4)会计政策变更、会计估计变更、重要会计错误更正(5)赔偿方案、绩效评价方案、资金转移价钱和变化(六)重大财政支出事项，如重要资产(房地产、核心设备等)的取得和处置(七)分公司财务欺诈的处理；(八)本店需要报告的其他事项。三、控股子公司的主要财务要求(a)年度财务预算和

4、年度预算曹征；(二)与年度财务报告披露有关的曹征事项和非协调事项(对财务报告有重大影响)(3)提取大额损坏准备金，摊销资产损失(一份报告)(4)会计政策变更、会计估计变更、重要会计错误更正(5)分公司内部绩效评价方案、资金转移价钱和变更(六)重大财政支出事项，如重要资产(房地产、核心设备等)的取得和处置(七)分公司财务欺诈的处理；(八)本店需要报告的其他事项。(九)融资、投资、依法提供除主要担保工作范围外的担保、经营者报酬、利润分配等主要财政问题。(十)聘用或解聘实行年度审计业务的会计师事务所、实行所得税汇款业务的税务事务所。(十一)对外捐赠、接受捐赠和主要资产结构曹征事项(12)子公司高级管

5、理人员、部门经理赔偿节目(十三)对外债券和股权投资行为。第九条分公司的财务记录问题如下。一、直接分支机构主要财务记录问题：(一)因涉嫌相关事项或者违法违规行为，被权限机关调查，或者受到重大行政刑事处罚，有可能发生损失或赔偿。(b)发生了费翔事件(自然灾害、安全事故)。(3)资产被扣押、扣押和冻结。(四)财务主管不能履行义务，或者涉嫌违法，被权限机关调查。(五)外部经济环境和经济政策之间发生了重大变化，会对经营工作产生重大影响。(六)其他主要财政问题等。二、分支机构和控股子公司的主要财务记录问题：(a)年度财务工作的组织和摘要；(2)季度财务报告和财务分析(三)财务管理制度、工作许可和转移权限等

6、(四)涉嫌相关事项或者违法违规行为，被权限机关调查，或者受到重大行政刑事处罚，有可能发生分公司损失或者赔偿。(e)发生费翔事件(自然灾害、安全事故)。(六)分支机构委托的资产评估问题；(七)除存款外的未清到期重大负债(占分公司负债总额的10%以上)；(8)重大潜在损失或重大或财务事项(指分支机构资产总额的10%以上)；(九)分公司资产被扣押、扣押和冻结。(十)财务负责人不能履行义务，或者涉嫌违法，被权限机关调查。(十一)外部经济环境和经济政策发生了重大变化，会对分店经营工作产生重大影响。(十二)更换财务会计部门总经理；(十三)其他主要财政问题等。控股子公司除了上述13条申报事项外，还包括重要的

7、相关者关系及交易。第三章主要事项的内部报告程序第十条分公司应当按照下列规定向本店报告重大财务事项：(a)对请求事项，分支机构应在实施前以正式书面文件向总部提交报告，并在批准后实施。(二)对文件事项，除本店另有规定外，分公司应按照以下原则报告：1.分公司对重大问题作出决议的，应当在决议后5天内写信给总公司，报告决议情况，并附上相关决议文件。2.分公司在重大事项上与相关当事人签署意向书、协议或合同的情况下，应在签署后5天内书面报告到总公司，并附上相关合同文件。3.分公司的重大事项，经相关部门批准或否决，在批准或否决后5天内，应向本店报告批准或否决情况。4.分公司发生重大突发问题时，应在已知当天通过

8、电话、传真或邮件等方式向总部报告问题的内容、原因、可能的影响以及分公司要采取的措施。紧急事项应在知道的时候报告，以后任何时候报告进展或变更情况，直到问题解除为止。第十一条本店计划财政部应根据本办法的要求分析重大财务问题的等级，及时收到、转发、上报、处理分公司的财务重大事项报告。如有必要，可以要求分支机构补充提交相关细节。(一)分公司发生重大突发问题，知道的当天，紧急情况要报告给当时的主管领导和相关领导，同时要通知其他相关部门。(二)分支机构报告的要求，应在收到报告后5个工作日内提交答复意见，提交主管领导或高级管理人员研究，批准后立即答复分支机构。(3)向分公司申报的文件，在收到报告后5个工作日内不提出其他意见，视为同意。第四章责任和惩罚第十二条各分支机构要严格遵守本制度。根据本制度，如有不履行报告义务或故意报告、欺骗的行为，本公司将追究分公司负责人的领导责任及其他报告义务人的工作责任。造成重大经济损失或严重后果的，总公司将依法追究分公司负责人及其他报告义务人的经济和法律责任。第十三条本店计划财政部应及时处理分支报告事项，不治标、越权指示，或非法干涉分支机构的生产经营活动，造成分支机构资产损失或其他严重后果的，本店应依法追究当事人的责任。第五章附则第十四条本