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文档简介

1、关于内部审计工作的规定第一条 为了加强内部审计工作，建立健全内部审计制度，根据中华人民共和国审计法等有关法律，制定本规定。第二条 内部审计是独立监督和评价公园及所属科（室）队财务收支、经济活动的真实、合法和效益的行为，以促进加强经济管理和实现经济目标。第三条 按照国家有关规定设立内部审计小组，配备内部审计人员。第四条 内部审计小组在园党委的领导下开展工作。第五条 内部审计人员实行岗位资格和后续教育制度，公园应当予以支持和保障。第六条 园党委应当保护内部审计人员依法履行职责，任何部门和个人不得打击报复。第七条 内部审计人员办理审计事项，应当严格遵守内部审计职业规范，忠于职守，做到独立、客观、公正

2、、保密。第八条 内部审计小组按照园党委的要求，履行下列职责：（一）对本园及所属科（室）队的财务收支及其有关的经济活动进行审计；（二）对本园预算内、预算外资金的管理和使用情况进行审计；（三）对本园行政领导人员的任期经济责任进行审计；（四）对本园及所属科（室）队固定资产投资项目进行审计；（五）对本园内部控制制度的健全性和有效性以及风险管理进行评审；（六）对本园经济管理和效益情况进行审计；（七）法律、法规规定和园党委要求办理的其他审计事项。第九条 内部审计小组每年应当向园党委提出内部审计工作报告。第十条 园党委应当制定相应规定，确保内部审计小组具有履行职责所必需的权限，主要是：（一）要求被审计对象按

3、时报送财务收支计划、预算执行情况、决算、会计报表和其他有关文件、资料；（二）参加本单位有关会议，召开与审计事项有关的会议；（三）参与研究制定有关的规章制度，提出内部审计规章制度，由单位审定公布后施行；（四）对正在进行的严重违法违规、严重损失浪费行为，作出临时制止决定；（五）对可能转移、隐匿、篡改、毁弃会计凭证、会计账簿、会计报表以及与经济活动有关的资料，经园党委批准，有权予以暂时封存；（六）提出纠正、处理违法违规行为的意见以及改进经济管理、提高经济效益的建议；第十一条 内部审计小组对我园及所属科（室）队严格遵守财经法规、经济效益显著、贡献突出的集体和个人，可以向园党委提出表扬和奖励的建议。第十二条 内部审计小组应当遵守内部审计准则、规定，按照园党委的要求实施审计。第十三条 被审计部门不配合内部审计工作、拒绝审计或者不提供资料、提供虚假资料、拒不执行审计结论或者报复陷害内部审计人员的，园党委应当及时予以处理；构成犯罪的，移交司法机关追究刑事责任。第十四条 对认真履行职责、忠于职守、坚持原则、做出显著成绩的内部审计人员，由我园给予精神或者物质奖励。对滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守、泄漏秘密的内部审计人员，由公园依照有关规定予以处理

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