银行职业培训课件：贷款核算业务

1、贷款核算业务,营运管理部,1,胡润洲,2,3,贷款子系统主要是对各类贷款进行发放、收回、计息、收息、资产转让、贷款核销、贴现、再贴现、转贴现、保函等银行资产或表外信贷业务进行核算管理。 贷款子系统包含六大项66个交易。 贷款子系统由六个大的交易模块总成，所有的有关贷款的业务，都可以在这里实现。,4,子交易-合同管理,5,子交易-贷款发放,6,子交易-贷款回收,7,子交易-贷款管理,8,子交易-贷款维护,9,子交易-贷款查询,11,贷款形态分为应计贷款、非应计贷款。 正常贷款和逾期贷款为应计贷款。 非应计贷款是指符合以下条件之一的贷款： 1本金逾期超过90天； 2应收未收利息逾期超过90天； 3

2、贷款虽然未到期或逾期未超过90天，但经人工认定生产经营已停止、项目已停建。,12,贷款账户的账户状态包括正常、部分逾期、逾期、非应计、结清。 （一）正常：账户已放款但未到期的状态。该状态下所有本金为正常本金。 （二）部分逾期：只有分期还款的贷款才存在该状态，是指部分本金已到期，部分未到期，且账户不满足转非应计条件。,13,（三）逾期：指已过到期日，但不满足转非应计条件的账户状态。该状态下所有本金都是逾期本金。 （四）非应计：该状态下所有本金都是非应计本金（未核销时）或核销本金（已核销时），所有挂账利息都为非应计贷款应收利息（未核销时）或核销利息（已核销时）。不存在“部分非应计”状态。 （五）结

3、清：客户偿还所有贷款本息后销户的状态。,14,贷款人和借款人应当按借款合同和中国人民银行有关计息规定按期计收或交付利息。 利率分为正常利率和逾期利率。 逾期贷款、非应计贷款（逾期状态）、复息按逾期利率计息。其他情况使用正常利率。,15,贷款还款方式用于约定客户还本付息的方式。包括以下几种： 101 期初付息(手续费)，到期还本：该还款方式在放款时贷款人先向借款人预收利息，到期时借款人一次还本。主要用于保函、贴现类贷款。注意委托贷款不能选此种方式。 202期末本息一次付清：该还款方式为到期本息一次付清，即到期还本时一次支付所有利息，主要用于短期贷款。 303 按固定周期付息，到期还本：借款人定期

4、向贷款人支付利息，到期时一次还本。借款人若未足额偿付利息，则需将应付未付利息作挂账处理，并开始计收复利。我行多以21日为结息日，或以贷放日及其他日期作为结息日。,16,404 按固定周期付息，按计划表还本：借款人定期向贷款人支付利息，需约定还本计划，借款人应按还本计划偿付本金。 513 等额本息还款法：借款人分期支付贷款的本金及利息，每个还款周期的期限、还款金额都相等。在每期的期初需要预算出本期应付的本金、利息数，借款人在当期的任何时间点还款都应支付该预算的金额。多用于对私按揭贷款。部分对公贷款，根据需要也可采用此方式，系统支持。 614 等额本金还款法：该还款方式与“等额本息还款”类似，不同

5、之处在于该还款方式的每个还款周期应偿还相同的本金数，而等额本息还款的每个还款周期应偿还相同的本金利息数。多用于对私按揭贷款，部分对公贷款根据需要也可采用此方式，系统支持。,17,1-定月定日周期结息：依据结息周期与结息日期来确定，此种方式下的结息日期系统指定为21日。,结息周期为01，为每月21日结息；,结息周期为02，为偶数月21日结息；,结息周期为03，为3/6/9/12月的21日结息；,结息周期为04，为4/8/12月的21日结息；,结息周期为06，为6/12月的21日结息；,结息周期为07-12，为该月21日结息；例如结息周期为08，为每年8月21结息。,18,2-贷放日结息：结息日为

6、放款日，当结息日该月无此放款日期时，该月最后一天为结息日，如1月31日放款，则2月结息日期为2月28日。该结息方式能避免等额本息还款法和等额本金还款法产生大小区间，避免了同等金额、期限的贷款会产生不同利息的情况。 3-定日结息：依据结息周期，结息日可以在01-31中任意指定。,19,1365/365 2360/360 3365/360 4360/365 每月计息别中分母代表计算日利率时除的天数，分子代表计收利息时所用的天数，目前我行统一定为365/360，即日利率为年利率除以360天、贷款计息的天数按实际天数算。,20,1.计提就是计算和提取，主要包括在权责发生制前提下，预先计入某些已经发生但

7、未实际支付的费用。 2.计提利息是对于到期一次性归还本息或者是分期后付息的贷款，需要在当期期末计提应属于本期支付但本期尚未支付的利息。 3.计提时点：根据贷款利息计提周期设定。目前，采用按日计提原则。,21,贷款执行利率的标准所依据的方式 100 议价：在利率加减码处直接输入年利率数值。 201 牌告利率：我行挂牌公告的贷款利率，分五档。六个月以内（含6个月）贷款、六个月至一年（含1年）贷款、一至三年（含3年）贷款、三至五年（含5年）贷款、五年以上贷款。 303 按期限：依放款时输入的放款日期和到期日期，系统自动对应相应期限的挂牌利率。 499 不计息：不计利息。,22,贷款利率调整方式是指在

8、整个贷款存续期内，贷款执行利率按何种方式进行调整。贷款利率调整方式如下： 1、0固定利率：在整个贷款周期利率固定不变，一般短期贷款采用。 2、1 机动利率：利率可随时调整。当天修改，当天生效。 3、2 定期机动利率：即贷款利率在每个结息日次日进行调整，在一个调整周期内利率保持不变。,23,4、3 年初调整利率：即贷款利率在每年1月1日调整，当年利率不再变动。一般中长期按揭贷款使用该调整方式，国家助学贷款也可使用。 5、4 贷放日起定期机动：即从首次放款日开始，定期（由利率调整周期确定）调整贷款利率，在一个调整周期内利率保持不变。一般中长期贷款使用该调整方式。 6、5 任意日起定期机动：即可在任

9、一日进行利率调整，在一个调整周期内利率分段计算，一般国家助学贷款使用。,24,委托贷款指由政府部门、企事业单位及个人等委托人提供资金，由贷款人（即受托人）根据委托人确定的贷款对象、用途、金额期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款。贷款人（受托人）只收取手续费，不承担贷款风险，属中间业务。分对公委托贷款和对私委托贷款。,25,因13等额本息、14等额本金还款的贷款结息方式为定日结息时，会产生大小区间，放款日至第一个结息日为小区间，放款日至第二个结息日为大区间。 如1月9号放款的一笔贷款，还款方式为等额本息还款法；结息方式为定月定日结息，结息周期为01， 1月9-21日这叫小区间，1月9-

10、2月21这叫大区间。,26,CBUS系统可以做到贷款超前起息，即倒起息，指发放贷款时贷款起息日调整到交易日之前（实际发放日同步调整为超前起息日），贷款起息日到交易日期之间的利息进行自动补计处理。超前起息日最长5天且不能跨越结息日。 此功能还可用于结清贷款交易。当柜员需要做提前当前交易日结清贷款时，可以用此功能实现。贷款利息的结计日系统会按输入的交易日自动进行调整,27,28,使用“3601贷款合同新增”先建立一笔合同。,29,30,31,点击编辑，进入贷款产品信息的详细界面,32,对“还款方式”、“结息方式”、“利率依据方式”、“利率调整方式”、“还本周期”等栏位进行选择输入。,33,34,3

11、5,36,37,贷款合同建立完成后打印“贷款合同建立通知书”,38,换人通过“3603贷款合同核准”交易对建立的合同的复核。,39,贷款合同核准后打印贷款合同核准书。,40,贷款合同的维护与放款前贷款要素审核都使用3604同一个交易。 本交易为非账务性交易，用于对已核准的贷款合同内容进行修改、维护，交易栏位等内容与“3601贷款合同新增”交易基本相同。 本交易成功后，还需执行“3603贷款合同核准”交易核准生效。,41,上机练习：,1、新建一笔短期流动资金贷款合同 合同金额10万，期限一年；小型工业企业；抵押；按固定周期付息-按计划表还本 ；正常利率为基准利率上浮30%，逾期利率为正常利率上浮

12、50%；利率调整方式为固定； 2、合同核准 。 (3603) 3、合同的查询。（3607、3606）,42,43,接到信贷部门的放款通知书后，柜员选择3001放款，带“*”栏位为必输项（依据放款通知书上的内容进行输入）。输入相关内容后反显信贷系统录入的合同事项，柜员要加强相关要素的审核（利率、扣款账号等）。,44,45,46,47,在3001贷款发放前，为确保信贷系统录入的各项合同要素准备无误，可先通过“3604贷款合同维护”交易核对各要素准确无误后再进行3001交易放款。,48,49,50,输入合同业务号后所有合同信息自动反显。如需要查看利率依据方式、还款方式等栏位，需点击“编辑”，方可查看

13、。,51,52,CBUS系统的贷款放款的主要流程为：合同新增合同核准贷款发放 。我行现在采取的是直连模式，合同的建立和核准是通过信贷系统直接传输到核心系统，柜员根据相关信贷资料和借据直接放款，CBUS系统的贷款账号是在做贷款发放时(3001)生成。,放款前要素审核,53,上机练习-贷款发放及查询,将合同管理中建的合同，进行放款。（3001） 贷款分期还款计划表维护（3304）（选做） 做贷款查询 。（3401、3403、3409）,54,相关贷款科目有：1303个人短期贷款、1304短期小微企业贷款、1305短期大中企业贷款、1360贸易融资等，可查询出贷款账号，做练习查看使用。,55,放款前

14、要素审核,贷款收回常见方式有一下三种： 1放款结清：偿还所有本金和欠息，可提前结清。 2当期偿还：用于偿还之前的（部分）欠息和用于偿还按揭类贷款当期的还款金额。 3提前还本：对于无欠息的贷款，可用此交易偿还本金。,56,放款前要素审核,57,放款前要素审核,58,放款前要素审核,59,上机练习,对已发放的短期流动资金贷款做提前还本3003。（选做） 对已发放的短期流动资金贷款做放款结清3003。 对结清贷款交易做当日冲正。9900,60,61,（一）如果贷款客户在我行有欠息，但经我行批准，不再向客户收取利息，原有的利息按基准利率收取。如何处理？,1.通过“3014贷款停息/恢息/结息”交易先进

15、行停息处理，停息后账户本期利息栏位的利息会结计到相应的欠息栏位。,62,2.手工计算按基准利率应该收取的客户利息（含复息，如果要求不收取，可不计算复息）。,3.将系统记录的欠息金额与手工计算差，通过“3017补记/销记贷款利息”交易进行相应栏位的销记。,63,4.通过“3003贷款收回”交易对剩余利息进行收取。,注意：一定要先进行3017销记，再进行3003的收回，否则系统不会对贷款账户状态进行调整。,64,（二）如果贷款客户在我行有欠息，但经批准，自审批之日前的利息按基准利率收取，自审批之日后仍执行原贷款利率。如何处理？,2、3、4步同上一情况。,1.通过“3014贷款停息/恢息/结息”交易

16、先进行结息处理，结息后账户本期利息栏位的利息会结计到相应的欠息栏位。（结息后账户仍继续计息）,65,（三）如果贷款客户在我行有欠息，但经批准，其所有欠息全部予以免除，如何处理？,如果想同时将本期利息也予以减免，则执行3014交易中的结息后，再执行3017销记。 （注意：本期利息不能直接销记，故需先3014结息再销记）,该欠息一般指结计至上一结息日的利息欠息总额（21号），可直接通过3017销记各个栏位的利息。,66,转出行直接通过“3019贷款账户转移”进行转出，对于非应计贷款“不良贷款上送标志”需选为“Y是”。,（四）因管理需要，按总行通知要求，将本机构的贷款账户上划到其他机构，如何处理？,

17、转入行通过“3019”做转入处理。当期利息大多为同步转移，如不转移需先进行3014结息、归还；,如当天有转出未转入的账户，日结时转出行与转入行都会进行提示，但不控制日结。,67,68,70,1本期利息：一般是指上一结息日（通常是21日）至查询当天的利息，该栏位利息每天都会产生变化；按揭类贷款指查询日所在整个区间的利息，不会随当期查询日期而变化。,71,计算公式=贷款本金*月利率/30*天数/1000,=贷款本金*月利率*天数/30000,一般情况，上一结息日即系统中“利息计至日”栏位所显示的日期。,=贷款本金*年利率*天数/36000,71,72,例1：,73,本期利息=贷款本金*月利率*天数

18、/30000,14天=4月14日-3月31日,=130000*10.875*14/30000=659.75,（算头不算尾）,74,例2：,75,76,本期利息=9292600*9.34375*10天/30000,10天=3月31日-3月21日,+9284116.98*9.34375*14天/30000=69425.20,14天=4月14日-3月31日,77,1.账户未发生过本金动账的：,（2）已到期的贷款且未到下一结息日，利息计至日为贷款到期日；,2.当账户发生过本金动账并且还没有到下一个结息日，利息计至日为动账日，利息将会分段计息；,3.对于13等额本息 14等额本金的贷款，利息计至日为本月结息日。,计算本期利息时的注意问题,（1）未到期的贷款，利息计至日为上月结息日;,78,2应收利息：指正常本金产生的欠息。每月正常本金在结息日（通常为21日）产生的利息不能归还时，从“本期利息”栏位转入“应收利息”栏位。该栏位的数据在表内“1132应收利息”科目下核算。,3逾期利息：指逾期本金产生的欠息。当贷款本金逾期后产生的欠息在此栏位核算。即贷款逾期后逾期本金在结息日产生的利息不能归还时，从“本期利息”栏位转入“逾期利息”栏位。该栏位的数据也在表内“1132应收利息”科目下核算。,计算公式：=逾期本金*逾期月利率*天数/30000,79