医院年度审计工作计划模版

1、2014年审计工作计划为加强医院内部审计工作，完善内部监督机制，规范医院的经济活动，提高医院经济效益，提升医院整体管理水平，促进医院可持续发展，依据审计法、卫生系统内部审计规定，结合医院实际情况，制定2014年审计工作计划。一、审计范围审计各科室预算的执行情况。审计科研、信息化和各类专项经费的管理和使用。审计固定资产购置和使用、总务物资和医用耗材购销等资产管理内容。审计医院经济运行管理和效益情况。所有医院内部招标事项，包括：基建修缮工程、医用设备、物资采购、广告宣传品、消防监控等内容。审计医院重要经济合同的签订与履行情况。2、 审计目标预算审计：保证全面预算管理制度的执行，保证其数据的真实性和

2、有效性。专项经费审计：加强和规范医院专项经费的管理，促进资金的专款专用和最大限度的提高资金使用效益，保证专项工作的顺利进行。资产类审计：加强医疗设备使用管理工作，提高医疗设备的使用效率，发挥医疗设备经济效益；准确地反映医院的固定资产状况，保证固定资产在使用中的安全性、完整性和真实性；加强科室库存物资管理，增强科室成本核算意识，提高库存物资的使用效益。医院经济运行管理和效益情况审计：促进医院各科室围绕提高经济效益和工作效率加强内部控制，实现最佳管理;增强竞争力，走优质、高效、低耗的可持续发展之路。所有医院内部招标事项审计：加强招标项目全过程监督管理，提高医院资金的使用效益。重要经济合同审计：规范

3、医院的经营行为；防范经营风险。三、审计内容预算审计审查收入预算是否坚持积极稳妥的原则，支出预算是否坚持统筹兼顾、保证重点、勤俭节约的原则；审查预算调整有无确需调整的原因及明确的调整项目、数额等措施有关说明，是否符合规定的程序；审查是否制定保证收入预算目标实现的控制措施和方法；分析收入、支出预算的执行情况及其与收入预算、支出预算之间的差异和原因；审查各项支出是否真实并严格按照预算执行，有无预算外或超预算等情况，专项资金是否专款专用。专项经费审计1.审查经费是否严格按照预算执行，是否专款专用。2.审查各项经费支出是否合理。3.审查专项资金形成的资产的管理与使用情况。对项目的效益进行分析，评价实施项

4、目是否达到预期效果。资产类审计1.审查固定资产内控制度是否健全。2.审查固定资产采购、转移、报废、处置各环节是否严格按照规章制度执行。3.对30万元以上的医疗设备进行追踪效益分析，评价该医疗设备的使用是否达到预期效果。抽查总务物资、医用耗材等物资内部管理情况，审查重点物资结存情况。审查各类物资领用是否严格按照预算执行，有无预算外或超预算等情况。医院经济运行管理和效益情况审计1.对医院经济运行薄弱的科室进行效益分析评价，积极查找制约科室发展的因素。2.审查各类物资领用是否符合医院定额消耗标准。3.审查各类物资支出与收入是否符合配比原则，有无浪费现象。所有医院内部招标事项审计1. 审查招标内容是否

5、真实、完整、合规、准确。2. 审查招标项目的数量、工程量是否真实、合规、准确，有无虚报招标数量、工程量的行为。3. 审查招标项目的价格是否符合市场定价规则，有无虚报招标价格的行为。重要经济合同审计1. 审查合同的主要条款和要素。2. 审查合同的执行情况。 四、审计方式预算审计：半年度或年度审计。专项经费审计：半年度或年度审计。资产类审计：定期或不定期抽查审计。医院经济运行管理和效益情况审计：月度审计。所有医院内部招标事项审计：结算审计。重要经济合同审计：签订前审计。五、内审科主要职责。检查权：检查凭证、账表、决算、资金和财产，查阅有关文件和资料。调查权：对审计的有关事项，进行调查并索取证明材料。制止权：对正在进行的严重违反财经法纪，严重损失浪费行为，做出临时的制止决定。提出意见，反映情况权：提出改进管理、提高效益的建议，以及纠正、处理违反财经法纪行为的意见。建议追究责任权：对阻挠、破坏审