房地产公司内部控制财务报告流程图

1、业业务务流流程程图图 公公司司名名称称：xxxx）实实业业有有限限公公司司 业业务务流流程程名名称称：财财务务报报告告 涉涉及及业业务务环环节节：会会计计科科目目维维护护与与变变更更 会会计计科科目目维维护护与与变变更更 财财务务部部 机机关关本本部部财财 务务管管理理中中心心 开始 三、四级科目变 一、二级科目 变更 科目变更类型 所所管管辖辖区区内内 各各公公司司 下发会计科目 变更通知 上报申请 部门经理审核 核申请 审批申请 系统管理员进 行设置 向公司财务部 系统管理员提 出申请 部门经理审核 申请 结束 会会计计科科目目维维护护与与变变更更 财财务务部部 机机关关本本部部财财 务务

2、管管理理中中心心 开始 三、四级科目变 一、二级科目 变更 科目变更类型 所所管管辖辖区区内内 各各公公司司 下发会计科目 变更通知 上报申请 部门经理审核 核申请 审批申请 系统管理员进 行设置 向公司财务部 系统管理员提 出申请 部门经理审核 申请 结束 . 会会计计科科目目维维护护与与变变更更 财财务务部部 机机关关本本部部财财 务务管管理理中中心心 开始 三、四级科目变 一、二级科目 变更 科目变更类型 所所管管辖辖区区内内 各各公公司司 下发会计科目 变更通知 上报申请 部门经理审核 核申请 审批申请 系统管理员进 行设置 向公司财务部 系统管理员提 出申请 部门经理审核 申请 结束

3、 业业务务流流程程图图 公公司司名名称称：xxxx）实实业业有有限限公公司司 业业务务流流程程名名称称：财财务务报报告告 涉涉及及业业务务环环节节：新新增增/ /变变更更用用户户权权限限 新新增增/ /变变更更用用户户权权限限 财财务务部部 财财务务管管理理中中 心心 开始 填制书面的新 新增/变更用户 户申请书 新增/变更用 用户申请书 部门经理审核 后上报财务管 理中心 在财务系统中 进行用户权限 的维护 结束 新新增增/ /变变更更用用户户权权限限 业业务务流流程程图图 公公司司名名称称：xxxx）实实业业有有限限公公司司 业业务务流流程程名名称称：财财务务报报告告 涉涉及及业业务务环环

4、节节：会会计计凭凭证证编编制制与与审审核核 会会计计凭凭证证编编制制与与审审核核 业业务务部部门门 财财务务部部 开始 向财务部提交 原始凭证 帐务组会计岗 对原始凭证进 行审查 帐务组会计岗 在系统中编制 制记账凭证 复核岗审核记 账凭证并记账 记账凭证 结束 会会计计凭凭证证编编制制与与审审核核 业业务务部部门门 财财务务部部 帐务组会计岗 在系统中编制 制记账凭证 业业务务流流程程图图 公公司司名名称称：xxxx）实实业业有有限限公公司司 业业务务流流程程名名称称：财财务务报报告告 涉涉及及业业务务环环节节：期期末末结结账账 期期末末结结账账 财财务务部部 总总经经理理 开始 会计岗从系

5、统中导出 出科目余额表，参照 月末帐务例行检查要 要点审核科目余额 年 终 结 算 月末结 结算类型 机机关关本本部部财财务务 管管理理中中心心 下发年终结算通 知 会计岗填写月 末帐务例行检查 查要点 召开财务工作会 议并下发结账通 知 月末帐务例行 行检查要点 部门经理对结账 账出现的问题复 复核 期期末末结结账账 会计岗从系统中导出 出科目余额表，参照 月末帐务例行检查要 要点审核科目余额 下发年终结算通 知 审批 结束 会计岗通过系统 统中生成会计 计报表 部门经理审核 会计报表 期期末末结结账账 部门经理对结账 账出现的问题复 复核 业业务务流流程程图图 公公司司名名称称：xxxx）

6、实实业业有有限限公公司司 业业务务流流程程名名称称：财财务务报报告告 涉涉及及业业务务环环节节：会会计计档档案案的的保保管管与与销销毁毁 会会计计档档案案的的保保管管与与销销毁毁 办办公公室室 开始 财财务务部部 财财务务总总监监 总总经经理理 与办公室资料 室提出销毁意 见并编制会计 档案销毁清册 签署销毁意见 签署销毁意见 与办公室共同 实施销毁 董董事事长长 签署销毁意见 与财务部提出 销毁意见并编 制会计档案销 毁清册 会计档案销毁 毁清册 与财务部共同 实施销毁 结束 会会计计档档案案的的保保管管与与销销毁毁 与办公室共同 实施销毁 与财务部共同 实施销毁 业业务务流流程程图图 公公司司名名称称：xxxx）实实业业有有限限公公司司 业业务务流流程程名名称称：财财务务报报告告 涉涉及及业业务务环环节节：财财务务分分析析报报告告 财财务务分分析析报报告