某公司应收款项内部控制制度

1、 某公司应收款项内部控制制度 xx有限公司应收账款内部控制制度。为了加强对应收账款、的监控和催收管理，提高应收账款的安全性，特制定本管理制度。在本系统中，“应收账款”包括应收账款、预付账款、其他应收款。第一章产品销售定价政策第一条公司应根据实际情况制定符合自身特点、反映市场实际情况的产品销售定价政策，并根据该政策灵活掌握产品销售模式，采取多种手段扩大销售，确保及时收回账户。第二条公司餐饮部负责根据产品的市场供求情况、物价局限定毛利率和财务部提供的产品实际成本水平，推荐产品的定价范围，并提交总经理办公会议。第三条公司餐饮部负责进行产品市场调研，收集市场上同类产品的信息，分析竞争对手的价格策略，调

2、查公司产品代理商和最终消费者对公司产品价格的态度，测量公司产品的价格弹性，从市场角度确定公司产品的定价范围，并提交总经理办公会议。讨论第四条根据产品的实际成本水平和公司的利润目标，公司财务部门从成本的角度提出公司产品价格的定价范围，并提交总经理办公会议。第五条总经理办公会议将根据公司餐饮部和财务部提供的产品定价范围最终确定产品的销售定价或定价范围，并下发至各部门、各分公司、分公司，作为内部审核的依据。第六条公司销售部根据总经理办公会议的授权，根据客户与公司的长期合作关系，给予一定的价格优惠。0+客户对公司的重要性和客户的信用状况。持仓价格优惠保证金权限xxxx董事长当年累计不超过8万元。股份公

3、司总经理、副总经理、总会计师xxxx当年累计不超过5万元。分公司总经理xxxx全年累计不超过3万元。分公司副总经理xxxx全年累计不超过2万元。餐饮部经理或楼层经理、销售经理5 %，一年内累计金额不超过xxxx，一年内累计金额不超过5000元。第七条总经理办公会议根据市场情况和公司实际成本水平的变化。定期(每年或每半年)或不定期调整价格第二章预付款政策第八条公司采购部负责收集原材料和辅助材料的市场信息，比较不同供应商的报价，调查各供应商的信用状况和合同执行能力，选择低报价、信誉高的供应商起草供货合同。采购部和供应商的业务人员应就供应合同的具体条款达成一致意见，并根据不同的合同金额：提交不同的授

4、权部门审批股份公司总经理办公会议上授权部门银行担保8-5xxxx年及以上合同金额。份如果买方的银行保函未收到书面通知，贷款擅自发放，将追究直接责任人的经济责任、行政责任。本公司实行支付追偿终身责任制。实行“谁收钱，谁回收，与奖惩考核挂钩”。的办法第十三条财务部对应收账款的管理责任：1.负责总账会计和应收账款管理。2.每月与集中部门的对账分析和异常上升详细报告。3.督促集中部门每月与客户对帐，并要求准确可靠的对账。4.及时协助处理职能部门对账中反映的问题。第十四条应收账款管理归口部门的职责：1.组织账户恢复，提供市场变化信息，分析客户的经营状况和短期还款能力。2.负责与客户对账，提供可靠的对账依

5、据，找出错误原因，提出处理建议。3.创建客户文件。包括客户名称和变更记录、应收账款余额变更记录、主要产品类型、合同制作数据、对账数据、交割和还款数据、客户前景分析、账龄分析、其他。4.用非现金偿还债务时提出处理意见、债务重组中的实物资产。5.向坏账单位提出书面的可靠依据和主观意见，并上报审批处理。6.建立坏账损失参考书，由专人负责。除民事诉讼处理的坏账损失外，对于已经核销且未来可能收回的坏账，公司保留债权，落实人员提醒，准备将收回部分转回坏账，并给予收账人适当奖励。第十五条如客户出现暂时困难，公司无法收回到期应收账款，未来也不可能有任何经济业务，经公司领导同意，与客户协商债务重组，并按以下原规则处理：1 .以非现金资产清偿债务，已清偿债务的资产必须有销售渠道或在集团内调整使用，价格公平，取得对方的增值税发票，由集中部门办理后处理手续。2、如果通过修改债务条件进行债务重组，必须有双方签署的协议，该协议应由双方签署并经公司相关领导批准后，方可进行会计处理。3如果债务人通过发行权益性证券来清偿债务，则必须有双方签署的协议以及在进行会计处理之前获得的证券。债务重组损失或坏账损失金额，单项损失超过1万元且损失率超过10%的，必须经公司总经理批准。第十六条应收账款应按不同的客户单位或接受劳务的单位进行明细核算。第十七条应收账款坏账准备采用备抵法。坏账准备应根据债务人单位的