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文档简介

1、出纳实务,宁波职业技术学院 李婷,李婷,2,现金业务处理实训1,训练目的,训练内容,通过本训练，使学生熟练准确地填写或审核各种与现金业务相关的票据。,（1）开现金支票从银行提取现金。 （2）零星销售商品收取现金。 （3）报销差旅费，退回多余借款,李婷,3,情境1.2.2 2009年1月4日打开保险柜，发现只剩200元现金,支票领用单,现金支票,支票登记簿,训练指导与提示,李婷,4,2009 01 04,财务部,现金支票,一张,财务部,提取现金补足备用金,伍仟元整 5 000.00元,李乐平,李乐平,赵军,李婷,5,2008 01 04,北京方舟,提现补足备用,贰零零玖 零壹 零肆,北京方舟有限

2、公司,伍仟元整,￥ 5 0 0 0 0 0,提现补足备用金,5,000元,日期必须大写,收款人必须写全称,北京方舟股份有限公司,李婷,6,09.01. 现金支票 1本 05435 05460 李乐平,09.01. 04 05435 5000元 北京方舟有限公司 补足限额 李乐平 09.01.04,每本支票25张,在支票使用登记时,应按支票顺序号使用,若出现支票作废时也应在登记簿中反映。,李婷,7,提 取 现 金 业 务 流 程,现金支票签发审批,归纳：,李婷,8,情境1.2.2 2008年1月4日，收到360元。,原始单据,借款结算联,开具收款收据,训练指导与提示,李婷,9,确定报销金额为：培

3、训费1 200元、食宿费480元、火车票460元，共计2 140元。,培训费 1张 1200元,食宿费 1张 480元,火车票 2张 460元,李婷,10,2,140元,360元,出纳员根据原始凭证将借款结算联的报销金额、交回金额填写齐全。,李婷,11,李婷,12,2008 1 4,张波,出差退回多余款项,叁佰陆拾元整,360.00,李乐平,张波,出纳根据收款情况开具收款收据,李婷,13,情境1.2.2 2008年1月4日，收到1750元。,单据,收取现金,训练指导与提示,李婷,14,审核库管员开具的“产品出库单”。,出纳员认真审核商品出库时间,认真审核商品名称、出库数量、商品金额。,认真审核仓库保管员、领

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