第四讲财政支出.ppt

1、第四讲 财政支出,第一节 适度财政支出规模的确定 第二节 财政支出的数量与结构分析 第三节 公共财政规模不断扩大的主要原因 第四节 政府开支增长经常超过其收入增长 的原因,财政支出,财政支出（Fiscal Outlay），是政府为履行公共财政的经济职能，对其从私人部门集中起来的，以货币形式表示的（实际上已经转化为财政资源的）经济资源的支配和运用。在财政预算上，支出是指政府各部门可以支配的钱数，即政府可以支配的总钱数。,财政开支,财政开支（Fiscal Spending），指政府各部门在一定时期中实际上花掉的钱。 如果财政开支大于财政支出，则政府财政结算上会出现财政赤字；反之，如果财政开支小于财

2、政支出，则政府财政结算上会出现财政盈余。 通常在不引起歧义的情况下，这两个概念可以相互代用。,第一节 适度财政支出规模的确定,一、市场经济条件下资源最优配置标准 二、公共产品最优供给理论 三、该理论对政府财政活动的指导意义 四、“林达尔模型”与“克拉克税”,关于理性人假设,理性人的定义：有一个很好定义的偏好（well-defined preference);在给定约束下追求偏好的最大化（maximization) 偏好是如何形成的？ 关于偏好的假设： 完备性（completeness)：任何两个可选择的方案之间都是可比较的； 传递性（transitivity):(偏好具有一致性）,偏好函数,如

3、果偏好满足其他一些假设（特别是连续性假设），可以定义一个偏好函数或称效用函数（utility function); Lexicographic preferences endowment effect.,无差异曲线,X,Y,A,B,约束条件,技术性约束： 如一天工作不能超过24小时； 制度性约束： 如晚上12点必须熄灯； 信息约束： 如你并知道这门课有什么价值； 对他人行为的预期,确定环境下理性人行为的基本特征,最优选择由偏好和约束条件决定：人们选择的不同可能是由于偏好不同，也可能是由于面临的约束条件不同，如买车； 最优选择在个人边际成本等于边际收益时达到； 最优选择会随外生变量的变化而改变。

4、,对理性人假设的批评,有限理性(bounded rationality):intended to be rational, but only limited to be so. Cognitive ability(limited computational skill and serious flawed memories) 有限毅力（bounded willpower)； Present-biased preference 有限自利（bounded self-interest) emotional behavoir,对理性人假设的捍卫,Second best: no reliably acc

5、urate and analytically tractable theory of inconsistence and foolishness has been developed; Survival: peoples behavior is expected to more closely approximate the ideal rationality; Normative: functional goal of social science is not just to predict human behavior, but also to analyze social instit

6、utions and evaluate proposals for institutional reform.,一、市场经济条件下资源最优配置标准,“帕雷托最优化” ： 社会资源配置达到如此状态，即在不使其他任何社会成员的福利受损情况下，无法使一个社会成员的福利得到进一步改善。 另一种表述： 社会资源的配置达到不能再使一个社会成员的福利得以改善，而同时又不使其他任何社会成员的福利受到损失。,帕累托效率,定义：一种状态（资源配置、社会制度等）被称为帕累托最优状态，如果不存在另一种状态能使得没有任何人的处境变坏同时至少有一个人的处境变得更好。 简单的说法是：对每个人来说，除非“损人”就不可能“利己

7、”，社会就达到了帕累托最优状态。 不同帕累托状态之间不可以比较 所以，帕累托最优可能意味着收入分配的不公平；极端地，一个人得到所有收入，另一个人一无所有，也是一个帕累托最优,以两人社会为例,A的收入,B的收入,X,Y,Z,。,。,。,X和Y都是帕累托最优状态， 但Z不是帕累托最优状态,帕累托改进与帕累托标准,定义：一种变革没有使任何人的处境变坏，至少有一个人的处境变好。 如果一种状态不是帕累托最优，意味着存在帕累托改进的可能。 如果社会已经处在帕累托最优状态，就不可能有帕累托改进的余地。 状态X帕累托优于状态Y，如果在状态X下，至少有一个人的处境比状态Y下更好，而没有任何人的处境比在状态Y下坏

8、。,两人社会为例,A的收入,B的收入,。,Z,。,F,。,X,。,G,。,H,从Z到F、X是帕累托改进； 从Z到H、G不是帕累托改进； 从H、G到X、F、Z都不是帕累托改进,卡尔多-希克斯（Kaldor-Hicks）标准,设想：状态X下，A的收入是100，B的收入也是100；在状态Y下，A的收入是1000，B的收入是99。依帕累托标准，这两个状态是不可比较的：A在状态Y下更好，B在状态X下更好。 卡尔多-希克斯标准：如果一种变革使得受益者的所得足以弥补受损者的所失，这种变革就是一个卡尔多-希克斯改进。如果补偿实际发生，就是帕累托改进。因此，“卡尔多-希克斯标准”就是“财富最大化”。,市场经济效

9、率的决定因素,交换效率（exchange efficiency） 社会成员（A、B）消费两种产品的边际替代率相等，并同时等于两种产品的价格之比，即 MRSAX、Y =PX/PY MRSBX、Y =PX/PY MRSAX、Y =MRSBX、Y 。,生产效率（production efficiency）,两种产品的边际成本之比等于它们的价格之比，即MCX/MCY=PX/PY 两种产品的边际成本之比就是生产该两种产品的边际技术转换率，于是MRTX、Y= MCX/MCY 。,产品混合效率（product mix efficiency）,把生产与消费结合方面（产品混合效率），生产两种产品的边际技术转换率

10、要等于社会成员消费两种产品的边际替代率，即MRTX、Y= MRSAX、Y = MRSBX、Y 。,二、公共产品最优供给理论,公共产品最优供给理论也是依据帕雷托有效配置原则展开的。该理论的基本假设是： 经济社会只生产两种产品：公共产品和私人产品，G和Y。 经济社会可用资源为既定，据此可以确定其生产G和Y的“生产可能性边界”。 只有两个社会成员，A和B，他们同时消费两种产品，但收入水平不同，偏好不同，据此可以找到各自的消费G和Y的“无差异曲线”。,其他假设条件包括： 经济社会对公共产品的需求总量总是等于两个社会成员各自消费的公共产品数量，即GA=G、GB=G。 经济社会对私人产品的需求总量则总是等

11、于两个社会成员各自消费的私人产品数量之和，即YA+YB=Y。 公共产品与私人产品的边际技术转换率为MRTG、Y=MCG/MCY。,社会成员A对两类产品消费的边际替代率为MRSAG、Y，其效用最大化条件为MRSAG、Y =PAG/PY； 社会成员B对两类产品消费的边际替代率为MRSBG、Y，其效用最大化条件为MRSBG、Y =PBG/PY。,根据上述这些假设条件，应该得出以下结论：只有当该经济社会进入这种状态，即 MRTG、Y= MRSAG、Y + MRSBG、Y 此时两类产品供给与消费格局决定的资源配置达到了帕雷托最优化状态，也标志着公共产品处于最优供给状态。,资源配置达到帕雷托最优化的条件,

12、纯私人产品 MRTX、Y= MRSAX、Y = MRSBX、Y， 公共产品 MRTG、Y= MRSAG、Y + MRSBG、Y 两者只是表达式略有不同，在本质上没有区别(?)。,在该经济社会使公共产品与私人产品生产得到最优化安排的条件是： MRTG、Y=MCG/MCY=PG/PY 两类产品消费的边际替代率等于其生产两类产品的边际技术转换率： MRSAG、Y + MRSBG、Y = PAG/PY +PBG/PY = MCG/MCY = MRTG、Y,该式可以改写为， MRSAG、Y + MRSBG、Y = （PAG +PBG）/PY = MCG/MCY = MRTG、Y 设定PY=1、MCY=1

13、，整理后，得到公共产品最优供给条件： MRSAG、Y + MRSBG、Y =（PAG +PBG） = MCG = MRTG、 Y,公共产品最优供给规模,SG (MRTG，Y),DG (MRSA,B),MRSA,MRSB,o,G0,G,MCG/MCY,公共产品最优供给可以简单表述为：经济社会公共产品的提给应该达到这样的一点，在此点，公共产品与私有产品的边际技术转换率恰好等于社会成员的对此两类产品消费的边际替代率， 即MRTG、Y = MRSG、Y,MRTG、Y MRSG、Y ，则表示该经济社会的公共产品供大于求，此时减少公共产品的生产与提供，对社会来说是有利的。,三、该理论对政府财政活动的指导意

14、义,第一，明确说明了政府财政活动的目的性和经济性。 第二，经济社会对公共产品的需求数量（及其结构）变化，归根到底，是社会成员消费偏好变化所决定的。 第三，社会成员按照个人从消费公共产品中得到的利益交纳相应的税款是合理的，即政府应该按照“收益原则”制定课税标准。 第四，尽管政府不可能完全排除“免费搭车者”行为，但政府不断合理化财政支出过程的参照标准是由公共产品最优供给理论确立的。,苦恨年年压金线，为他人作嫁衣裳。此诗句因为其情凄婉、其恨绵绵而流传千古，尤其是引申而来的为人作嫁几乎成了一则尽人皆知的成语。与之相对转嫁则意思与之恰好相对，即自己不付出成本，而尽享收益。损人利己而已。,四、“林达尔模型

15、”与“克拉克税”,三个和尚没水喝说的也是转嫁成本，即相对于三人，水是一种公共物品，于是每个和尚都只想喝水，却想要别人去挑水，结果便无水可喝了。所谓公共物品，指的是一种物品无竞争性，也无排他性。无竞争性指此种物品可供多人消费，一个人消费并不会减少另一个人的消费。如电视节目，多一个人观看，并不影响别人的收看效果。非排他性则指此物品你一旦消费，也无法禁止他人使用，或者禁止别人使用的成本非常之高，比如公海，公海中的鱼人人均可以捕捞，要想全面封锁海面去防止别人的捕捞，成本之高无法想象。于是对于公共物品这种产品，人人皆知都出于自身利益极大化的考虑，指望别人去做，而坐享其成，因为公共物品一旦提供出来，他也可

16、同样消费。总之，在市场上公共物品的提供是缺乏的。,对此，有没有解决办法呢？经济学家林达尔提出，一旦我们知道了某种公共物品相对于每个受益人的效用，则只要这些效用的和超过或至少不小于生产公共物品的成本，只要由政府出面对每个受益人收取相当于每个受益人效用的税收，则最后靠这笔税收，公共物品可以提供出来。不过还是存在问题，因为如何能知道每个人的效用呢，毕竟这只有他本人知道，如果别人去问他，他极可能虚报说此种公共物品对他效用很小，仍想将成本转嫁到别人身上。为了使人说真话，美国经济学家克拉克提出了一种方案，称为克拉克机制，也叫克拉克税。,四、“林达尔模型”与“克拉克税”,在林达尔的自愿交换理论中，假定： （

17、1）社会成员之间的收入分配是既定的，而且收入分配状况是“公正的和适当的”； （2）“消费者纳税人”能够表露其对公共产品的真实偏好； （3）因为（1）、（2），则政府为提供公共产品而向每一社会成员课税与他们消费这些公共品所获取的收益成正比。 那么，最终能够实现经济资源在公共部门与私人部门之间的最佳配置。,林达尔均衡,克拉克税,首先，向每个行为人就消费公共产品指派成本，Ci，这是每个希望消费公共产品的人必须支付的费用。 其次，要求每个行为人须表明有一个净值，Si（这既可以是也可以不是他或她的真实净值ni），即表明消费公共产品后所获得的效用值减去支付费用后的净额。 再次，如果所表明的净值之和是正数，

18、公共产品就得到提供，如果是负数，就不会被提供。,最后，要求每个关键人物纳税。所谓关键人物，即在排除他进行决策时，决策结果将发生改变的人。如果第j个人的决策使本来决定提供公共货物改变为不提供公共货物，那么他即为关键人物，所要缴纳的税收就是： 如果第j个人把不提供公共货物的决策变为提供公共货物，那么他所负担的税收将是：,假定一个宿舍里的三个人需要就是否要购买一台费用为3000元的电视机做出决策。事先，他们同意如果合伙购买电视机，那么每人将拿出1000元作为购买费用。假如A和B两个人为了看电视而愿意每人支付500元，而C为了看电视则愿意出2500元。这种情况用下表加以概述： 个人 分担费用 真实评价

19、 净值 克拉克税 A 1000 500 -500 0 B 1000 500 -500 0 C 1000 2500 1500 1000,从以上分析我们看出、在知道克拉克机制的动作后，理性的选择显然是每人都说实话。 下面再看一下与之类似的拍卖，尤其是二级密封价格拍卖，也称维克瑞（美国经济学家，年诺贝尔奖获得者）拍卖。比如拍卖一幅名画时，让每个人把愿意出的价格写在纸上装入信封交给拍卖人，所有信封打开后，出价最高的人得到名画，但实际支付的价格是次高的出价。在这种制度下，每个人的最优选择仍是说实话。比如，一个人的真实估价是五万，如果说实话，出价五万，次高出价是四万八，他得到二千元的净收益；如果他说谎出价

20、四万五，则净收益为零，不如说实话。如果他夸大出价五万五，而此时另一人出价五万三，则他要损失三千元，所以说实话要比说谎好。其实二级密封价格拍卖宾质上仍属于克拉克机制，其中具有最高评价的人为关键人物，他所支付的克拉克税为次高评价。 克拉克税的历史渊源是庇古（法国经济学家）税，即当一个人的行为对别人造成损害时，要由政府向之征税，补偿别人，以此来矫正市场的效率。,第二节 财政支出的数量与结构分析,一、关于政府财政支出的总量分析 二、关于政府财政支出的结构分析,一、关于政府财政支出的总量分析,对政府财政支出进行总量分析的基本意义：通过反映不同经济指标的国民收入账户测定一国政府财政支出的相对规模，或某些重

21、要财政支出项目的相对规模，就能够大体估计出政府的经济活动对国民经济发展的作用程度。,从国民生产总值来观察政府活动的规模 从国民收入来观察政府经济活动的规模 从个人收入来观察政府活动的规模 从个人可支配收入观察政府活动的规模 从以上四个方面看，现代政府在国民经济活动中的地位，以及政府财政活动对经济发展、增加就业、稳定收入水平和公平收入分配等方面所发挥的重要影响作用。,经济社会中人们的“公共产品需求的收入弹性”为： G/G / I/I. 这里：，代表公共产品需求的收入弹性；G，代表公共产品的需求量；I，代表国民收入（国民生产总值）。,一般情况下，尤其是在国家经济发展的早些时期，政府财政开支的增长速

22、度往往快于国民收入（或国民生产总值）的增长速度，即公共产品需求的收入弹性大于1。 政府财政开支占国民收入的份额不断扩大，客观也上反映了“国家活动的范围不断扩大”。德国经济学家阿道夫瓦格纳（Wagner Adolf，18351917）首先阐述了这一“经验规律”，后被称为“瓦格纳定律”。,主要发达国家的政府开支对国民生产总值份额的的变动情况 资料来源：世界银行：1988年世界银行发展报告1996年世界银行发展报告,二、关于政府财政支出的结构分析,考察政府财政开支规模及其变化趋势的主要目的： 了解政府的经济活动对国民经济发展的作用程度或干预程度。 了解政府经济活动的重点，其财政政策的基本取向。 通过

23、财政开支结构的国际比较，还能够确定市场经济条件下发展阶段不同的国家，其政府经济活动变化的主要特征与规律。,政府财政支出分类法,按照支出用途，分为国防支出、教育支出、债务支出等等。优点：政府可以把预算开支直接与具体支出项目联系起来，便于协调项目之间的资金供给和资金分配，也便于实行监督管理。 按照政府社会经济职能，分为国家安全支出、一般行政管理支出、经济管理支出、社会保障支出等等。优点：比较好地反映政府社会经济活动的全貌，以及政府各种职能间的相对重要性的变化情况，便于按照各种职能变化的要求分配与调整财政资金。,按照使用财政支出的部门，分为工业部门支出、农业部门支出、国防部门支出、教育部门支出等等。

24、优点：有助于政府通过财政预算过程来协调各经济部门之间的关系，以便在各经济部门间做好财政资金的调配工作。 按照政府财政支出的经济性质分类，分为公共消费性支出、公共投资性支出等等。优点：能够比较合理地确定不同类型的财政资金的运用性质，便于政府对它提供的公共产品与劳务进行科学定价。 按照政府财政支出的流向，分为政府采购、转移支付、债务利息等等。优点：突出了政府各类开支对经济社会总需求变动的不同影响，便于政府为稳定宏观经济对其财政开支进行有针对性的调整。,国际货币基金组织的财政支出分类法,世界银行的统计标准,国防开支，包括国防部门与其它部门所有用于维持武装部队，武装力量的费用，如购买军需品、军事设备、

25、军事建筑、征兵，以及训练费用，对外军事援助项目，也属于国家的国防开支。 教育开支，包括供给、管理、监督和支持学龄前教育、小学、中等学校、大专院校、职业学校、技术学校以及其他培训机构的公共支出；也包括教育系统的一般行政管理费用，辅助性服务项目开支，和从事教育系统的目标、组织、管理和方法等研究活动的经费。,医疗卫生开支，包括医院、医疗中心、牙医中心，以及以医疗为主的门诊所的公共支出；国家医疗卫生事业和医疗保险事业的开支，以及用于计划生育方面和预防疾病方面的开支。 住房、环境、社会福利开支，这类支出主要包括政府提供不同住房，从事建设住房，以及住房维修的公共开支，用于社区发展和环境保护的开支，补偿病人

26、和暂时伤残人收入损失的开支，赡养老人、终身残疾者和救济失业者的开支和各类社会福利开支。,经济活动服务费，这类支出主要包括政府管理、支持经济社会的工商活动，改善其运行质量的开发；还包括为促进经济发展，增加就业机会的开支以及补充地方政府财政收入，改变地区间不平衡发展的支出。此外，经济研究、贸易促进、地质勘探和管理特定工业部门的开支也属于经济活动服务费范围。 其他开支，主要包括一般公共服务开支，债务利息开支和其他未列入以上各项的开支。其中，一般公共服务开支对政府支出的相对比重有长期稳定的趋势，而债务利息开支对政府支出的相对比重则有持续上升的趋势。,第三节 公共财政规模不断扩大的主要原因,一、公共产品

27、与私人产品的互补性 二、技术变动提高了公共产品供给的相对重要性 三、收入增长导致消费结构变化二类需求不断提高 四、随社会进步产生的“福利国家”、“社会保障”要求 五、人口增长及其结构变化对公共产品供给的多样化要求,马斯格雷夫把造成政府财政支出不断扩大的各种原因，按照不同性质划分为三大因素： 经济因素（如生产变化、消费变化等） 条件因素（如技术变动、人口变动等） 社会、文化、政治因素（如社会进步、政治体制变更等）,一、公共产品与私人产品的互补性,公共产品与私人产品的互补性（也体现了政府与市场的互补性）和作为公共产品主要组成部分的基础设施的垄断供给性，决定了政府财政支出中这部分开支的重要性不断提高

28、，反映在政府财政预算上就是涉及公共投资（公共设施、公共事业等）支出项目的绝对数额不断上升和相对数额（所占比重）的周期上升。,二、技术变动提高了公共产品供给的相对重要性,经济社会的技术进步均会在不同程度上提高外在效益密集型产品，通常是公共产品，的相对重要性，成为推动政府开支扩大的主要因素。 技术变动对政府财政开支变动的影响具有不可预见性和不对称性。 政府通过增加有关项目的财政开支，也能够有效地刺激技术进步，进而推动国民经济的产业改造、促进经济增长，以及提高政府的财政收入。,三、收入增长导致消费结构变化 二类需求不断提高,随着经济增长和人均收入的提高，个人在满足基本消费后，其剩余收入就会自动地提出“二类需求”公共教育、公共卫生保健、公共安全、公共娱乐等。 此时，