餐饮美食行业财务管理制度方案

1、餐饮美食行业财务管理制度方案一、目的为了加强财务管理，统一规范财务管理和操作程序，结合*的实际情况，对*的财务管理制度和操作程序作出规定。二、适用范围适用于本*各项财务管理工作。三、管理规定（一）*自购原材料的规定1、*停止使用给供应商代开收款收据的凭据，支付款项时，应尽力要求供应商开具正式发票，如确实无法开具正式发票的，由供应商开具收款收据或收条，并要求供应商在收款收据或收条上盖章（签字及手印）2、进仓单必须由保管人（指定专人）、验收人、经办人、*经理毕顺签名方可有效。3、所有自购原材料支付货款时，必须先经过*经理审核后，方能付款。（二）*各项费用开支的规定1、*所有开支的费用必须是*维持正

2、常营运确实需要的，不得开支与*无关的费用。2、*费用开支由*经理根据实际情况进行控制，事前报告副总理（韦保军）、总经理（琚洋），费用开支经审核后，方可给予报销开支。3、*费用报销时，所有单据必须有经办人，*经理签名、副总经理签名、总经理签名。（三）促销费用的规定1、所有促销费用的开支必须要有确实可行的促销方案，促销计划方案由*经理提出，报总经理审批后方可执行。2、所有促销活动完成后，必须填写促销活动的总结报告，报告的主要内容包括：促销方式、促销费用、促销效果、成功与失败的经验教训等。3、促销费用的权限：小范围的促销活动，总金额在 500 元认下， 由*经理报总经理审核后，即可执行。超过 500

3、 元需要副总经理、总经理审核后方可执行。（四）差旅费开支的规定1、*员工因公出差的费用回*凭票报销。2、餐费补帖，因公出差，餐费补贴，管理组：20 元/人/餐，服务组：10 元/人/餐。3、市内交通费，员工出差原则上不得打的士，若遇特殊情况打的士，则需经*经理在先在的士车票背面审批签字，然后按规定程序报销。所有市内交通费报销时，必须在车票背后注明日期、起讫站点、何事、报销人签名。（五）交际应酬费开支的规定1、*经理的交际应酬费用实行先打单后报销政策，每月应控制在200 元以内，特殊事项须经总经理批准后方可执行。2、交际应酬费用的用途：用于与*和餐可有联系的业务往来和活动，协调、理顺与外部相关部

4、门的关系。不得用于*内部的招待。（六）低值易耗品、用具、用品的购置规定1、凡单位价值或批量价值在 100 元以内的由管理组申报，*经理审核，即可购买。凡超过 100 元以上的由*经理申报，总经理审批。2、低值易耗品、用具、用品的购置统一由指定人员采购，必须按先进先出的原则办理。（七）*“营业外收入”的规定1、“营业外收入”的范围：*的废弃物但可作为猪饲料、废纸皮等。不属于“营业外收入”的范围：*每天营业收入的长、短款， 物料短缺由责任人赔偿的款项，员工过失的罚款等。2、所有“营业外收入”的来源资金由*出纳管理。3、所有“营业外收入”只能用于*的集体活动等员工福利，不能作为其他用途。4、所有“营

5、业外收入”的集体活动费用由总经理审批。5、所有“营业外收入”的收支存情况必须上报财务部知悉。（八）其他相关规定1、*与员工宿舍的水电费用分开结算，今后员工宿舍的水电费用不得在*费用中报支。2、本制度规定的第一、二条款中，属*的零星采购和零星费用开支所需的款项由*经理向出纳员的备用金中借款（借款限额暂定500 元，期限 7 天），此项借款必须当月结清，不得跨月。总经理琚洋必须对本制度规定的第一、二条款必须及时审核，以确保*正常营运，若因执行本制度规定的第一、二条款无法及时到位， 造成*不能维持正常营运的，由总经理负全部责任。3、员工借款：原则上员工不得在*借款（除特殊情况外）。4、财务对*的每项

6、经济业务活动，每月须全面稽查一次，若发现有不符合制度规定、不合理的款项支出，有权要求退回，责成有关责任人退回已支付的款项。若发现徇私舞弊现象,按有关规定处理.*现金管理制度*现金管理制度一、目的为了规范本*的现金管理，特制定本办法。二、适应范围适用于本*营业款、备用金、费用扣销等各项现金业务。三、管理规定(一)营业额的管理1.对所收到的营业额作认真核对和检查(收银下线单与实际金额相符，收银员签名) 2认真填写当班所收的实际营业额，并如实填写收银误差、退酒水、退菜品、兑奖（发票）、少票抹零等。3收银员(当班小会)对本*营业额的存缴负责。4. *于每日早上 10:00 前将营业额存入指定银行或存入

7、指定的银行卡.5. 为明确责任,缴款后必须在营业收缴情况表上签注姓名和时间。6如有特殊情况需动用营业款的，*应向总经理申请，同意后方可使用，不得擅自主张，从营业额中抵扣。7*财务及值班经理须每日对营业额的存缴情况检查和签字确认。二、备用金的使用及管理1、备用金是用在营运中支付本*零星支出及收银机收款备用的。不可作私人用途或转借他人。2、备用金是实行定额管理的，要明确记录使用用途及支出情况。3、定额数量应保持不变，不可挪作他用。4、*值班经理及财务将不定期地对备用金的数额进行抽检。（三）费用的报销程序1、*经理对所支出的原始票据（凭证）的真实性、合理性负直接责任。2、大宗和较稳定的材料款（如计划

8、内的房租、购置设备和月结材料款等）可先送*经理审核、财务审查，总经理审批后，方可付款。3、相关人员向*出纳报销时，*出纳检查和注意以上几点：（1）采购物品的真实性。（2）是否有经手人签名、证明人签名、*经理审查签名、总经理签名、日期、用途、金额等。（3）是否有正规的发票。（4）办公用品报销时需附原始发票。（5）原材料在自行采购时，报销时需附经过验收的“入库单”及原始发票。（6）差旅费报销时需附有关的原始票据，票上须签字并注明日期， 经办事情等。（7）其他费用报销时需附有关原始票据。（8）在检查完后方可签名、付款，并保管发票。（四）营业收记帐本的填报方法 1收银员按规定在值班经理的监督下点钱上线

9、和下线，并负责将 本班次的营业状况填写在记帐本上。 2记帐本上填写金额须同下线条一致。（退菜、退酒、收银误差、抹零、签单、跑单等）收银员填好后找值班经理检查并签字确认。3收银员负责于将每日的营业额于下午 14 时（早班）、22 时（夜班）、及 4 时（夜堂）等三个时段销售及汇总营业额以短信的方式发送给*经理及*总经理。*结帐服务流程规范一、目的为规范本*顾客结帐、收银工作，特制定本规范。二、适用范围适用于本*楼面服务员、收银员的收银工作。三、楼面服务员结帐服务规定顾客用餐完毕欲结帐，服务人员应先做好菜品及酒水的核对与确认工作，以便随时配合顾客的结帐要求。1结帐服务要领在结帐前，服务人员必须掌握

10、以下几个重点：（1） 不要让客人等太久。（2） 将账单双手递补给顾客或放在账盘内呈送给顾客。（3） 当顾客取钱时，服务人员不得靠近桌旁，应立于桌边待命， 避免顾客产生压迫感。2结帐服务流程 （回应-帐单-核对-修正-结帐-送客）（1）回应：当顾客向楼面服务员发出结帐要求时，服务员应快速回应：“好的，请稍等。”（2）帐单：服务员确认顾客的台号后，快速到收银台索取消费帐单。（2）核对：收银员根据帐单核对顾客台号、人数、菜品及酒水、是否上米饭等，以防止错结，漏结。（3）修正：如有不符的，要与顾客核对无误后再行结帐。 A没有上的菜品，应立即查询并请值班经理做退菜处理； B已经在做的菜品，则应从减少*损

11、失的角度出发，说服顾客将菜吃完再结帐； C多打、错打的酒水及时报值班经理处理，漏打的及时补上。D查看是否有上米饭，如漏打及时补上，错打或多打请值班经理处理。 E其他需要协助修改的及时请值班经理处理。（4）结帐：当确认无误后，将帐单递到顾客面前，如不止一位顾客，应轻声问：“请问由哪位付帐呢？”收款时应唱收唱找“先生/小姐，您好，收您*元，需找您*元，请稍等。”（5）送客：找零并送客至门前，并致欢送辞：“谢谢光临，请慢走，请带好您的随身物品。”“欢迎下次光临！” 3不同付款方式的注意要点（1）现金结帐如果顾客用现金结帐，要当着顾客的面清点钞票，查看是否有假钞，并将点出的数目与顾客核对无误后再离开，

12、将款项送至收银处。收银员清点余额后，会将收据或发票及找零放回帐盘，由服务员退回，此时，服务员应回到餐桌旁，和顾客核对找零，而后立即离开，不要在餐桌旁徘徊，让顾客产生被要求给小费的印象。（2）信用卡结帐如果顾客用信用卡结帐，要让顾客稍等，将信用卡拿到收银台刷卡。然后将刷卡联用结帐夹送到顾客身边请其签字认可。等收银台将顾客的签名核对无误后，将信用卡和刷卡单其中的一联交还给顾客。（3）签帐单对于总经理同意签单消费的帐单，服务员须立即知会*值班经理， 由总经理签单并由值班经理签字备查。（4）免费餐券*于促销活动期间发行的一些免费的菜品兑换券或现金抵用券， 当餐券发出后，服务人员应熟悉每种餐券的使用方法

13、，当顾客以 免费餐券付款时，得以正确判断哪些餐饮项目才可以适用，并请 顾客在餐券上签字，与帐单一起交回收银处。为方便收银员结帐， 帐单上必须注明以免费券付款，当顾客消费金额超过指定金额时， 差额则请顾客以现金支付。四、收银员收银服务流程规定1、当收到顾客要求结帐的信息后，要重新核对帐单是否与实际上菜相符；2、收到顾客的现金后，要确认钞票的真假和其数目是否足够支付帐单。需要找零的马零钱交给负责结帐的同事；发现数目不对或不够时，要马上通知负责结帐的同事，请其立即与客人交涉，并确保能顺利结帐；对于数目与帐单正好相符的，应告之负责结帐的同事：“款项正好收齐。谢谢！”3、收到信用卡时，要确定信用卡的真实

14、性和有效性。要确认顾客的签名是否与信用卡上的一致。刷卡单有一联是给顾客保存的， 要连同信用卡一起还给顾客。将留下的刷卡联与帐单一并订好， 放入已结帐的收银单中。4、给顾客开发票。（如有停车票则负责保管和发送，并做好记录）餐饮业财务管理制度1、报销人员将有关发票粘贴附在费用报销单或货款结算凭据 后，小张票据(如车票)应按面值大小分类呈鱼鳞状附在粘贴联上， 大张票据不能胶水粘贴，用大头针或回形针别好为宜。2、根据原始单据分类按规定如实正确填写费用报销单或货物结算凭据，由部门负责人审查并签署意见后交财务会计审核其附件及内容的完整性、票据的合法性、填写的规范性等，再交总经理审核并签署报销意见：同意报销

15、(支付)、同意报销(支付)多少元、不同意报销(支付)字样。总经理签字时，不得只签姓名， 不签意见。3、财务会计有权对违规超支费用和不真实的票据不予报销。4、出纳凭上述签字齐备的费用报销单或货款结算凭据支付货币资金。5、总经理报销费用必须经董事长或董事长授权人签字认可，其所报销费用不得让他人代报，否则财务室有权不予报销；总经理助 理报销费用，必须经总经理签字认可，否则不予报销。若有违反， 对报销人、出纳各处以报销金额 20%(但不低于 50 元/人)的罚款， 并退回违规所得。6、报销程序。经办人填写费用报销单或货款结算凭据-部门负责人签字- 财务会计签字-总经理签字-出纳复核报销。借款制度为了加

16、速酒楼流动资金周转，保证日常经营的正常开支，规范借款程序，特制定本制度。1、采购员和吧台收银员实行定额备用金制度，采购员备用金定额为 2000 元，吧台收银员备用金定额为 3000 元。2、借款实行定额控制，前账不清、后账不借的原则。3、采购人员应根据批准后的申购单采购货物，当货物金额超出其定额备用金时，应正确填写借款单，经财务会计审定、总经理签字批准后在出纳处借支。4、其他人员因公借款时，应填写借款单，经部门经理签字，财务会计审核，副总经理、总经理签字批准。5、因公办事或出差人员凡在财务室有借款的，不得逾期报账或公-款私用，事完三天内应清算自已的账务，三天后财务室将催促报销，否则财务室有权在

17、发工资时抵扣借款。6、酒楼原则上不办理员工私人借款，特殊情况可在员工月工资标准内办理，但应控制人数、时间，且部门负责人负连带责任；员工私人借款应在 30 日内归还。7、借款程序。填写借款单-财务会计审核副总经理总经理批准-出纳处领款支票、发票、印鉴管理制度一、支票管理1、酒楼必须在当地信誉较好的银行开立账户，办理存款、取款、转账业务。2、为保证资金的安全，不得在同一银行开立几个账户，同一酒楼的两个银行账户之间不得转账结算。3、不得出租、出借或转让银行账户给其他单位和个人使用。4、支票由出纳员保管(放入保险柜)。支票使用时须填写空白支票签发领用登记薄，填写收款人、日期、用途、金额、支票号码， 经

18、批准后加盖印章，领用人签字备查。5、对于填写错误的支票，必须加盖作废戳记，与存根一起装订在当月的凭证内，并在银行存款日记帐中作相应登记。6、不得签发空白支票和远期支票。二、发票管理1.建立发票领用登记表，领用发票时须由领用人签字。2.出纳员应随时掌握发票购、用、存情况，避免发票短缺影响正常营业。三、印鉴管理1、各种印章必须由各责任人妥善保管，严格按照规定用途使用。(1)财务专用章由财务会计保管。(2)留存银行私人印鉴章由出纳保管。2、签发支票或其他业务需盖章时，必须由保管人亲自盖章。印章不得随意借给他人，否则由此引发的问题由保管人员负连带责任。3、印章交接必须办理书面手续；印章移交给非规定人员

19、，须经董事长审批。现金管理制度1、使用现金结算范围。(1)员工工资、津贴。(2)各种劳保、福利费以及国家规定的个人的其他支出。(3)向个人收购农副产品和其他物资的价款。(4)出差人员必须随身携带的差旅费。(5)结算起点(1000 元)以下的零星支出。不属于上述现金结算范围的款项支付，应当以支票进行结算，特殊情况需经总经理、财务会计批准后另行处理。2、库存现金限额规定。酒楼库存现金不得超过 5000 元，超过限额的现金应及时存入银行，低于限额时可视情况从银行提取补足， 特殊情况上报总经理审批。3、财务人员从银行提取现金，应当填写空白支票签发领用登记薄，并写明用途和金额。4、符合现金结算范围的，凭

20、发票、工资单、借款单等有效报销凭据或领款凭证，经手人签字，财务会计审核，副总经理、总经理批准后由出纳支付现金。5、广告费、货款等收款人为有银行帐户的单位，必须以转帐支票付款，不得以现金或现金支票形式支付。库管制度一、库管工作的基本要求必须真实反映本店经营所需的各种物资的进、销、存情况，为财务提供原始、真实、准确的营业成本资料，必须对库存物资的安全、完整负责。二、库房的工作环境要求1、库房物品堆放必须按品种、规格分类存放，整齐有序，贴上标签。各类物品不得杂乱混放。2、保持库房地面整洁、卫生、干燥，搞好六防工作。3、闲杂人员不得随意进出库房。三、库管计量、计算工作要求1、库管员开单或记账时前后使用

21、计量单位必须统一，若出现计量单位混用所造成财务混乱、成本反映不真实等损失，由库管员承担。如：酒水入库不能按箱、件为单位，应以其完整的最小计量单位 瓶为入出库计量单位。2、对菜品计算重量时，必须以市斤或公斤或克为计量单位。如：菜、鱼、肉食、米面、菜籽油等。3、对每种进出库物资的计算，采用先进先出法，金额要求保留小数点后两位。四、库管员日常工作规范1、库管员应与采购员、各挡口厨师长密切配合，保持合理的库存量，严禁缺货现象的出现。2、库房验收货物时，应与质检员等一起对货物质量和数量进行检查；对于零星采购的物品，要检查是否执行申购手续，未执行申购手续的，库管员有权拒收入库；属特殊情况，口头申购的，应事

22、先通知库管；库管员应严格按采购验收标准组织入库物资的验收。3、库管员有权拒收变质、过期、假货等伪劣物资入库，对于水发货、菜类等可根据实际扣除一定比例的水份杂质。4、根据验收合格的物品，据实填写鲜活食品验收单、入库单，经厨师长、库管员或供货商经办人签字生效，此单一式四联， 第一联交供货商作为结账凭据，第二联库管员自留登记库管账，第三联按存货类别送成本核算小组,第四联按供货类别汇总送交财务室.5、坚持原则，除小修理材料、零星办公用品外所有存货必须开具入库单或验收单，未经财务主管批准不得擅自寄存物品。6、所有供货商提供的赠品必须验收入库并开具入库单，出库应填制领料单。7、不得虚开、补开、漏开、单联填

23、写入库单，必须整联复写，违者追究库管员经济责任乃至刑事责任。8、货物入库后，库管应按类别、品质特征、进货批次分类存放， 并填制标签。9、领用物品应由领料经手人填制领料单，相关部门负责人、库管员及领料人签字后，库管员方可发货，并填制出库单，出库单一式四联，一联由领料部门存查，一联库管自留登记库房账， 另两联按存货类别汇总于第二天送财务室。10、库管员所管物资不准擅自借出，违者应承担经济责任，物资调拨须履行相关手续。11、发出存货实行推陈出新、先进先出、按规定供应、节约用料 的发料原则，随时对存货进行检查。对贪图方便违反发料原则造成的存货变质、失效、霉烂等损失，库管员应承担相应经济责任。12、库管

24、员根据正确无误的入、出库单，随时登记库房明细账， 做到数字清晰、名称规格齐全、及时结出余额。13、库房账要求日清月结、内容完整(摘要、品名、数量、单价、金额、规格、结存数、本月合计数、本年累计数、接前页、过次页等)账实相符、账表相符。14、对滞销或质量不佳、过期的干杂、低值易耗品、物料用品和燃料等，退货时应开具红字入库单。15、每天按时向财务室上报前一日存货进销存情况，每月末应对存货进行现场盘点，并填制盘点表。若存货发生盈亏，应随即查明原因，经批准后作出相应调整。16、所有发料、进料凭证、供货商所送物品定价通知书等按月进行装订，妥善保管。17、每日检查存货，并使其符合最高储备量及最低储备量标准

25、， 低于最低储备量应及时打申购单，经财务会计，总经理签字后通知供货商送货。仓库安全管理制度1、酒楼仓库除仓管人员和因业务、工作需要的有关人员外，任何人未经批准，不得进入仓库。2、因工作需要进入仓库的人员，在进入仓库时，必须先办理人仓登记手续，并要有仓库人员陪同。严禁独自进仓。进仓人员工作完毕后，出仓时应主动请仓管人员检查。3、仓库内不准会客，不准带人到仓库范围参观。4、仓库不准代人保管物品，也不得擅自答应未经领导同意的其他单位或部门的物品存仓。5、任何人员，除验收时所需外，不准试用试看仓库商品物资。6、仓库范围内不准生火，也不准堆放易燃易爆物品，严禁在仓库内将电线私拉乱接。7、仓库应定期检查防

26、火设施的使用实效，并做好防火工作。8、仓库内的物品要分类储放，仓库内保证货架与主通道有一定的距离，货物与墙、灯、房顶之间保持安全距离。9、仓库内的照明限 60 瓦以下白炽灯，不准用可燃物做灯罩，不准用碘钨灯、电熨斗、电炉、交流电收音机、电视机等电器设备，化工仓库的照明灯具应设防 爆装置，仓库内保持通风。各类物品要有标签并标明品名、规格、性能、进价。10、仓库的电源开关要设在门口外面，要有防雨、防潮保护，每年对电线进行一次全面检查，发现可能引起打火、短路、发热、绝缘不良等情况，必须及时维修。11、物品入库时要防止挟带火种，潮湿的物品不准入库。物品入库半小时后，值班人员要巡查一次安全情况。物品堆积

27、时间较长时要翻堆清仓，防止物品炽热产生自燃。餐饮业财务管理制度一 主管会计账务处理、报表制度1、严格按饮食服务业制度设置和使用会计科目，设立总分类帐、明细分类帐和备查帐，手工帐和微机帐同时使用。2、会计记帐程序：A、根据审核无误的原始凭证填制记帐凭证。B、根据记帐凭证登记明细分类帐、银行存款日记帐和现金日记帐。C、根据汇总的记帐凭证编制科目汇总表。D、根据科目汇总表登记总分类帐。E、月末要核对总帐与明细帐。3、会计报表：A、对外报表有：资产负债表、损益表、现金流量表。对内报表有： 资产负债表、损益表、年末现金流量表、月营业收入表、营业成本表、费用明细表。B、编制报表数字要客观真实、准确可靠、内

28、容要填写完整，各报表的数字之间要衔接一致。C、需报送的会计报表要装订成册，加盖印章、每月 10 日前报出， 要做到编报及时，每季进行一次财务分析，写出财务分析报告。 二 现金、支票借用制度1、支票、现金的借用限于宾馆采购人员购物时和公派出差人员外出办事时借用。2、借用人员使用现金限于 500 元以内，支票限于 500 元以上。借用时，先填写借支单，写明借支人姓名、部门、职务、借支事由、借款金额、借款日期等。3、经手人签字后，需本部门负责人签署意见。4、请总经理核准后，交于财务部。5、主管会计审核后，指示出纳支付现金或开出转帐支票，不得将加盖好印章的空白支票借给出差人携带使用。6、借用人办事结束

29、后，持发票及原始单据按正规手续报帐，清算结束后，抽取借支单。三 费用支出报销制度1、酒店费用支出实行总经理“一支笔”审批制度。2、强对费用的管理的控制，酒店各部门应在每一经营期间开始之前，先做出预算，报总经理审批。3、各部门费用发生时，先由经手人填写经费报销单，并将原始单据及费用明细单粘贴于后面。报销单内容要填写完整、准确、大小写金额 必须一致，不得涂改。4、对预算内的费用开支，经手人填单后，经部门主管（主管经理） 签批，由财务审核、总经理签字后方可开支报帐，对预算处的费用开支，经主管经理签批后，由财务部审核提出意见，报总经理批准。5、对于需要预付的款项，由签订有关合同，协议的部门或经手人填写

30、付款单：对涉及其它业务部门的费用帐单，应交有关部门审验查认：对预付款项，会计人员应与合同认真核对后，报总经理批准签字。6、财务部会计收到手续齐全，填报金额，正确的经费报销单后， 由会计核对开出现金付出单或银行转帐支票等，并加盖印章，出纳据以支付现金及转帐。7、月末，会计根据经费报销单及资金付出凭证，填制记帐凭证进行帐务处理，正确归集各部门经营费用，报出本月经营费用、管理费用明细表。四 固定资产、低值易耗品管理制度1、酒店固定资产、低值易耗品的增加与减少要经过总经理批准，5 万元以上的固定资产的增加应经上级主管部门的批准，严格控制固定资产及低值易耗品的增加，每年新增固定资产不超过当年应提固定资产

31、折旧额。2、固定资产、低值易耗品进行购置时，应先提报购置计划，报酒店总经理审批后，进行购置。固定资产报废时，要按严格的审批程序进行报废处理。3、固定资产、低值易耗品的管理，原则上是哪个部门使用哪个部门负责管理，固定资产、低值易耗品的日常保养、维护归各使用部门负责。各部门要建立固定资产卡片，财务部建固定资产明细帐，专人负责管理。4、对于固定资产折旧的提取，按照主管单位内部财务管理办法进行计提。5、每半年对酒店固定资产、低值易耗品进行一次全面检查，特殊情况进行不定期检查，对发现固定资产及低值易耗品的丢失、损坏、报废等现象要查明原因，报告酒店总经理酌情进行处理。6、低值易耗品原则上实行“五五”摊子销

32、法，对 100 元以下的低值易耗品一次摊销法。五 发票管理制度根据中华人民共和国发票管理办法，结合本酒店的具体情况， 特制定本制度。1、所用发票分餐饮业定额发票、旅店业发票、其它服务业发票三种。2、所有发票由酒店财务部统一管理，收银员负责领取、保管开具、上交发票。3、领取及上交时应登记，登记内容包括：领用（交回）时间、发票种类、发票起止号码、面值，并由收银员签名。发票用完后， 要及时到财务部消号，注销后方可领取新的发票。4、收银员应根据客人实际消费金额如实开具发票，不得擅自多开、虚开。5、收银员应根据发票格式正确填写，内容完整，字迹清晰，不得涂改、挖补、随意撕毁。如为作废发票，应保证三联完整交

33、回财务。6、收银员交接-班时，应将发票使用情况写在交接-班记录本上， 交接-班时双方核对无误，签字后方可下班。六 备用金管理制度1、收银员必须随时保持备用金的种类、数额的完整，不可用白条抵库、私自套用或挪用。2、交接-班时备用金必须当面点清，相互签字认可，丢失自负。3、专人专时上财务与总出纳兑换零钱用作营业时使用，不可作其他用途。4、备用金如出现长款，应如数上交，出现短款时，应按酒店有关规定赔偿。5、领班应不定期检查备用金金额，发现问题及时上报财务部。七 收银员交接-班制度1、各点收银员应提前十分钟进入工作岗位，整理仪容仪表，打扫卫生。2、当面点清备用金及各种单据、票据，并在交接-班本作记录。

34、3、由交-班人正确填写缴款袋，并将缴款袋投入滚筒保险柜，进行见证，确认投入后方可下班。4、把当班发生情况及遗留情况写进交接-班记录本，并当面作出交待。5、交接-班本应妥善保存，与营业有关的资料应保密，不许外传。八 收银员交款见证制度收银员每班工作结束时，所收款项封装收银交款袋交至滚筒保险柜内，特制定交款见证制度：1、收银袋封面的内容，包括部门、日期、班次、姓名、面值、张数、金额等必须登记清楚。2、交款必须由收银员本人亲自交款。3、交款工作必须由收银员做见证。4、交款人负责把钱袋放在保险柜中，并摇动转柄，确认钱袋掉入保险柜中。然后在见证登记本上签字。5、见证人在交款人完成上述程序，并确定后在见证

35、登记本上签字。6、见证工作仅证明投入保险内钱袋的个数，不做其它证明。7、见证工作不许非财务人员进行。九 计算机网络设备维护及保养制度为了确保酒店内部计算机系统的正常运行，为企业提供的数据、服务管理和经营信息及时、准确，特制定计算机网络设备维护及保养制度。1、按照正确的步骤进行开关机操作。开机时，先打开 ups，当电压稳定后，打开显示器，最后打开主机；关机时，要先从windows 退出，主机关闭后，再关显示器，最后关 ups。2、要保持计算机及其配套设备的清洁，每天使用完机器后，要用干净的软布擦拭机身，对显示屏，要用软纸或棉花进行擦拭。班次结束后，要用布将机器盖好，避免落尘。3、为使机器分散热，

36、要把机器放在通风处，总台的计算机因工作需要，使用率较高，为使机器充分休息，当晚客人较少时，要关闭计算机半个小时后再重新开机。4、当出现断电情况时，对正在进行的操作要及时进行存盘，然后按照正确的程序关闭计算机，并要在限定的时间内关闭 UPS。5、计算机出现无法解决的故障时，应立即通知微机管-理-员进行解决，不可自己随意操作。6、对计算机操作及维护知识要多学习了解，每一个操作员都应对计算机的使用说明和注意事项充分掌握。餐饮业财务管理制度(1)2017-06-28 19:27 | #4 楼第一章 总则第一条 、为了加强公司财务管理，提高资金使用效果，统一财务政策，控制财务风险，依据企业财务通则、旅游

37、饮食服务企业财务制度，结合本公司特点，特定本办法。第二条 、本制度是公司财务管理工作的总纲，具体管理办法依据本制度的有关规定和原则制订。第三条 、财务管理的目标是：不断提高企业经营管理水平和经济效益，实现公司价值的最大化。第四条 、财务管理的对象是经营过程中的资金运动和所产生的财务关系。第五条 、财务管理的职能是针对管理对象所进行的预测、计划、决策、控制和分析。第六条 、加强财务管理必须做好以下基础工作： 一、 建立原始记录的填报及管理制度；二、 建立定额管理制度； 三、 建立计量验收制度；四、 建立财产、物资的管理及清查盘点制度；五、 建立财务预算、决算编制制度； 六、 建立财务收支审批制度

38、。第二章资金集中控制的财务管理体制。第八条、公司法定代表人在公司财务活动中的权力和义务。1、 严格遵守国家的有关法律，法则及财经纪律。2、组织公司领导班子集体研究重大经营活动，确定公司重大财务决策。3、建立、健全公司的财务机构，配备必要的财务人员；支持公司财务人员正确贯彻执行会计法，开展财务管理活动和会计核算工作。4、 组织制定公司内部财务管理办法，并采取措施，确保实施。5、 确保公司资产的安全，完整和保值增值。6、 依法纳税，自觉接受财政、税务、审计机关的监督检查。7、 对企业会计资料的合法性、规范性、真实性，一惯性负责。第九条、公司财务负责人协助、配合企业法人开展工作，具体负责本公司的财务

39、工作。1 财务管理体制 第七条、财务管理是公司管理的中心工作，公司实行集权与分权管理相结合，1、组织财务人员学习贯彻国家有关财经法规财务制度，要求财务人员自觉遵守财经纪律。2、提出设置财务会计岗位的建议，组织制定财务人员岗位责任制，开展财务管理工作。3、组织编制公司财务收支计划，开展成本控制，费用管理和会计核算和监督等方面的工作。4、 参与公司的重要经营决策工作，提供可靠的决策依据。5、审核公司主要财务收支事项和财务报告，领导财务部门开展财务分析活动。第十条、公司财务部门负责公司的会计核算和财务管理工作。1、严格按照国家有关财经法规，财务制度开展各项财务工作， 自觉遵守和维护财经纪律。2、 做

40、好财务收支计划的编制、执行、分析和考核等方面的工作。3、 认真编写公司财务报告，根据国家统一规定的财务评价指标， 搞好公司财务评价工作。4、全面参与公司各项经营决策工作，审查有关经济合同，促进公司合理使用资金，充分发挥各项资产效能，提高理财水平。5、 拟定公司内部财务管理制度。第十一条、公司各级财务人员必须认真贯彻执行会计法，学习掌握与企业财务活动相关的财政、财务、税收、会计等国家政策法规，促使公司财务活动规范合理，自觉遵守财经纪律。第十二条、公司各部门及下属公司在经营管理过程中，应互相配合，严格贯彻执行有关财经纪律和财务制度。1、认真按统一规定的格式填写各项原始凭证并及时报送财务部门。2、

41、落实本部门财务预算。3、定期检查分析本部门财务预算的执行情况，严格执行各项财务管理制度。4、 接受财务部门在财务工作上的指导和监督。第十三条、公司各经营单位的一切财务活动直接由财务部具体负责，纳入财务核算，不准私设小金库和进行帐外经营。第三章 资金的筹集与管理第十四条、资金筹集一、 资金筹集的原则1、集中管理原则：公司所有外部融资活动，必须由财务部集中审批，统一管 2理。2、 成本收益原则：融资应比较、分析成本，讲求融资效益。3、 风险收益原则：融资应进行风险评估，考虑货币的时间价值， 采取防范措施，使收益和风险相匹配。4、融资方式和财务结构相适应原则。选择融资方式必须兼顾公司财务结构，科学合

42、理地运用财务杠杆，保持良好偿债能力。5、以需定筹，收支平衡原则：根据需要确定筹资数量和筹资时间，根据资金来源平衡资金支出。二、 资金筹集方式包括：1、 吸收投资者投资，即股权筹资。2、银行借款、签发短期票据和用商业信用等方式筹集资金，即债权筹资。3、制定合理的利润分配政策，把部分利润留在公司内部使用的方式筹集资金，即积累筹资。第十五条、资金管理一、 实行资金计划管理：为使公司资金运用合理，加速周转，各部门应根据确定的年度业务经营计划，提出年度资金需求计划，编制需用量的预算和使用进度表，送财务部审核。财务部根据资金来源统筹安排， 编制资金收支计划报告企业领导批准后下达执行。二、 实行资金有偿占用

43、和资金使用报告制度。公司应建立资金有偿使用制度，实行企业内部资金调剂办法，使资金筹措和资金运用合理化。第十六条、资本金的管理公司的资本金要按照投资主体实行分类管理。投资者以实物或无形资产出资的，以中介机构评估确认的价值入帐，以货币资金出资的，按实际收到的金额作为实收资本入帐。第十七条、资本公积金的管理公司要按照资本公积金的来源，分别对资本溢价，法定财产重估增值、资本汇率折算差额，接受捐赠的资产等建立相应的管理制度，分类记录资本公积金明细帐。 第十八条 负债的管理公司对各类负债要按年限严格划分流动负债和长期负债；财务部对各种负债的归还期、利息支付期应及时核对并按期偿还，并按月向总经理提供分类汇总

44、情况。第四章 流动资产第十九条、流动资产包括货币资金，应收帐款、预付帐款 、存货、待摊费用等。 第二十条、货币资金包括库存现金、银行存款和其他货币资金。31、公司经营活动中所发生的一切现金收支业务应严格按照现金管理暂行条例及其实施细则制定的收支范围执行。库存资金日清月结，一切营业性现金收入，都应于当日最迟次日送存银行，不允许坐支。2、 各经营公司由财务部负责营业资金的管理工作，设专职稽核员负责各收银员的业务指导及稽核，餐饮部、康体部、夜总会等经营部门设若干专职收银员，每日营业结束后，各收银台的收银员要编制“营业收入日报表”，连同所收支票、信用卡、现金等按规送交财务部。3、 帐务主管应定期检查出

45、纳员的库存现金与帐薄是否相符，严禁以“白条”抵库，月末编制库存现金盘存表，报财务部经理。帐务主管或稽核员应对各收银点实行经常性或突击性检查，发现问题应及时查明原因，并书面报告财务部经理进行处理。4、5、 公司货币资金的收付，除了规定可以使用现金的款项以外， 都必须通过银行转帐办理结算。 公司在经营活动中发生的所有银行结算业务，出纳员要及时逐项登记银行存款日记帐，定期与银行对帐单进行核对，对帐由帐务主 管与出纳共同进行，帐务主管负责编制“银行存款余额调节表”。第二十一条、往来结算的管理1、建立健全往来款项管理制度，明确业务经营部门和财务部门各自在往来结算管理上的责任，建立客户资信调查，客户档案、

46、帐目登记、帐款催收和信用评定等日常管理程序，月底对各往来款项的余额要分户列出债权债务明细表。2、财务部指定专人负责应收帐款及预付帐款的管理，每季季末编制债权帐龄情况表，提出债权帐龄分析报告，对逾期未结清的 债权要分析情况，检查责任，健全制度，及时采取措施组织催收。第二十二条、坏帐损失的管理，公司按期末应收帐款余额 5提取坏帐准备金，发生坏帐损失，冲减坏帐准备金。第二十三条、存货的管理1、存货是公司在生产经营过程中为销售或耗用而储备的各种物资，包括各种原材料、燃料、低值易耗品、库存商品、物料用品等。2、 存货的计价方法国内购入的存货，按买价加运费、装卸费、保险费、途中合理损耗，入库前的加工、整理

47、、挑选费用和交纳的税金等按实际成本计价。境外构入的商品进价成本按进口商品在购进中发生的实际成本计算，包括进价、进口关税、外汇差价以及支付委托外贸部门代理进口的手续费等。4自制的存货，以制造过程中各项实际支出计价。投资者投入的存货，按评估或者合同协议确认的价值计价。盘盈的存货按同类存货的实际成本计价，没有同类存货的按市场价计价。接受捐赠的存货，按照发票、帐单或资产验收清单所列金额加公司负担的运输、保险、装卸等费用和交纳的税金计价；若无发票、帐单，按照同类物资的市场价计价。存货的领用或发出，采用加权平均法确定成本。低值易耗品出库后采用一次摊销法、分期摊销法 。3、 存货的计价方法一经确定不能随意变

48、动。4、 存货采购、领用的管理（1）、进必须由采购部制订采购计划，采购计划必须填列具体采购物品的名称、规格、型号、单位、数量、价格、金额和结算方 式等，并报公司总经理审批后，由财务部进行汇总审核，编制资 金计划，安排采购资金；采购人员应严格按照采购计划进行采购， 实行采购、验货、付款衔接制度。采购的存货应取得有效发票，并将采购的材料物资连同发票，采购计划单送库房验收入库后交财务部审核记帐。（2）、的品种数量金额明细核算制财务部根据仓库验收入库单按品种、数量、金额、登记明细帐， 凭各经营部门填制的“领料单”发出存货，在领用时直接计入部门成本。餐饮部直接采购入厨的小宗鲜、活原料、调味品等辅料，经质

49、检、计量使用等有关人员签字后，直接计入餐饮成本。经营部门对领用和自行采购的小宗存货应建立领用、发出等内部 转移手续，月末财务部成本核算员会同经营部门对领用后未消耗 的原辅料等进行实地盘点，编制盘点表，由财务部办理“假退库” 手续，减当月成本。待下月初再行冲回。（3）物料用品、低值易耗品的管理见实施细则。第五章 固定资产第二十四条、公司固定资产是指使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具和其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在 2000 元以上，并且使用期限在两年以上的，也作为固定资产。第二十五条、固定资产的计价按照取得时的实际成本计价。a

50、) 购入的固定资产，按照实际支付的买价加上支付的运费、途中保险费、包装费、安装成本及缴纳的税金确定；进口设备、家俱等的计价还应包括支付的进口关税、增值税、消费税等。2、自行建造的固定资产，按照建造过程中的实际发生的全部支出确定。3、接受捐赠的固定资产，按照同类固定资产的市场价值入帐，或根据捐赠者提供的有关凭证所列金额（包括增值税税额）加上由企业负担的运输费、保险费、安装调试费等入帐。4、盘盈的固定资产，按重置完全价值入帐。第二十六条、固定资产折旧采用平均年限法（直线法）。除房屋、建筑物按规定使用年限外，其他固定资产一律按 5 年计提折旧。统一采用固定月折旧率，个别核算的方法进行折旧，固定月折旧

51、 率为 1.6%。计算公式：月折旧额=原值*1.6%第二十七条、提取折旧时按月初固定资产帐面原值提取，月内增加的固定资产，当月不计提折旧，从下月开始计提折旧；当月内减少的固定资产，当月照提折旧，从下月起停提折旧。第二十八条、固定资产内部控制1、购进手续。各部门每年将所需购置的设备、财产购置计划与工程部门协商后，提交财务部初审平衡，由财务部根据各部门计划和企业发展需要，制定固定资产购置计划，报至总经理审批后执行。各部门应当强化计划管理意识，尽量减少计划外购置。对确属工作需要的计划外购置，应严格按照计划外物资请购签批程序进行。对未按照计划购置或计划外未经审批同意的资产购置，财务部有权拒绝报帐。2、

52、固定资产购入后应由有关部门会同财务部验收，同时设置“固定资产登记薄”和“固定资产卡片”进行详细登记，实行谁使用谁管理谁负责的经济责任制，确保固定资产的完整。3、固定资产内部转移应填制“物资转移单”，由有关部门会同财务部审核后办理转移手续。4、固定资产清查盘点制度。为强化固定资产管理，由财务部牵头会同有关部门每年实地盘点清查一次，对盘盈、盘亏的固定资产应查明原因，填制固定资产盘盈、盘亏报告单，由工程和财务部核实，提出处理意见，报总经理批准后，按制度规定分别进行财务处理。第二十九条、固定资产修理1、固定资产修理应根据有关技术标准规定划分为大修理和日常修理。2、各部门的日常修理由工程部负责，修理费用

53、由工程部按部门划分，报财务部审核后，计入有关部门当期费用。3、需要大修理的固定资产，由工程部提前在每年第四季度提出下一年大修理计划和大修理费用预算报告交财务部审核，报总经理审批。对未列在修理计划中，但又确实需要大修理的临时性项目，应填写紧急修理报告书，报总经理审批；对直接影响经营必须紧急抢修的项目，事后应补填紧急修理报告书报财务部和总经理。4、大修理费用计入当期费用。第六章、递延资产的管理第三十条、递延资产是指不能全部计入当年损益，应当在以后年 度内分期摊销的各项费用，包括开办费，租入固定资产的改良工 程支出等。开办费是指公司在筹建期间发生的人员工资、办公费、培训费、差旅费、印刷费、注册登记费

54、以及按有关规定不计入固定资产购建成本的汇总损益和利息支出等。开办费从开始生产经营月份的次月起按 5 年的期限平均摊入管理费用。第七章、成本、费用的管理第三十一条、成本费用的管理是财务管理的重要内容，公司各级 领导和财务人员必须重视和加强成本费用管理，严格控制消费性 支出，通过成本和费用的预测、计划、控制、核算、分析和考核， 达到节约各项费用支出、降低成本、提高经济效益。第三十二条、公司要建立各级成本、费用管理目标责任制，实施成本、费用总额控制办法。财务部设专职负责成本核算和成本管理的财务人员，经营部门要 设专职的计量人员，严格按照消耗定额，领用发出材料，在核算 综合成本的基础上，积极探索积累经验，逐步试行单项成本核算。第三十三条、制定各项费用开支标准及管理办法，例如差旅费开支标准、服装费开支标准、交际应酬费开支标准、车辆电话等的使用规定等。第三十四条、汇集、计算和考核营业费用等期间费用情况见附件二。第八章 收入、利润及其分配的管理第三十五条、收入主要包括餐饮收入、康体收入、夜总会收入等， 实现的营业收入，应按实际价格核算，当期发生的销售折扣、折 让，冲减当期营业收入。第三十六条、销售预测，分析制度 。每年第四季度，要根据以前年度销售情况、市场变化、新开发项目、人员和工作潜力等情况， 制订出下年度销售预测、分析和营销计划报告书，