分公司财务部运作模式.ppt

1、分公司财务部运作模式,分公司财务部运作模式,主讲：陈南管 杰豪集团有限公司 财务管理中心 副经理 主持集团营销财务工作。,做事品质决定个人成就！,分公司财务部运作模式,分公司财务部运作模式,分公司财务部运作模式,分公司财务部运作模式,分公司财务部运作模式,分公司财务部运作模式,集团财务部 分公司总经理,分公司财务部运作模式,费用报批流程：,会计要严格按财务制度执行，并对不合理报销，提出财务意见。,分公司财务部运作模式,成本核算示意,分公司财务部运作模式,应收账款管控：,分公司财务部运作模式,分公司财务部运作模式,你对账了吗？应收账款额度控制了吗？ 死呆账据观察，十有八九就是没有管，生病了也没有

2、人关心。 会计如何让自己增值？ 就是把应收账款管控住，应收账款好不好，会计很重要。 应收账款管理不善会导致隐性亏损有哪些？ 客户过季的或不值钱的产品退给你，你得接收，并变现抵货款。 导致滞销产品过剩，使自己利润下降。,分公司财务部运作模式,分公司财务部运作模式,出纳工作细节： 1）开启网银功能。方便管理和查询。 2）可以利用支付宝、财付通等功能。 3）开启短信提醒功能。 4）定期与会计核对各项现金、银行收支。 5）每天及时处理日报表，交给会计复核。 6）严格执行报销流程。经手人签字，会计复核签字，总经理审批签字。并核实其凭证及其金额。 7）有钱就汇给总部，少保留资金，多多汇款。,分公司财务部运

3、作模式,银行短信管理流程,分公司财务部运作模式,会计就可以核实自营店、客户每笔汇款，确保一一对应。,分公司财务部运作模式,比如：2012年10月1日：自营店A汇款5000元，客户张三哥汇款6000元。 出纳日报表： 10月1日 收自营店A 5000元 张三哥6000元 合计11000元。,分公司财务部运作模式,会计要与出纳做哪些事： 1）核对现金日报表，双方签字确认。 2）核对银行存款余额和会计账上余额。 3）逐笔核对各项收支。 4）每月须打印银行对账单给会计和总部。 5）利用短信提醒功能，会计第一手获得出入。,君子爱财，取之有道。,分公司财务部运作模式,会计人员不能碰钱，款项经过出纳，会计人

4、员违规一律视作挪用公款处理。 钱一律经过出纳人员，钱账分离，是底线。,分公司财务部运作模式,分公司财务部运作模式,分公司财务部运作模式,分公司财务部运作模式,分公司财务部运作模式,分公司财务部运作模式,分公司财务部运作模式,会计账：设立数量核算，其自营店库存也是如此，仓库出入库及时跟踪，确保与ERP同步。前提：ERP是准确的。 ERP账：会计人员每天要复核，并与仓管保持沟通，并打印签字确认。 注意细节： 1）自营店、客户退货要及时开单。 2）出库要核对发货登记本。 3）会计人员要做到仓库监控员角色，保证仓库账准确无误。 4）自营店仓库进出要核对，月度盘盈盘亏要重视。 5）代销：一律按正常业务走

5、，先开单，退货再开退单。,分公司财务部运作模式,盘盈盘亏处理流程： 1）制定盘盈盘亏表给总经理。 2）总经理签字好，并注明盘盈盘亏原因报财务部审批。,未审批，不能进行会计处理。,分公司财务部运作模式,分公司财务部运作模式,摊销项目： 1）科目编制要注意事项。 项目（年月），比如2012年1月张三哥货柜5000元。 科目编制：张三歌货柜（2012年1月） 2）分摊期限。 严格公司财务制度要求分摊。 3）分摊表制表。 分摊表打印一张给经理签字。,分公司财务部运作模式,门店财务处理流程图,分公司财务部运作模式,财务分析一,分公司财务部运作模式,财务分析图二,分公司财务部运作模式,财务分析图三,分公司

6、财务部运作模式,财务分析图四,费用：50000元，毛利率：40%，那么要多少销售才能保本？ 50000/40%=125000元,分公司财务部运作模式,如何让账更加准确的方法？ 其实，很简单，每月终了，把科目明细表打印出来，一项一项去核对。,分公司财务部运作模式,账账相符、账证相符、账实相符。,不是只做账，不管账，一问三不知。 账务处理一直拖，拖了没完没了，要及时完成。 做好账，多多核实，保证账有依据可查。 严格内控流程，有人签字，有人负责。 有制度按制度执行，没制度多多请示。,分公司财务部运作模式,会计没有假设，更没有猜测，更没有捏造，只有真实数据，并经得起推敲。,分公司财务部运作模式,所有杰豪分公司财务部一员，都要以杰豪为荣，都要以财务工作为荣，都要尽自己所能，在岗位上做出成就。 落实制度为中心工作，并按制度要求完成各项工作为标准。,分公司财务部运作模式,熟