监审管理体制

1、申明：本文档系XX有限公司 为经营、管理之需要而制定，其知识产权归 四川蓝光实业集团有限公司所有，属本公司 商业机密，未经许可不得外传任何人擅自复 制、拷贝、摘抄、对外传播或未经本公司许 可擅自使用本文档的全部或部分内容皆视为 对本公司商业秘密的侵犯，是触犯中华人 民共和国刑法的行为，当事人将承担相应 的法律后果。,批准： 审核： 编制： 中心,密 级：机密 文件编号：,XX集团监审管理体制思路与规划,目录,一、监审管理体制构想 二、监审系统的管理 三、监审系统的考核,监审系统管理体制,监审管理体制构想 建立独立的监审体系，由集团监审中心统一管理 各公司的监事会主席由集团直接委派 各公司监审中

2、心的审计人员为集团监审中心派出人员，负责所在公司的监审工作 各公司监审中心对集团监审中心负责，具有开展工作的充分权限和独立地位，同时对所在公司董事会负责,监审系统管理体制,调整现有监审管理体制的目的与好处 目的： 整合集团与下属公司的监审资源、综合调度，发挥最大作用 增强监审的独立性，保证监审人员独立、客观的开展监审工作 好处： 整合审计资源，避免重复审计，优化人员组合 强化审计独立，审计退出日常经营业务流程 参与制定规则，审计监督到位 严格遵守法人治理规则，不影响上市，不突破法律底线,形式不变 审计人员不变 办公地点不变 劳动合同、劳动关系不变 工资、奖金发放渠道不变 工作方式、内容不变,监

3、审系统管理体制,管理关系改变 预算审批改变 人力管理改变 汇报关系改变 绩效考核改变,监审系统管理体制,监审工作方式、内容 参与规则制定，负责所在公司的权责管理，对不同层级管理人员授权进行风险与效率的评估 根据集团和各公司有关监审的制度、规定独立开展监审工作，各公司监审中心原有的工作方式、工作内容不变 负责审查所在公司的全部与权责相关的业务流程 加强对所在公司管理信息系统的监管，及时监控分析,监审系统的管理,预算管理及审批 各公司监审中心预算在各公司的预算中单独列支。 人员编制、人工费用、差旅费用、业务费用、办公费用等各项费用，在年初或年中由集团与各下属子公司协商确定。 在人工费用中按照各公司

4、监审中心年度标准工资总额的10%提取监审专项奖励基金，并由集团监审中心统一管理，其发放由集团监审中心或集团总裁审批 日常费用支出在预算范围内的按照所在公司的相关制度流程执行，由各公司预算管理部门控制总额度。 超出预算的或预算未包含的由各公司监审中心提出，报集团监审中心审核，集团总裁批准；批准后按所在公司的制度、流程执行，由各公司预算管理部门控制总额度,监审系统的管理,人力资源管理 招聘 各公司监审中心提出人员需求计划，集团总裁办和监审中心审批后，部门副经理以上人员的招聘由集团负责，招聘完成后由集团通知所在公司办理相关入职手续；部门副经理以下人员（含副经理）的招聘，由所在公司的人力资源部门办理，

5、报集团监审中心批准。 任免、晋升、薪酬、调动（含行政职务和技术职称） 由集团监审中心提出，按集团人力资源管理流程办理，集团总裁批准，批准后由集团通知员工本人及所在公司,监审系统的管理,汇报关系、信息流程 各公司监审中心每月向集团监审中心上报月度工作计划和月度工作小结。 各公司监审中心要定期召开工作例会，集团监审中心派员参加，会议纪要发集团审计中心备案。 重大监审事项或未在计划中列明的但集团监审认为需要开展的监审事项由集团监审中心直接安排，监审结果直接向集团监审中心汇报。 各公司根据管理需要向各公司监审中心提出监审需求，由各公司监审中心安排执行，监审结果直接汇报所在公司，同时报集团监审中心备案。,监审系统的管理,各公司监事会主席和审计总监的考核 考核指标分类及权重： 集团考核维度与指标由集团监审中心确定，集团总裁批准；各公司考核维度与指标由各公司确定，报集团监审中心备案。 各公司监事会主席和审计总监半年奖、年终奖参与集团奖金池的分配。 日常行为管理：按所在公司的管理制度执行。,监审系统的考核,各公司其他监审人员的考核 各公司监审人员的考核维度与指标由集团监审中心制定 考核频次：月度、半年度、年度。 各公司监审人员的考核，由各公司监事会主席审核，集团监审中心批准。 考核结果由集团通知员工本人及所在公司，按所在公司考核