第七章 非关税措施.ppt

1、1.自由贸易条件下，某排气量轿车售价20000美元，其中生产过程的购入价值（投入物）为6000美元。 政府对整车进口征收50%的进口关税，对原料征收20%关税。 求有效保护率。 62.8%,2.某国进口某规格钢材的名义关税税率为25%,而进口铁矿石的名义关税税率为10%,如果原材料铁矿石的价格在最终产品中所占的比重为50%, 则该种钢材的有效关税保护率为： ERP=（25% - 50%*10%）/（1-50%）=40%,考虑到生产过程中投入物的多样性和关税税率的差异性，有效关税保护率还有另外一个计算公式： 式中：tj为j行业最终产品的名义关税； aij为自由贸易条件下，生产最终产品的各种投入占

2、产品价格的比例； tij为对投入i征收的关税。,第六章 非关税措施,我们打开大门的同时，也跨进了人家的门槛。但人家的门槛也不是好进的。入世以后，关税的作用会逐渐弱化，但非关税壁垒的门槛仍然很高。检验、检疫、认证、标准、计量等一些符合国际贸易规则的、最基本的、技术性非常强的手段，将成为发展国际贸易中的一个很重要的手段。 刘兆彬，中国国家质量监督检验检疫总局,本 章 内 容,第一节 非关税措施概述,6.1 非关税措施概述,6.1.1 非关税措施的含义,是指关税以外的一切限制进口的各种措施。 非关税措施分类： UNCTAD DEARDORFF、STERN,UNCTAD列出的7类非关税壁垒,6.1.2

3、 非关税措施的特点和现状 非关税措施和关税措施都有限制进口的作用，与关税措施相比，非关税措施具有以下特点： （1）非关税措施具有更大的灵活性和针对性； （2）非关税措施更能直接达到限制进口的目的； （3）非关税措施更具有隐蔽性和歧视性。,关税税率制定需要通过立法程序，并要有一定延续性，调整过程繁琐，在需要紧急限制进口时难以适应。 非关税措施通常采用行政程序，手续比较迅速，制定的程序也较简便，能达到快速限制进口的目的。,一些关税措施无效的情况，非关税措施能够达到限制进口的作用，例如出口国采用出口补贴、商品倾销等。,关税税率确定后，往往以法律形式公布于众；而一些非关税措施往往不公开，或者规定极为繁

4、琐复杂的标准和手续。,发展中国家主要采用的非关税措施按照重要性排序，分别为非自动进口许可、关税配额、禁止进口。 中国目前主要使用的非关税措施包括进口许可证、进口配额、进口限量登记、关税配额。,第二节 传统非关税措施,进口配额制 “自动”出口配额制 进口许可证 外汇管制 进口与出口国家垄断 歧视性政府采购政策,6.2 传统非关税措施,国内税 进口最低限价与禁止进口 进口押金制 专断的海关估价 进口商品征税的归类,6.2.1 进口配额制 配额是指对进出口商品的数量或金额加以限制，分为进口配额和出口配额两种。 进口配额制（Import Quota System）指一国政府在一定时期内,对某些商品的进

5、口数量或金额加以直接的限制,在规定的配额内,商品可以进口,超过的则不准进口,或征收较高的关税,甚至罚款。,一、进口配额的形式 进口配额制分为绝对配额和关税配额两种形式。 (一）绝对配额(Absolute Quotas) 绝对配额是指一国政府在一定时期内对某些商品的进口数量或金额规定一个最高数额，达到这个数额后，即不准再进口。,进口数量或金额,绝对配额,允 许 进 口,禁 止 进 口,0,绝对配额,实施中有两种形式：全球配额和国别配额 1.全球配额(Global Quotas) 全球配额规定该国对某种商品在一定时间内的进口数量或金额，它适用于来自任何一国或地区的商品进口。 2.国别配额(Coun

6、try Quotas) 在总配额内按国别或地区分配给固定的配额，超过规定的配额不准进口，即进口国对来自不同国家和地区的进口商品，规定不同的进口限额。 一般来说，国别配额可以分为自主配额和协议配额,主管当局按进口商的申请先后或过去某一时期的实际进口额批给一定的额度，直至总配额发放完毕。,自主配额 协议配额,(Agreement Quotas)由进口国家和出口国家政府或民间团体之间协商确定的限额。,(Autonomous Quotas) 又称单 方面配额，是指进口国单方面强制规定在一定时期内从某个国家或地区进口某种商品的配额。,不需要征求进口国的同意，容易引起报复,协议配额是由双方协定的，通常不会

7、引起出口方的反感和报复,表6-1 美国进口配额的例子,资料来源：U.S. International trade Commission, Tariff Schedules of the United States, Washington, DC, Government Printing Office, 2000.,(二）关税配额（Tariff Quotas) 关税配额是指对商品进口的绝对数额不加以限制，而对在一定时期内规定的关税配额内的进口商品给予低税、减税或免税待遇，对超过配额的进口商品则征收较高的关税或附加税。,进口数量,关税配额,低税、减税或免税待遇,较高的关税或附加税,0,关税配额,1

8、.按商品进口来源分类：,全球性关税配额 国别关税配额,2.按征收关税的目的分类：,优惠性关税配额 非优惠性关税配额,对关税配额内进口的商品给予大幅度关税减让，甚至免税；而对超过配额的进口商品征收原来的最惠国税率。,对关税配额内进口的商品仍征收原来的进口税（原最惠国税）；但对超过配额的进口商品征收极高的附加税或罚款。,中国对于玉米、小麦等敏感的农产品采用关税配额制度。 根据2002年税目税率表，小麦进口关税依据种类的不同，其配额内关税税率水平在1%10%之间，而配额外关税，最惠国税率水平为71%，普通税税率为180%。,关税配额的分类：,近几年，关税配额的使用比较普遍，中国产品屡遭关税配额的限制

9、。,20世纪80年代，以配额形式出现的数量限制已经逐步被反倾销、反补贴措施所取代，“乌拉圭回合”也要求成员国实现配额关税化，因此，配额作为限制进口的非关税措施的作用大大降低。,如：日本对中国大葱、鲜香菇、灯心草进口，限量内征收3%-6%的进口关税，超过限量征收106-266%的进口关税。,如：欧盟对中国的橘子罐头超过配额部分每吨征收155欧元的从量税；并违背纺织品与服装协议，对来自中国的一些产品仍保留关税配额。,一是政府直接颁发进口许可证给进口商； 二是政府根据进口商和消费者的申请颁发进口许可证； 三是政府公开拍卖进口许可证； 四是进口政府在设置进口数量或金额后，将颁发许可证的权限交给出口国家

10、。,二、进口配额的分配方式,6.2.2 “自动”出口配额制,“自动”出口配额制（Voluntary Export Quotas)又称自动限制出口(voluntary export restraint,简称VER） 是配额的特殊形式。 是指出口国家或地区在进口国的要求或压力下，自动规定一定时期（一般为三至五年）内某些商品向该进口国的出口量，在限定的配额内自行控制出口，超过配额即禁止出口。,“自动”出口配额制与绝对进口配额的区别： 前者由出口国直接控制商品对指定进口国的进口；后者由进口国直接控制进口配额来限制进口。,自动出口配额带有明显的强制性。进口国往往以商品大量进口使其有关工业部门受到严重损害

11、,造成“市场混乱”为理由，要求出口国实行“有秩序的增长”,自动限制商品出口，否则就单方面强制限制进口。 自动出口配额最早出现在20世纪80年代的日美汽车贸易大战。,日美汽车贸易大战,Fight,背景：从1977年到1981年，美国进口日本汽车所占比例从18提高到25，而国内汽车产量下降了1/3，约30万名美国汽车工人失业。1980年美国三大汽车公司共亏损40亿美元。,美国与日本谈判，要求1981年到1983年美国每年从日本进口的汽车限制在168万辆，1984年到1985年提高到每年185万辆。 日本由于害怕美国实施更加严厉的进口限制，同意自动限制对美汽车出口量。,ROUND 1,一些大型的日本

12、汽车企业(如丰田、尼桑、本田)因自动出口限制的实施，得以提高在美国的销售售价。 为了在限量的汽车销售中获得更多收入，日本公司还在对美销售的汽车中装配了高级音响、空调和更大的发动机。,ROUND 2,日本商人的做法不仅拓宽了日本在美国的销售市场，还提高了其汽车的品牌形象，使日本厂商在美国获得创纪录的利润。,经济学家贝里和帕克斯估计，如果美国等同的施加与自动出口限制等同的从价关税，可获得112亿美元的收入，而现在这些收入都变成自动出口限制下日本汽车制造商更高的利润了。,自20世纪80年代末，为避开着一系列贸易壁垒，日本不断加大在美国所谓“移植工厂”投资生产汽车的力度，到1991年日本在美国的企业已

13、生产了600万辆以上的小轿车。,这种由一国向其出口目标市场投资以避免贸易磨擦和未来贸易冲突的投资方式被称作“替代投资”。,ROUND 3,到1992年，日本已占领了31的美国汽车市场(18通过进口，13通过在美国本土生产)。 直到后来由于美国汽车生产者(尤其是福特公司和克莱斯勒公司)效率的提高和日本汽车在美国销售价格的提高，日本汽车所占市场份额才降到了27(1993年)。 1994年日本的汽车自动出口限制取消。,一、自动出口配额的种类 非协定的自动出口配额 出口国迫于进口国的压力，单方面规定出口配额以限制商品出口，不受国际协定的约束。 协定的自动出口配额 进出口双方通过签订“自限协定”或“有秩

14、序销售协定”，协定中规定有效期内有些商品的出口配额。,“自限协定”或“有秩序销售协定”的主要内容： 1.配额水平 指协定有效期内各年度“自动”出口限额。 包括： （1）总限额； （2）组限额； （3）个别限额； （4）磋商限额。,“自限协定”或“有秩序销售协定”的主要内容： 2.自限商品的分类 指受协定限制的“自动”出口的商品。 3.限额的融通 指协定各种自限商品限额相互融通使用的权限， 分为水平融通和垂直融通两种。,“自限协定”或“有秩序销售协定”的主要内容： 2.自限商品的分类 指受协定限制的“自动”出口的商品。 3.限额的融通 水平融通：同一年度组与组、项与项之间在一定百分率内互通使用的

15、权限。 这个百分比即替换率，一般较低。,“自限协定”或“有秩序销售协定”的主要内容： 2.自限商品的分类 指受协定限制的“自动”出口的商品。 3.限额的融通 垂直融通：上下年度同组、同项之间的留用额和预用额。 留用额：当年未用完拨入下年的额度或权限；,“自限协定”或“有秩序销售协定”的主要内容： 2.自限商品的分类 指受协定限制的“自动”出口的商品。 3.限额的融通 垂直融通：上下年度同组、同项之间的留用额和预用额。 预用额：当年配额不足预先使用下年度的配额或权限。,“自限协定”或“有秩序销售协定”的主要内容： 4.保护条款 指进口国有权通过一定程序，限制或停止进口某些“扰乱市场”或使进口国生

16、产者蒙受损害的商品。 5.出口管理规定 出口一方对自限商品执行出口管理制度。,“自限协定”或“有秩序销售协定”的主要内容： 6.协定的有效期限 目前自限协定的有效期限为3年-5年。 缔约国一方如有必要时可终止协定，但应提前60天通知对方。,2006年6月，为了缓解与合作伙伴之间的紧张关系，中国政府将自动限制纺织品出口的年增长幅度，纺织品出口商必须为部分出口商品申请许可证。根据7月20日生效的新规定，中国纺织品出口公司对已设立进口限制国家出口时需申请临时出口许可证，中国贸易管理层将根据每一家出口商2005年的出口实绩设定出口限制。 中国6月11日称，到2007年底，将对欧盟出口的10种纺织品的年

17、增长幅度限制在8-12.5%。据海关统计，今年1-5月份，中国服装出口增长17.2%,至244亿美元。纱和针织品出口增长23%，至155亿美元。,2006年中国自动限制纺织品出口,6.2.3 进口许可证,进口许可证制(Import license System)是指进口国家规定某些商品进口必须事先领取许可证才可进口，否则一律不准进口。,一、进口许可证的种类 1.依据进口许可证与进口配额的关系分类 有定额的进口许可证： 先规定进口配额，在根据额度发许可证。 无定额的进口许可证： 进口许可证不与进口配额相结合。,2.依据进口许可证的使用对进口商品有无限制 公开一般许可证： 对进口国别或地区没有限制

18、，属于领取公开一般许可证的商品实际上是“自由进口”。 特种进口许可证（非自动进口许可证）： 进口商必须向政府有关当局申请，批准后才能进口，一般都指定进口国别或地区。,公开进口许可证； 一般许可证； 自动进口许可证。,6.2.4 外汇管制 外汇管制(Foreign Exchange Control)是指一国政府通过法令对国际结算和外汇买卖实行限制来平衡国际收支和维持本国货币的汇价的一种制度。,外汇管制的种类 1.数量性外汇管制 指国家外汇管理机构对外汇买卖的数量直接进行限制和分配。 目的是集中外汇收入，控制外汇支出，实行外汇分配，已达到限制进口商品品种、数量和国别的目的。,外汇管制的种类 2.成

19、本性外汇管制 指国家外汇管理机构对外汇买卖实行复汇率制度。 复汇率制度一国货币的对外汇率不止一个，而是有两个以上的汇率。,外汇管制的种类 2.成本性外汇管制 通过复汇率制度下汇率的差别来限制和鼓励某些商品进口或出口。 进口： 国内需要又缺乏的商品优惠汇率 可大量供应且不重要一般汇率 奢侈品和非必需品不利的汇率,外汇管制的种类 2.成本性外汇管制 通过复汇率制度下汇率的差别来限制和鼓励某些商品进口或出口。 出口： 缺乏竞争力且需要扩大出口优惠汇率 其他一般商品一般汇率,外汇管制的种类 3.混合性外汇管制 同时采用数量性和成本性的外汇管制，对外汇盛行更为严格的控制，以影响控制商品进出口。,6.2.

20、5 进口和出口国家垄断,国家垄断(State Monopoly)也称国营贸易，是指在对外贸易中，某些商品的进出口由国家直接经营，或者把这些商品的垄断权给予某些组织。,发达国家进口和出口的国家垄断主要集中在三类商品：,1.烟和酒,2.武器,3.农产品,6.2.6 歧视性政府采购政策,歧视性政府采购政策(Discriminatory Government Procurement Policy)，是指国家制定法令，规定政府机构在采购时必须优先购买本国产品，从而导致对国外产品歧视的做法。,2009年2月17日美国总统奥巴马签署了7870亿美元的经济刺激方案2009年美国复兴与再投资法案，其中就包括“著

21、名”的“购买美国货”条款。 实际上，购买国货已经成为许多国家政府采购法的基本原则之一。除美国外，阿根廷、日本、韩国、泰国、波兰、澳大利亚、马来西亚等许多国家都有类似的规定，购买国货原则已经成为多数国家所遵循的国际惯例。,“两会代表用电脑” 2010年3月，中国的两会所使用的电脑均是政府采购，为联想电脑。,联想A305,联想Y450,联想B505,6.2.7 国内税 国内税(Internal Taxes) 指在一国的国境内，对生产、销售、使用或消费的商品所应支付的捐税。 国内税通常不受贸易条约和多边协定的限制。,欧盟国家采用增值税，即按销货值大于进货值的“增值”部分，对国内产品征收一定比例的税收

22、。 增值税对出口商品实行免税或退税，而对进口商品如数征收。 欧盟成员国的增值税税基相同，但税率存在差异。,6.2.8 进口最低限价制和禁止进口 一、进口最低限价制(Minimum Price) 即一国政府规定某种进口商品的最低价格，凡进口货价低于规定的最低价格则征收进口附加税或禁止进口，已达到限制低价商品进口的目的。,1985 年智利对绸坯布进口规定每公斤的最低限价为 52 美元，低于此限价，将征收进口附加税。 20 世纪 70 年代，美国为了抵制欧洲国家和日本等国的低价钢材和钢制品进口，于 1977 年对这些产品进口实行所谓“ 启动价格制” 。这种价格制也是一种进口最低限价制。,6.2.8

23、进口最低限价制和禁止进口 二、禁止进口(Prohibitive Import) 一些国家往往出于某些考虑颁布法令，公布禁止进口商品货单，禁止这些商品进口。,6.2.9 进口押金制 进口押金制(Advanced Deposit)又称进口存款制。 在这种制度下，进口商在进口商品时，必须预先按进口金额的一定比率和规定的时间，在指定的银行无息存入一笔现金，才能进口。,第二次世界大战后意大利政府曾规定某些进口商品无论从任何国家进口，必须先向中央银行交纳相当于进口货值一半的现款押金，无息冻结 6 个月。据估计，这项措施相当于征收5% 以上的进口附加税。 芬兰、新西兰、巴西等国也实行这种措施。 巴西的进口押

24、金制规定，进口商必须按进口商品船上交货价格交纳与合同金额相等的为期 360 天的存款，方能进口。,6.2.10 专断的海关估价制 海关为了征收关税，确定进口商品价格的制度为海关估价制(Customs Valuation)。 有些国家根据某些特殊规定，提高某些进口货的海关估价来增加进口货的关税负担，阻碍商品的进口，就成为专断的海关估价。 用专断的海关估价来限制商品的进口，以美国最为突出。,“美国售价制” 按进口价与美国国内成交价两者之中较高的一种价格征税，大大提高了发展中国家出口商品的实际税率。,“美国售价制” 某种煤焦油产品的进口税率为从价 20% ，它的进口价格为每磅0.50美元，应缴进口税

25、每磅0.10美元。 而这种商品的“美国售价”每磅为1.00 美元，按同样税率，每磅应缴进口税为0.20 美元，其结果是实际的进口税率不是20%，而是40%，即增加了一倍。这就有效地限制了外国货的进口。,1）进口商品的成交价格 成交价格（ Transaction Value）是指“商品销售出口运往进口国的实际已付或应付的价格”，即进口商在正常情况下申报并在发票中所载明的价格。如果海关不能按上述规定的成交价格确定商品海关估价，那就采用第二种办法。,海关估价协议规定的估价法,2）相同商品成交价格 相同商品的成交价格（Transaction Value of Identical Goods）又称为同类

26、商品的成交价格，是指与应估商品同时或几乎同时出口到同一进口国销售的相同商品的成交价格。 相同商品，定义为：“ 它们在所有方面都相同，包括相同的性质、质量和信誉。表面上具有微小差别的其他货物，不妨碍被认为符合相同货物的定义。”,海关估价协议规定的估价法,3）类似商品的成交价格 类似商品的成交价格（ Transaction Value ofSimilarGoods）是指与应估商品同时或几乎同时出口到同一进口国销售的类似商品的成交价格。 所谓类似商品就是尽量与应估商品比较，各方面虽不完全相同，但它有相似的特征，使用同样的材料制造，具备同样的效用，在商业上可以互换的货物。,海关估价协议规定的估价法,4

27、）倒扣法 倒扣法是以进口商品，或同类或类似进口商品在国内的销售价格为基础减去有关的税费后所得的价格。 其倒扣的项目包括代销佣金、销售的利润和一般费用，进口国内的运费、保险金、进口关税和国内税等。倒扣法主要适用于寄售、代销性质的进口商品。,海关估价协议规定的估价法,5）计算价格法 又称估算价格，是以制造该种进口商品的原材料、部件、生产费用、运输和保险费用等成本费以及销售进口商品所发生的利润和一般费用为基础进行估算的完税价格。 这种方法必须以进口商能否提供有关资料和单据，并保存所有必要的账册等为条件，否则海关就不能采用这种办法确定其完税价格。,海关估价协议规定的估价法,海关估价协议规定的估价法,6

28、）合理办法 如果上述各种办法都不能确定商品的海关估价，海关在确定应税商品的完税价格时，只要不违背本协议的估价原理，并根据进口商品的现有资料，任何视为合理的估价办法都可行。,6.2.11 进口商品征税的归类 进口商品的税额取决于进口商品的价格大小与税率高低。 在海关税率已定的情况下，税额大小除了取决于海关估价以外，还取决于征税产品的归类。 海关将进口商品在哪一个税号下征税就有一定的灵活性，且在税率上就高不就低，这样就增加了进口商品征税的负担和不确定性。,第三节 技术性贸易措施（TBT）,技术性贸易措施(Technical Barriers to Trade-TBT)是指进口国为了保护人类和动植物

29、的生命和健康、保护环境，而制定的技术法规、标准、质量认证与合格评定程序、检验程序和检验手续以及商品包装和标签规定。,一、技术法规、标准 技术法规是指必须强制执行的有关产品特性或其相关工艺和生产方法，包含的内容主要涉及劳动安全、环境保护、卫生与保健、交通规则、无线电干扰、节约能源与材料等方面。 技术标准是指经公认机构批准的、非强制执行的、供通用或重复使用的产品或其相关工艺和生产方法的规则、指南或特性的文件。,日 本：滑雪板,日本对滑雪板有严格的技术标准，它强调本国雪质特殊，一般国外的滑雪板都达不到日本技术标准的要求。 如果使用不合格的滑雪板，日本保险公司不给予保险，出现事故自行负责。,意大利 通

30、心粉,意大利有一个“通心粉纯度法”，它规定通心粉的制作原料必须是硬质小麦，其他国家采用混合小麦制作的通心粉无法进入意大利国内市场。,法国 糖果,法国禁止含有红霉素（Ery Throcin）的糖果进口，从而有效地阻止了英国糖果的进口，因为英国的糖果制造是普遍使用红霉素染料染色的。,技术法规和标准作为限制进口的手段主要体现在： 1.多样化； 2.标准严格； 3.针对性强； 4.不仅在条文上限制外国产品的销售，而且在实施过程中为外国产品的销售设置障碍。,二、质量认证与合格评定程序 合格评定程序（Conformity assessment procedures），即质量认证。 指直接或间接用于确定是否

31、达到了技术性法规或者标准中相关要求的程序。,目前，国际上著名的认证有ISO 9000系列认证，IEC电气设备安全标准认证、欧盟CE认证、美国UL认证等等。,三、卫生检疫规定 随着国家之间竞争的加剧，发达国家更加广泛的利用卫生检疫规定限制商品进口，它们要求进行卫生检疫的商品越来越多，卫生检疫的标准越来越严格。,陶瓷制品：美国、加拿大规定含铅量不得超过百万分之七。,茶叶：日本规定茶叶农药残留量不得超过百万分之零点二至零点五。,花生：日本、加拿大、英国等要求花生黄曲霉素含量不超过百万分之二十，超过者不准进口。,四、商品包装和标签的规定 许多国家对于在国内市场上销售的商品要求符合各种包装和标签条例。

32、这些规定内容复杂，手续麻烦。进口商必须符合这些规定，否则不准进口或禁止在其市场上销售。 许多外国产品为了符合这些规定，不得不重新包装和改换商品标签，耗时费工，增加了商品的出口成本，削弱了价格竞争能力。,技术性贸易壁垒的特点： 广泛性；系统性；双重性； 隐蔽性；可操作性 ；,6.4.1绿色贸易措施的种类 一、绿色标准与检疫要求 进口国家对商品中有害物质含量制定更为严格的标准，如食品中农药残留量、陶瓷产品的含铅量、食品与服装的重金属含量等。,6.4 绿色贸易措施,进口商品须取得绿色环境标志，各国环境标志认证制度不同，客观上阻碍了外国商品的进口。,二、绿色环境标识要求,绿色包装指节约资源、减少废气物

33、的产生，可回收再使用或可再生，易于自然分解，不污染环境的包装。 例如：丹麦以保护环境的名义，要求所有进口的啤酒、矿泉水、软性饮料一律使用可再生的容器，否则不准进口。,三、绿色包装、标签要求,一些国家政府在企业无力投资新环保技术、环保设备和开发清洁技术产品时可能会提供补贴。 而发达国家要求将环境和资源成本内在化，即执行“污染者付费”原则，因此进口国往往以环境补贴为由对接受补贴的进口商品提出反补贴诉讼。,四、绿色补贴,一、反倾销措施不断增强 反倾销的最初目的在于抵制国际贸易中的不公平行为，消除价格歧视。然而一些国家却把它作为一种竞争手段，从而使反倾销的使用带有浓重的贸易保护色彩。,6.4.2 非关税措施新的发展趋势,WTO允许各国根据自身的特点制定与别国不同的技术标准，但一些发达国家在技术法规标准、质量认证方