酒店营业收入稽核工作规程_第1页
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文档简介

1、 酒店营业收入稽核工作规程 手册名称前台出纳操作文件名称程序和流程卷修改0号文件编号。酒店运营收入审计程序第1页，共2页酒店运营收入审计程序1、夜间审计程序(1)检查前台收银台和收银台的账单和报告。a.查看单个客户和团队的入住和退房时间及房间数量，房价是否按规定收取，陪护房、免费房、折扣房是否有规定的审批程序；b.检查酒店客人的消费账户是否已全部包含，是否有错误、漏项，账单计算是否正确，账单序号是否连续。c.检查转账结算和业务受理单是否正确，是否符合制度或审批程序；d.检查预付款单据是否正确，信用卡结算单是否符合规定要求；e.检查期末收入余额中的每个冲销账户是否合理，是否有领导签字，是否与电脑

2、金额匹配；f.无效票据是否一式三份填写。(2)核对各种票据的金额与记账员上报的项目，核对各种票据的总金额是否与商业日报的总金额一致，是否有错误或遗漏，是否与计算机中的相关账户一致。(3)查看房间租金；a.打印当天租用的房间列表，列出所有租用房间的房间号、客人姓名、租金、入住日期、出发日期、结算方式。b.用前厅部的房间状态报告检查房间租赁清单，并确保它们已经输入计算机。及时检查和处理电脑中的ov房间(有争议的房间)；c.检查前厅部的房间状况报告和客房部的房间状况报告，并及时联系和解决任何问题；d.检查房间租赁计划表的内容是否与登记表一致、每个房卡中的账单；e.检查房间变化，原始房间的帐户是否已转

3、移到新房间帐户，以及新租金是否已输入计算机。(4)租金过帐a.指示计算机自动将新的一天的租金记入每个房间客人的帐户。中b.打印租金过账表，并检查租赁房间的租金和服务费金额是否正确，以及计算机是否相应地进行了更正。(5)当日房间收入试算表a.指示计算机编制当日房间收入试算表；b.根据试算平衡表项目对当天的账单、报表进行分类汇总，然后尝试判断试算数据是否与账单、报表一致；c.检查试算表中的余额与客人分类账中的余额。(6)调整试算平衡表中需要变更或增加的数据后，编制房间收益表。(7)对已发现但目前无法处理的问题(包括坏账)做好记录，并及时向相关领导汇报解决。2、日间审计程序(1)上班后，编制酒店前一天收入的酒店业务日报，并将其发送给首席财务官和首席财务官。(2)夜间查看审核员的工作日志，及时处理发现的问题，并记录处理结果和相关情况的工作日志。(3)检查前台和客房部的房间状态表和夜间审核员的房间价格过账表是否一致、出租房间数是否一致。(4)检查发票、票据、报表及相关原始凭证内容是否有误，票据、发票总数

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