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文档简介

1、 某投资集团现金管理制度分析 投资集团现金管理制度第一条是严格管理公司的现金收支，特制定本制度。第二条公司可以在以下范围内使用现金：以上1.员工工资、补贴、奖金；2.个人劳动报酬；3.商务旅客必须携带的差旅费；4.低于起点的零星支出结算；5.总裁批准的其他费用。前款结算起点为100元，结算规则的调整按银行结算方式。确定第三条除本规定第一条外，超过现金限额的，财务人员应当以支票支付个人款项；如果确实需要全额支付现金，经会计总裁审核批准后，支付现金。第四条公司固定资产、办公用品、劳动保险、福利及其他工作用品必须通过转账结算，现金。不得使用第五条日常零星费用的现金限额为6000元。元超额部分应存入银

2、行。第六条会计人员可以从公司股票的现金限额中支付现金或从银行存款中提取现金，不得直接从现金收入(即支付现金)。中支付第七条会计人员从银行提取现金时，应填写现金收据，说明提取的目的和金额，经行长批准后。第八条公司员工因工作需要借款时，应提前一天向财务部提出申请。借款时，应填写借款表,由部门经理和财务人员审核，报主管行政的副总审批签字后，方可借款。如果超过还款期限，应收账款将被转移并从当月工资。中扣除第九条符合本规定第二条的，凭发票、工资表、差旅费用单和公司认可的有效报销凭证，经办人签字、部门经理签字、会计审核，经行长或主管行政的副行长批准后，由会计支付现金。第十条发票和报销单经总裁或主管行政的副

3、总裁批准后，由会计审核，经办人签字。金额和数量正确，会计凭证。第十一条工资由会计根据人力资源部发布的工资数据编制，报主管行政的副总裁审核后，送总裁签字。会计将按时取钱，当月支付工资，填制会计凭证，进行会计处理。第十二条差旅费及各种补贴表格(包括收据表格)由部门经理签字，会计审核时间、天数正确，提交主管行政的副总裁审核、签字，填制凭证，移交员工支付，办理会计手续。第十三条无论何种汇款，财务人员都应审核汇款通知单，汇款通知单应分别由经办人、部门经理、行长签字，会计人员应将相关凭证提交给会计人员汇款。第十四条出纳人员应当建立健全现金账户，逐笔记录现金支付情况。账户应每日结算，每日结算，账户与2+一致第十五条现金支票不得提前盖章，作废支票应在此时作废。现金票据如有遗失，应立即报告。如果在报告损失之前已经造成损失，责任人应负责。第十六条会计人员不得代其保管个人现金和有价证券，不得以白条冲抵银行储存的现金，不得以任何理由提取现金。第十七条公司人员不得携带大量现金购买，不得以个人名义将公款存入银行或挪作他用。私人不得借用公共资金。第十八条单位不准借入现金，不准用公司的银行账户代其他单位或个人存取现金。第十九条本制度由基金管理部解释。第二十条公司总裁办公会

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