8-经济分析与评价

1、2018“东华科技-陕鼓杯”第十二届全国大学生化工设计竞赛齐鲁石化年产 3 万吨C4 改制 MMA 项目经济分析与评价团队名称： 安徽工程大学敦复无悔团队指导老师： 唐定兴李芳李兴扬任一鸣张荣莉团队成员： 许甄赵庆仁余栋梁秦承佳汪皓完成时间：2018 年 7 月山东齐鲁石化年产 3 万吨 C4 改制 MMA 项目经济分析与评价目录第一章 概论1第二章 项目总投资估算3建设投资估算编制依据3项目总投资过程估算方法42.12.2建设期资产投资估算42.3.1 工程费用估算及依据42.32.3.2 设备费用52.3.3 管道、仪表自动控制系统费用92.3.4 无形资产92.3.5 延递资产102.3

2、.6 预备费用102.3.7 建设期资产投资汇总11建设期利息122.4流动资金13总投资汇总132.52.6第三章资金筹措14资金筹措14银行贷款还款方式14资金筹措计划14产品成本估算15产品成本估算内容15原料及辅助生产材料费用15公用工程费用16三废处理费用163.13.23.3第四章4.14.24.34.4职工薪酬17折旧及摊销费用174.54.6I山东齐鲁石化年产 3 万吨 C4 改制 MMA 项目经济分析与评价维修费用184.7销售费用18产品成本汇总184.84.9第五章盈利能力分析20产品销售价格20产品销售收入20税金估算20现金流估算23静态效益指标估算25动态效益指标估

3、算28不确定性分析30概述305.15.25.35.45.55.6第六章6.1盈亏平衡分析30敏感性分析326.26.3II山东齐鲁石化年产 3 万吨 C4 改制 MMA 项目经济分析与评价第一章 概论建设项目的总投资是指建设一个工厂或建立一套生产装置投入生产并连续运行的全部资金。它主要由固定资产投资、建设投资、建设期借款利息和流动资金三部分。对有的项目，还应包括固定资产方向调节税。本项目的目标是为齐鲁石化化工股份有限公司设计一座年处理混合碳四 500 kt，回收异丁烯 32kt，再以异丁烯为原料合成甲基丙烯酸甲酯（MMA）的分厂，分厂依托总厂丰富的原料资源，以及有利的公共设施条件，最大程度上

4、节约资源，增加经济效益。项目生产规模：本项目的目标是为齐鲁石化总公司设计一座年处理催化裂解 C4 500 kt,回收异丁烯 32 kt,再以异丁烯为原料合成 MMA 的分厂。本装置综合利用总厂炼油产生的催化裂解 C4，经醚化及甲醇回收、裂解精制工段、一段氧化精制工段、二段氧化富集、产品精制工段五个工段生产附加值较高的产品：为 99.9%的 MMA，设计 MMA 生产能力 30 kt/a。该项目主要设施包括生产主车间，与工艺生产相适应的辅助生产设施、公用工程以及相关的生产管理、生活福利等设施。该项目经济评价是在可行性研究完成市场需求预测、生产规模、工艺技术方案、原材料、燃料及动力的供应、建厂条件

5、和厂址方案、公用工程和辅助设施、环境保护、工厂组织和劳动定员及项目实施规划诸方面进行研究论证和多方案比较后、确定了最佳方案的基础上进行的。经济分析的内容主要包括投资估算、资金规划、成本估算、销售收入、税利估算、获利能力评价和偿债能力评价等内容。本章将通过这几块内容对本项目的技术经济情况进行核算。项目总投资及其构成如下图所示。1山东齐鲁石化年产 3 万吨 C4 改制 MMA 项目经济分析与评价图 1-1项目总投资及其构成图2涨价预备费预备费用流动投资固定资产投资调节税基本预备费项目总投资固定资产投资安装工程费用其他费用工程造价建设期借款利息工程费用购置设备费用建筑工程费用山东齐鲁石化年产 3 万

6、吨 C4 改制 MMA 项目经济分析与评价第二章 项目总投资估算建设项目总投资包括建设投资、固定资产投资方向调节税、建设期利息和铺底流动资金组成。报批建设项目总投资由建设投资、固定资产投资方向调节税、建设期利息和铺底流动资金组成（国家控制投资规模）。在本初步设计投资分析中，总投资估算将对以上各部分进行分析。2.1 建设投资估算编制依据在本初步设计投资分析中，总投资估算将对以上各部分进行分析。所按照规范列于下方：1. 建设投资估算依据文件：化工投资项目经济评价参数，国石化规发（2000）412化工投资项目资金申请报告编制办法（中石化协产发2006 76号）建设项目经济评价方法与参数，国家发展改革

7、委建设部发布化工建设项目可行性研究投资估算编制办法国石化规发(1999)195号化工投资项目可行性研究报告编制办法中石化联产发2012115 号2012 年 3 月份非标准设备价格信息非标准设备价格信息使用说明人民固定资产投资方向调节税暂行条例2017 年第十一届全国大学生化工设计竞赛设计任务书给出的基础数据根据以上数据对固定资产投资、建设期借款利息、固定资产投资方向调节税、流动资金进行核算；2.3.国家、行业以及项目所在地有关部门的相关政策与规定；相关价格和取费参考的有关资料信息；4.5.6.引进费用估算依据；外汇折算说明和引进相关税费说明；并购项目目标企业的资产评估等资料；3山东齐鲁石化年

8、产 3 万吨 C4 改制 MMA 项目经济分析与评价2.2 项目总投资过程估算方法项目估算的对象为整个异丁烯分离及 MMA 生产系统。对该系统以财务会计核算的方式核算本项目的费用与收入。汇总后的数据用于财务指标分析、报表编制、不确定性分析等后续分析过程。2.3 建设期资产投资估算2.3.1 工程费用估算及依据1.塔设备造价=塔重(钢材价格+5000 元/吨)2.3.4.进行设备购置费用估算，反应器也可按照此公式进行计算；压缩机、泵、换热器等查取厂家报价；设备价格采用制造厂询价，不足部分参考同类设备价格进行估算，其他非标设备根据公式：设备重量材质价格+加工费=设备价格5. 除购置设备费以外的工程

9、费用利用 Lang 因子法进行估算，各个费用的因子列于下表。表 2-1费用因子表4投资项目估算因子直接费用购置设备1.00购置设备安装0.47仪表和控制（安装完毕）0.18管道工程（安装完毕）0.66电气工程（安装完毕）0.13建设过程公用工程0.12备用备件0.05建筑物0.50环境保护及改善0.10辅助设施（安装完毕）0.60间接费用工程设计和监督0.32施工费用0.40承包商费用0.19不可预见费用0.40其他设施建设行政、生活设施0.05道路0.20车辆0.10办公设备0.05其他0.10山东齐鲁石化年产 3 万吨 C4 改制 MMA 项目经济分析与评价6. 无形资产按照编制办法有关规

10、定结合本设计具体情况进行估算。7. 参考价格数据：304 不锈钢设备：18000 元/吨中低压（4 MPa）碳钢设备：6000 元/吨高压碳钢设备价格：9000 元/吨其它特殊不锈钢按实际定价低压蒸汽（0.8 MPa）：200 元/吨中压蒸汽（4 MPa）：240 元/吨电：0.75 元/千瓦时工艺软水：10 元/吨冷却水：1.0 元/吨污水处理费：5.0 元/吨（COD99.8%）3.0 万2200066000山东齐鲁石化年产 3 万吨 C4 改制 MMA 项目经济分析与评价所得税是对有销售利润的企业普遍征收的一种税。所得税额=应纳税所得额所得税率企业所得税税率为 15%，故所得税为 740

11、7.2 万元。根据相关税率的政策，得到税收数据如下:表 5-2税金估算表从而得到全厂销售收入及利润表：21税种计税额度/万元税率税金（万元）增值税66000177725.5企业所得税49381.528157407.2城市维护建设税276847540.8教育费附加税276843231.765总计15905.265山东齐鲁石化年产 3 万吨 C4 改制 MMA 项目经济分析与评价表 5-3全厂销售年利润及利润分配表（单位：万元）22编号项目建设期投产期达产期1年数12345678910111213142产品销售收入004620059400660006600066000660006600066000

12、660006600066000660003销售税金及附加001113314314.7159051590515905159051590515905159051590515905159054总成本费用0011632.614956.2166181661816618166181661816618166181661816618166185利润总额0023433.714530129.0334763347633476334763347633476334763347633476334767所得税0014420.718540.9206012060120601206012060120601206012060120

13、601206018税后利润009013.014511588.1128751287512875128751287512875128751287512875128759法定盈余公积金002508.53225.235833583358335833583.53583.53583.53583.53583.53583.510任意盈余公积金001254.241612.617911791179117911791.71791.71791.71791.71791.71791.711未分配利润005250.2756750.36749974997499749974997499749974997499749912累计未

14、分配利润005250.27512000.619500270003450042000495005700064500720007950087000山东齐鲁石化年产 3 万吨 C4 改制 MMA 项目经济分析与评价5.4 现金流估算在进行盈利分析时，全投资现金流量表和自有资金现金流量表分别反映了项目本身的盈利能力和企业自身的利益。由于本项目并不成立独立的公司，所以我们只做全投资现金流量表。全投资现金流量表不考虑资金借贷与偿还，投入的资金一律视为自有资金。23山东齐鲁石化年产 3 万吨 C4 改制 MMA 项目经济分析与评价表 5-4项目财务现金流量表（单位：万元）24项目建设期投产期达产期1234567891011121314生产负荷0070%90%100%100%100%100%100%100%100%100%100%100%现金流入现金流入00000000000000产品销售收入004620059400660006600066000660006600066000660