南京玻璃瓶生产加工项目财务分析报告

1、泓域咨询/南京玻璃瓶生产加工项目财务分析报告一、项目发展背景我国自古就有玻璃瓶，过去学界认为玻璃器在古代十分稀少，故应该只有少数统治阶级才可能拥有及使用。但近来研究则认为古代玻璃器生产和制造都不难，惟不易保存故后世所见稀少。玻璃瓶是我国传统的饮料包装容器，玻璃也是一种很有历史的包装材料。在很多种包装材料涌入市场的情况下，玻璃容器在饮料包装中仍占有着重要位置，这和它具有其它包装材料无法替代的包装特性分不开。玻璃瓶回收节省能源，减少堆填区的垃圾容量，可以为其他产品提供更多的原料，当然也包括玻璃瓶。根据美国的化学产品理事会的国家消费塑料瓶报告，2009年大约有25亿磅的塑料瓶被回收，回收率仅达到28

2、%。我国玻璃瓶包装市场早已推出了印花玻璃啤酒瓶和印花玻璃饮料瓶，印花白酒瓶和印花葡萄酒瓶也渐成趋势。这种将精美的图案与商标印制在玻璃瓶表面的新产品已为众多啤酒与饮料生产企业所采用，如啤酒企业有青岛啤酒集团、华润啤酒集团、燕京啤酒集团等；饮料企业有可口可乐公司、百事可乐公司、宏宝莱公司等；葡萄酒企业有张裕集团、龙口威龙公司等。玻璃材质瓶的地位不可取代，玻璃瓶,专业玻璃瓶厂家,玻璃制品专业从事各式玻璃瓶设计与销售(Sales)我们看到，虽然玻璃瓶在食品包装容器中所占的比例不超过8，然而，其在这一包装领域中却仍拥有不可替代的优势，短期内依然是高档食品的首选材料。透彻纯净、高贵典雅，是玻璃瓶的魅力所在

3、。与塑料（结构:合成树脂、增塑剂、稳定剂、色料)瓶相比，其沉甸甸的厚重感使人倍增信任（trust)感；而蒙砂玻璃瓶特有的视觉效果，更是塑料瓶远远不能比拟的。说到玻璃瓶，在我们日常生活当中是最熟悉不过的了，鲜艳诱人的水果罐头，这些都是我们日常用到的玻璃用品，玻璃用品的广泛应用推动了市场(shchng)的发展，也加大了行业的竞争，那么玻璃瓶行业未来的发展如何呢这也是很多玻璃瓶生产(Produce)厂家所关心的问题(Emerson)。二、项目总投资估算（一）固定资产投资估算本期项目的固定资产投资8140.71(万元）。（二）流动资金投资估算预计达产年需用流动资金2593.07万元。（三）总投资构成分

4、析1、总投资及其构成分析：项目总投资10733.78万元，其中：固定资产投资8140.71万元，占项目总投资的75.84%；流动资金2593.07万元，占项目总投资的24.16%。2、固定资产投资及其构成分析：本期工程项目固定资产投资包括：建筑工程投资2629.24万元，占项目总投资的24.50%；设备购置费2650.84万元，占项目总投资的24.70%；其它投资2860.63万元，占项目总投资的26.65%。3、总投资及其构成估算：总投资=固定资产投资+流动资金。项目总投资=8140.71+2593.07=10733.78（万元）。三、资金筹措全部自筹。四、经济评价财务测算根据规划，项目预计

5、三年达产：第一年负荷40.00%,计划收入9054.80万元，总成本8535.61万元，利润总额4354.77万元，净利润3266.08万元，增值税264.70万元，税金及附加140.43万元，所得税1088.69万元；第二年负荷70.00%,计划收入15845.90万元，总成本13187.47万元，利润总额8779.58万元，净利润6584.69万元，增值税463.22万元，税金及附加164.25万元，所得税2194.89万元；第三年生产负荷100%，计划收入22637.00万元，总成本17839.33万元，利润总额4797.67万元，净利润3598.25万元，增值税661.75万元，税金及

6、附加188.08万元，所得税1199.42万元。（一）营业收入估算项目经营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑行业设备相对价格变化，假设当年设备产量等于当年产品销售量。项目达产年预计每年可实现营业收入22637.00万元。（二）达产年增值税估算达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=661.75万元。（三）综合总成本费用估算根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期工程项目综合总成本费用17839.33万元，其中：可变成本15506.20万元，固定成本2333.13万元，具体测算数据详见总成本费用估算一览表所示。达产年应纳税金及附加188.08万元。（五）利润总额及企业所得

7、税利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=4797.67（万元）。企业所得税=应纳税所得额税率=4797.6725.00%=1199.42（万元）。（六）利润及利润分配1、本期工程项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=4797.67（万元）。2、达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=4797.6725.00%=1199.42（万元）。3、本项目达产年可实现利润总额4797.67万元，缴纳企业所得税1199.42万元，其正常经营年份净利润：企业净利润=达产年利润总额-企业所得税=4797.67-1199.4

8、2=3598.25（万元）。4、根据利润及利润分配表可以计算出以下经济指标。（1）达产年投资利润率=44.70%。（2）达产年投资利税率=52.61%。（3）达产年投资回报率=33.52%。5、根据经济测算，本期工程项目投产后，达产年实现营业收入22637.00万元，总成本费用17839.33万元，税金及附加188.08万元，利润总额4797.67万元，企业所得税1199.42万元，税后净利润3598.25万元，年纳税总额2049.25万元。五、项目盈利能力分析全部投资回收期（Pt）=4.48年。本期工程项目全部投资回收期4.48年，小于行业基准投资回收期，项目的投资能够及时回收，故投资风险性

9、相对较小。六、综合评价本期工程项目投资效益是显著的，达产年投资利润率44.70%，投资利税率52.61%，全部投资回报率33.52%，全部投资回收期4.48年（含建设期），表明本期工程项目利润空间较大，具有较好的盈利能力、较强的清偿能力和抗风险能力。充分抓住经济全球化、我国产业结构调整的历史机遇，加快该项目的开发建设、招商引资，努力规避投资风险。同时，在产业布局和资金投向等方面要处理好多方面的协调关系，注重建立起良好的公共关系，加强与社会各阶层、政府相关管理部门的沟通，准确项目的定位，完善各项法定手续。充分抓住经济全球化、我国产业结构调整的历史机遇，加快该项目的开发建设、招商引资，努力规避投资

10、风险。同时，在产业布局和资金投向等方面要处理好多方面的协调关系，注重建立起良好的公共关系，加强与社会各阶层、政府相关管理部门的沟通，准确项目的定位，完善各项法定手续。维护规划的权威性，严格按照建设程序进行规划、设计、施工；配套设施既不能提高标准也不能降低质量，要认真做好“投资、质量、进度”的全过程控制，精心设计、精心施工，力争创建优良工程。七、市场预测分析玻璃材质瓶的地位不可取代，玻璃瓶,专业玻璃瓶厂家,玻璃制品专业从事各式玻璃瓶设计与销售(Sales)我们看到，虽然玻璃瓶在食品包装容器中所占的比例不超过8，然而，其在这一包装领域中却仍拥有不可替代的优势，短期内依然是高档食品的首选材料。透彻纯

11、净、高贵典雅，是玻璃瓶的魅力所在。与塑料（结构:合成树脂、增塑剂、稳定剂、色料)瓶相比，其沉甸甸的厚重感使人倍增信任（trust)感；而蒙砂玻璃瓶特有的视觉效果，更是塑料瓶远远不能比拟的。玻璃材质瓶包装食品走向社会也就是一百来年，从远古的手工到现在的机制技术，玻璃瓶包装对人体是最健康的已经为社会公认，自玻璃瓶的研制成功就很快替代了陶瓷(原料:非金属矿物)瓶的包装，现在成为全球的包装主角，现在随着社会的发展与进步，塑料瓶已优越的价格想超越玻璃瓶的位置，在这最近30多年，塑料瓶将近占据市场百分之六十的包装，但是后果不太理想，到处都是用过的塑料瓶垃圾，给地球造成了很大的污染。玻璃瓶是无法代替的食品包

12、装瓶，迄今(still)30年过去了，老百姓已经离不开玻璃瓶，塑料瓶对人体有很大的危害(wihi)，原料来源于石化，都知道长期使用对人体危害极大，所以说玻璃瓶被人类已经公认，是无法代替的食品包装瓶。对于玻璃瓶生产(Produce)行业来说，要在一些创新包装上赢得订单，加强与其他材料品质融合，急需改进。玻璃瓶我国传统的饮料包装容器，玻璃也是一种很有历史的包装材料。在很多种包装材料涌入市场的情况下，玻璃容器在饮料包装中仍占有着重要位置，这和它具有其它包装材料无法替代的包装特性分不开。说到玻璃瓶，在我们日常生活当中是最熟悉不过的了，鲜艳诱人的水果罐头，这些都是我们日常用到的玻璃用品，玻璃用品的广泛应

13、用推动了市场(shchng)的发展，也加大了行业的竞争，那么玻璃瓶行业未来的发展如何呢这也是很多玻璃瓶生产(Produce)厂家所关心的问题(Emerson)。当下看来，玻璃行业的发展还是好的，但是长远来看，我们不能忽视到这里面的问题(Emerson)，玻璃瓶生产厂家众多，难免因为它们的专业技术、优秀人才、资金成本、服务质量(ServiceQuality)而造成的差异性不平衡，进阶导致生产的产品(Product)质量良莠不齐，在激烈的竞争下，难免会有一些以次充好的产品出现，这些都大大地影响到了这个行业的健康发展。为了推动产品的销售(Sales)，很多商家都在打价格战，进行大幅度的促销活动，提升

14、销售量，这样的销售量是以降低企业利润为前提的，长久看来也不是好办法，企业要进步，就得创新，打造一流的产品和服务，这样才能推动企业以至于整个行业持续发展（SustainableDevelopment)。随着信息时代的到来，互联网的应用途径越来越宽，很多玻璃生产厂也意识到了网络营销的重要性。玻璃瓶我国传统的饮料包装容器，玻璃也是一种很有历史的包装材料。在很多种包装材料涌入市场的情况下，玻璃容器在饮料包装中仍占有着重要位置，这和它具有其它包装材料无法替代的包装特性分不开。他们通过自己企业的官网去宣传，在论坛、搜索引擎推出自己的产品，塑造自己的企业形象，提升市场(shchng)的销售量，壮大自己的品牌

15、，在线和合作的商家交流洽谈，利用这些网络营销的方式来经营自己的企业，玻璃瓶厂需要跟着时代一起进步，传统的宣传销售方式已经不能满足我们了。为了谋发展，就得搞创新，跟着时代一起改变进步，玻璃材质生产厂家未来的发展如何，就得靠好的管理经营模式了。八、附表上年度营收情况一览表序号项目第一季度第二季度第三季度第四季度合计1营业收入2895.683860.913585.133447.2413788.962主营业务收入2626.613502.153251.993126.9212507.672.1玻璃瓶(A)866.781155.711073.161031.884127.532.2玻璃瓶(B)604.1280

16、5.49747.96719.192876.762.3玻璃瓶(C)446.52595.37552.84531.582126.302.4玻璃瓶(D)315.19420.26390.24375.231500.922.5玻璃瓶(E)210.13280.17260.16250.151000.612.6玻璃瓶(F)131.33175.11162.60156.35625.382.7玻璃瓶(.)52.5370.0465.0462.54250.153其他业务收入269.07358.76333.14320.321281.29上年度主要经济指标项目单位指标完成营业收入万元13788.96完成主营业务收入万元1250

17、7.67主营业务收入占比90.71%营业收入增长率（同比）10.74%营业收入增长量（同比）万元1336.88利润总额万元2922.08利润总额增长率12.94%利润总额增长量万元334.89净利润万元2191.56净利润增长率15.22%净利润增长量万元289.49投资利润率49.17%投资回报率36.87%财务内部收益率20.85%企业总资产万元22380.95流动资产总额占比万元33.17%流动资产总额万元7422.71资产负债率35.50%主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积平方米27166.9140.73亩1.1容积率1.301.2建筑系数61.45%1.3投资强度万元/

18、亩199.871.4基底面积平方米16694.071.5总建筑面积平方米35316.981.6绿化面积平方米2663.59绿化率7.54%2总投资万元10733.782.1固定资产投资万元8140.712.1.1土建工程投资万元2629.242.1.1.1土建工程投资占比万元24.50%2.1.2设备投资万元2650.842.1.2.1设备投资占比24.70%2.1.3其它投资万元2860.632.1.3.1其它投资占比26.65%2.1.4固定资产投资占比75.84%2.2流动资金万元2593.072.2.1流动资金占比24.16%3收入万元22637.004总成本万元17839.335利润

19、总额万元4797.676净利润万元3598.257所得税万元1.308增值税万元661.759税金及附加万元188.0810纳税总额万元2049.2511利税总额万元5647.5012投资利润率44.70%13投资利税率52.61%14投资回报率33.52%15回收期年4.4816设备数量台（套）10517年用电量千瓦时697469.3518年用水量立方米20304.7119总能耗吨标准煤87.4520节能率26.46%21节能量吨标准煤30.7322员工数量人442区域内行业经营情况项目单位指标备注行业产值万元128443.39同期产值万元115361.41同比增长11.34%从业企业数量家

20、523规上企业家12从业人数人26150前十位企业产值万元51873.73去年同期44061.61万元。1、xxx科技发展公司（AAA）万元12709.062、xxx公司万元11412.223、xxx科技公司万元6743.584、xxx公司万元5706.115、xxx科技发展公司万元3631.166、xxx实业发展公司万元3371.797、xxx科技公司万元259.378、xxx公司万元2126.829、xxx科技发展公司万元2023.0810、xxx实业发展公司万元1556.21区域内行业营业能力分析序号项目单位指标1行业工业增加值万元36648.931.1同期增加值万元31907.481.

21、2增长率14.86%2行业净利润万元15744.812.12016年净利润万元13235.382.2增长率18.96%3行业纳税总额万元44449.473.12016纳税总额万元39083.333.2增长率13.73%42017完成投资万元37753.164.12016行业投资万元19.79%区域内行业市场预测（单位：万元）序号项目2018年2019年2020年1产值149901.03170342.08193570.542利润总额46073.6752356.4459495.953净利润18391.2720899.1723749.064纳税总额9859.1511203.5812731.345工业

22、增加值45413.7251606.5058643.756产业贡献率12.00%15.00%17.38%7企业数量628766980土建工程投资一览表序号项目占地面积（）基底面积（）建筑面积（）计容面积（）投资（万元）1主体生产工程11802.7111802.7127964.4927964.492290.061.1主要生产车间7081.637081.6316778.6916778.691419.841.2辅助生产车间3776.873776.878948.648948.64732.821.3其他生产车间944.22944.221621.941621.94137.402仓储工程2504.112504

23、.114779.124779.12284.632.1成品贮存626.03626.031194.781194.7871.162.2原料仓储1302.141302.142485.142485.14148.012.3辅助材料仓库575.95575.951099.201099.2065.463供配电工程133.55133.55133.55133.558.953.1供配电室133.55133.55133.55133.558.954给排水工程153.59153.59153.59153.598.004.1给排水153.59153.59153.59153.598.005服务性工程1585.941585.941

24、585.941585.9494.455.1办公用房827.01827.01827.01827.0150.915.2生活服务758.93758.93758.93758.9338.166消防及环保工程447.40447.40447.40447.4029.986.1消防环保工程447.40447.40447.40447.4029.987项目总图工程66.7866.7866.7866.78-150.057.1场地及道路硬化4443.84915.79915.797.2场区围墙915.794443.844443.847.3安全保卫室66.7866.7866.7866.788绿化工程1806.4163.22

25、合计16694.0735316.9835316.982629.24节能分析一览表序号项目单位指标备注1总能耗吨标准煤87.451.1年用电量千瓦时697469.351.2年用电量吨标准煤85.721.3年用水量立方米20304.711.4年用水量吨标准煤1.732年节能量吨标准煤30.733节能率26.46%节项目建设进度一览表序号项目单位指标1完成投资万元5943.221.1完成比例55.37%2完成固定资产投资万元4171.832.1完成比例70.19%3完成流动资金投资万元1771.393.1完成比例29.81%人力资源配置一览表序号项目单位指标1一线产业工人工资1.1平均人数人3011

26、.2人均年工资万元5.841.3年工资额万元1205.862工程技术人员工资2.1平均人数人662.2人均年工资万元6.152.3年工资额万元379.773企业管理人员工资3.1平均人数人183.2人均年工资万元7.023.3年工资额万元115.754品质管理人员工资4.1平均人数人354.2人均年工资万元5.244.3年工资额万元195.675其他人员工资5.1平均人数人225.2人均年工资万元4.385.3年工资额万元155.426职工工资总额万元2052.47固定资产投资估算表序号项目单位建筑工程费设备购置及安装费其它费用合计占总投资比例1项目建设投资万元2629.242650.8419

27、9.878140.711.1工程费用万元2629.242650.8414062.491.1.1建筑工程费用万元2629.242629.2424.50%1.1.2设备购置及安装费万元2650.842650.8424.70%1.2工程建设其他费用万元2860.632860.6326.65%1.2.1无形资产万元1364.321364.321.3预备费万元1496.311496.311.3.1基本预备费万元798.37798.371.3.2涨价预备费万元697.94697.942建设期利息万元3固定资产投资现值万元8140.718140.71流动资金投资估算表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年

28、第四年第五年1流动资产万元14062.496770.1311125.3714062.4914062.4914062.491.1应收账款万元4218.751687.502953.124218.754218.754218.751.2存货万元6328.122531.254429.686328.126328.126328.121.2.1原辅材料万元1898.44759.371328.911898.441898.441898.441.2.2燃料动力万元94.9237.9766.4594.9294.9294.921.2.3在产品万元2910.941164.372037.652910.942910.9429

29、10.941.2.4产成品万元1423.83569.53996.681423.831423.831423.831.3现金万元3515.621406.252460.943515.623515.623515.622流动负债万元11469.424587.778028.5911469.4211469.4211469.422.1应付账款万元11469.424587.778028.5911469.4211469.4211469.423流动资金万元2593.071037.231815.152593.072593.072593.074铺底流动资金万元864.35345.74605.05864.35864.35

30、864.35总投资构成估算表序号项目单位指标占建设投资比例占固定投资比例占总投资比例1项目总投资万元10733.78131.85%131.85%100.00%2项目建设投资万元8140.71100.00%100.00%75.84%2.1工程费用万元5280.0864.86%64.86%49.19%2.1.1建筑工程费万元2629.2432.30%32.30%24.50%2.1.2设备购置及安装费万元2650.8432.56%32.56%24.70%2.2工程建设其他费用万元1364.3216.76%16.76%12.71%2.2.1无形资产万元1364.3216.76%16.76%12.71%

31、2.3预备费万元1496.3118.38%18.38%13.94%2.3.1基本预备费万元798.379.81%9.81%7.44%2.3.2涨价预备费万元697.948.57%8.57%6.50%3建设期利息万元4固定资产投资现值万元8140.71100.00%100.00%75.84%5建设期间费用万元6流动资金万元2593.0731.85%31.85%24.16%7铺底流动资金万元864.3610.62%10.62%8.05%营业收入税金及附加和增值税估算表序号项目单位第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元9054.8015845.9022637.0022637.0022637.0

32、01.1万元9054.8015845.9022637.0022637.0022637.002现价增加值万元2897.545070.697243.847243.847243.843增值税万元264.70463.22661.75661.75661.753.1销项税额万元3621.923621.923621.923621.923621.923.2进项税额万元1184.072072.122960.172960.172960.174城市维护建设税万元18.5332.4346.3246.3246.325教育费附加万元7.9413.9019.8519.8519.856地方教育费附加万元5.299.2613.

33、2313.2313.239土地使用税万元108.67108.67108.67108.67108.6710税金及附加万元140.43164.25188.08188.08188.08折旧及摊销一览表序号项目运营期合计第一年第二年第三年第四年第五年1建(构)筑物原值2629.242629.24当期折旧额2103.39105.17105.17105.17105.17105.17净值525.852524.072418.902313.732208.562103.392机器设备原值2650.842650.84当期折旧额2120.67141.38141.38141.38141.38141.38净值2509.4

34、62368.082226.712085.331943.953建筑物及设备原值5280.08当期折旧额4224.06246.55246.55246.55246.55246.55建筑物及设备净值1056.025033.534786.984540.434293.884047.334无形资产原值1364.321364.32当期摊销额1364.3234.1134.1134.1134.1134.11净值1330.211296.101262.001227.891193.785合计：折旧及摊销5588.38280.66280.66280.66280.66280.66总成本费用估算一览表序号项目单位达产年指标第

35、一年第二年第三年第四年第五年1外购原材料费万元11728.464691.388209.9211728.4611728.4611728.462外购燃料动力费万元719.10287.64503.37719.10719.10719.103工资及福利费万元2052.472052.472052.472052.472052.472052.474修理费万元29.5911.8420.7129.5929.5929.595其它成本费用万元3029.051211.622120.343029.053029.053029.055.1其他制造费用万元1153.59461.44807.511153.591153.59115

36、3.595.2其他管理费用万元401.49160.60281.04401.49401.49401.495.3其他销售费用万元1449.35579.741014.541449.351449.351449.356经营成本万元17558.677023.4712291.0717558.6717558.6717558.677折旧费万元246.55246.55246.55246.55246.55246.558摊销费万元34.1134.1134.1134.1134.1134.119利息支出万元-10总成本费用万元17839.338535.6113187.4717839.3317839.3317839.3310.1可变成本万元15506.206202.4810854.3415506.2015506.2015506.2010.2固定成本万元2333.132333.132333.132333.132333.132333.1