大额资金风险防控课件.ppt

1、中国建设银行江苏省分行大额资金风险防控方案,概述,一、涉及业务范围和风险环节： 1账户管理 16 2单位存贷款管理 4 3支付结算管理 7 4现金管理 9 5资金调拨业务管理 1 6表外业务管理 3 7稽核与柜面业务监测 1 共计 41,概述（续）,二、涉及相关部门 会计（24）、公司（9）、营运（5）、计财（1）、信息技术（1）和安全保卫部门（1）（业务牵头部门） 人力资源、电子银行、个人金融、资产保全、机构业务、投资银行、法律事务、房金、国际等部门,一、账户管理,（一）单位账户管理 （二）内部账户管理 （三）对账管理,（一）单位账户管理,风险环节一：开户资料不真实-虚假开户 业务部门控制措

2、施： 客户经理在开户资料上签字确认，营销短信银行和网上银行，支付密码器。 会计部门控制措施： 对开户资料的完整性负责，完善账户资料。 电子银行部门控制措施： 开通短信银行和网上银行业务。 牵头部门：会计部,（一）单位账户管理（续）,风险环节二：违规上门办理印鉴的预留或变更手续 业务部门控制措施： 上门服务必须经分管行领导审批，共同领取、共同送交、共同取回。新开户要求使用支付密码器。 牵头部门：公司业务部,（一）单位账户管理（续）,风险环节三：超期使用临时存款账户 信息技术部门控制措施： 提取本月到期、上月已到期但未封存的临时存款账户清单提供给业务部门 。 业务部门控制措施： 通知客户展期或销户

3、，提供应封存的临时账户清单。 营运管理部门负责： 将超过有效期的临时存款账户进行封存处理。 牵头部门：营运管理部,（一）单位账户管理（续）,风险环节四：单位未清偿完贷款前撤销其存款账户 公司部门控制措施： 核查该单位是否在我行有未结清的贷款、银行承兑汇票、贴现等业务；客户经理在销户申请书上签字 。 会计部门控制措施： 在核算系统中复查 。 牵头部门：会计部,（一）单位账户管理（续）,风险环节五：单位账户未年检仍继续使用 会计部门控制措施： 年检结束前一周，将未年检单位清单传递业务部门 ；年检期满后第一个工作日，对未办理年检的账户进行封存处理。 业务部门控制措施 ： 与客户联系，办理年检，不办理

4、年检则要求销户，暂停账户的使用。 牵头部门：会计部,（一）单位账户管理（续）,风险环节六：银行工作人员代客户办理业务 会计部门控制措施： 柜员审查经办人员资格，严禁银行员工代办。 牵头部门：会计部,（一）单位账户管理（续）,风险环节七：办理定期存款手续不全，资金来源不合规 业务部门控制措施： 客户经理审查，通过后签字确认。 会计部门控制措施 ： 对完整性进行审查。 营运管理部门控制措施： 组织大额定期存款的对账。 牵头部门：公司业务部,（二）内部账户管理,风险环节一：违规使用内部账户 业务部门控制措施： 加强开销户的监管，加强内部账户的日常管理，与会计部门对账。 营运管理部门控制措施 ： 推进

5、内部账户核算集中，对内部账户大额变动情况进行监控。 会计管理部门控制措施： 会计主管检查内部账余额表，核查发生额及余额。 牵头部门：会计部,（二）内部账户管理（续）,风险环节二：非法更改代发工资账户信息 营运管理部门控制措施： 推进代发工资业务向后台集中。 业务部门控制措施 ： 推进代发工资业务向后台集中，推广网上银行业务。 牵头部门：公司业务部,（三）对账管理,风险环节一：回收的客户对账单上印章与客户预留印鉴不符-虚假对账 会计部门控制措施： 利用集中验印系统，不定期抽查回收的对账单印鉴的真实性。 营运管理部门控制措施 ： 利用集中验印系统，按季检查回收的对账单印鉴的真实性。 电子银行部门控

6、制措施： 大力推广网银电子对账。 牵头部门：会计部,（三）对账管理（续）,风险环节二：对账管理系统设置的不对账账户发生业务往来 营运管理部门控制措施 ： 利用稽核系统对不对账账户进行监控。 会计部门控制措施 ： 严格管理，督促“两户”销户 公司业务部门控制措施 ： 营销客户，协助对“两户”办理销户 牵头部门：营运管理部,（三）对账管理（续）,风险环节三：客户信息不全，对账管理系统无法生成对账单 营运管理部门控制措施 ： 提取不全清单，发送（开户机构）业务部门。 业务部门控制措施 ： 大力营销网银对账模式；收集完善客户信息资料 。 会计部门控制措施 ： 补录客户信息 牵头部门：营运管理部,（三）

7、对账管理（续）,风险环节四：无法与客户对账的委托贷款和委托贷款基金账户未与业务部门对账 业务部门控制措施 ： 建立账户名册，并报同级营运管理部 。 营运管理部门控制措施 ： 根据业务部门的对账清单，办理与业务部门对账 。 牵头部门：公司业务部,（三）对账管理（续）,风险环节五：业务部门台账对账工作流于形式或未对账 业务部门控制措施 ： 建立台账名册，督促指导本条线对账 。客户经理在对账系统中进行关联、登记。主动与核算部门对账。 牵头部门：公司业务部,（三）对账管理（续）,风险环节六：对账系统无法自动生成内部账对账单 信息技术管理部门控制措施 ： 在账表系统中增加台账对账单的生成、提取、查询、打

8、印功能。 业务部门控制措施 ： 建立内部业务事务台账，系统完善前主动发起对账 。 营运管理部门控制措施 ： 系统完善后业务部门对账。 会计部门控制措施： 提出完善账表系统的需求 牵头部门：会计部,（三）对账管理（续）,风险环节七：对不符账项未认真核查不符原因 营运管理部门控制措施 ： 核实不符账项，积极与客户沟通，纠正错账，举报舞弊事件 。 会计部门控制措施 ： 正确组织会计核算。 牵头部门：营运管理部,二、单位存贷款管理,风险环节一：办理现金虚存、实转交易；收取款项随意挂账、未入客户账 会计部门控制措施： 会计主管对自制凭证签字，对内部账户进行监测，通过出纳管理系统对柜员尾箱进行监控。 营运

9、管理部门控制措施： 通过柜面业务监测系统进行预警。 电子银行部门控制措施： 短信银行、电话银行 牵头部门：会计部,二、单位存贷款管理（续）,风险环节二：从长期不动户转出资金、利用作废支票转出资金、故意记串户，待睡眠账户、动率较少账户突然发生较大金额支付业务等 营运管理部门控制措施： 定期不定期对账；利用稽核系统预警，进行监控。 业务部门控制措施： 核实客户资金大额转出是否正常。 电子银行部门控制措施： 短信银行 牵头部门：会计部,二、单位存贷款管理（续）,风险环节三：单位保证金存款未经批准转出 业务部门控制措施： 对保证金存款账户的开户、支取、销户，必须出具书面通知。 会计部门控制措施： 根据

10、业务部门书面通知进行账务处理。 营运管理部门控制措施： 重点稽核 牵头部门：会计部,二、单位存贷款管理（续）,风险环节四：贷款使用用途与合同用途不一致 公司业务部门控制措施： 客户经理签字，对真实性负责 。 会计部门控制措施： 核对书面内容与系统中的贷款信息一致。 牵头部门：公司业务部,三、支付结算管理,风险环节一：单位客户办理特殊业务时，柜面人员未按要求对经办人员身份进行审核 信息技术管理部门控制措施： 加快图文终端、综合前端上线步伐。 营运管理部门控制措施： 加强凭证稽核 。 会计部门控制措施： 推广使用图文终端、综合前端，公民身份联网核查。 牵头部门：信息技术管理部,三、支付结算管理（续

11、）,风险环节二：对现代化支付系统当日已提出业务进行冲正处理；汇入行未及时处理汇出行的止付或退汇申请；紧急止付操作不规范 会计部门控制措施： 汇出业务发出后不得冲正；发现错账汇出行应与汇入行联系退汇或紧急止付，待收到汇入行退回报文后再作相应处理；使用规定格式报文，对收到的止付申请应当及时处理 。 营运管理部门控制措施： 专人管理紧急止付业务 。 牵头部门：会计部,三、支付结算管理（续）,风险环节三：开通全国通兑账户未使用总行支付密码；对支付依据为非“凭总行支付密码”账户，未及时修改通兑范围 会计部门控制措施： 根据协议开通通兑功能，对支付依据为非“凭总行支付密码”的账户，及时核对、修正通兑范围

12、。 公司业务部门控制措施： 与客房签订协议 。 牵头部门：会计部,三、支付结算管理（续）,风险环节四：受理的票据欠缺必须记载事项，更改事项不合规 会计部门控制措施： 严格审核票据记载事项，汇兑凭证委托日期是汇款人向汇出银行提交汇兑凭证当日；已向客户签发回单的汇兑业务，原则上不得办理退汇业务 。 营运管理部门控制措施： 对票据业务进行重点稽核和监测 。 牵头部门：会计部,三、支付结算管理（续）,风险环节五：退汇非原账号、手工入账账号错 会计部门控制措施： 严格复核授权手续；退汇的应原路退回。 营运管理部门控制措施： 重点稽核和监测 。 牵头部门：会计部,三、支付结算管理（续）,风险环节六：重复汇

13、款 会计部门控制措施： 对提交不成功的业务，应先查询确认未汇出时，再重新提交 ；报请总行优化系统。 营运管理部门控制措施： 监测，及时提示营业机构核实处理。 牵头部门：会计部,三、支付结算管理（续）,风险环节七：办理银行汇（本）票业务未实行印压证“三分管” 会计部门控制措施： 落实三分管和个人负责制；通过网点监控录像进行非现场检查。 牵头部门：会计部,四、现金管理,风险环节一：大额现金支取用途不合规或未经审批 会计部门控制措施： 审核现金用途；对大额现金收付严格分级审批制度。 计划财务部门控制措施： 制定收费政策，控制大额取现交易 营运管理部门控制措施： 重点稽核；现金缴款单是否银行打印。 个

14、人金融部门控制措施： 负责推广个人支票。 电子银行部门控制措施： 短信提醒。 牵头部门：会计部,四、现金管理（续）,风险环节二：大额现金被挪用、盗用，造成现金账实不符。如支取现金超过柜员尾箱库存时逆程序操作；营业网点与开户单位一道签开现金支票操控现金库存 会计部门、个人金融部门控制措施： 非现场检查，加大处理力度。 营运管理部门控制措施： 减轻网点现金备付率（额）控制压力，加强稽核。 牵头部门：会计部,四、现金管理（续）,风险环节三：柜员间现金调拨流于形式，只交账务未移交实物 会计部门、个人金融部门控制措施： 现场和非现场检查调拨操作；双人清点，双人封箱，加锁寄库；定期不定期组织尾箱检查或抽查

15、。 牵头部门：会计部,四、现金管理（续）,风险环节四：柜员尾箱日终清点封箱及机构负责人对尾箱检查不合规 会计部门、个人金融部门控制措施： 通过非现场检查，关注柜员尾箱的日终清点与封箱、会计部门负责人对现金管理员尾箱的检查。 牵头部门：会计部,四、现金管理（续）,风险环节五：金库人员任职资格、配备数量不符合要求 人力资源部门控制措施： 为金库配备足够数量的人员。 会计部门控制措施： 加强对金库录像的非现场检查 ；加强对金库人员业务培训 。 营运管理部门控制措施： 金库管库岗不得兼职解款岗、调拨岗；解款岗不得兼职管库岗、调拨岗；负责现金集中配送、清分人员的技能培训； 部分业务必须由建行员工担任递解

16、员；积极推行金库运钞提解外包 。 牵头部门：会计部,四、现金管理（续）,风险环节六：金库专职副主任对金库库存实物、垃圾出库查验流于形式；守库员对出入库人员的核验和出入库物品的查验流于形式、执行不到位，导致的金库资金损失风险 营运管理部门控制措施： 各二级分（支）行金库专职副主任要落实岗位职责。 安全保卫部门控制措施： 加强对守库人员管理，督促守库人员严格执行建行内控制度 。 会计部门控制措施： 加强对金库业务操作时执行制度情况的检查 。 牵头部门：会计部,四、现金管理（续）,风险环节七：上门收送款人员数量不足或不能相对固定，或未执行定期轮换规定 人力资源部门控制措施： 为上门收款业务配备足够的

17、人员。 会计部门控制措施： 对开办上门服务业务的网点应严格按总行规定进行审核；经办行严格落实上门服务各项规定。 牵头部门：会计部,四、现金管理（续）,风险环节八：上门收款场所及款项运送的不安全 安全保卫部门控制措施： 对上门收款单位提供的场所安全进行实地勘查，一票否决制；负责款项运输途中的安全保障。 牵头部门：安全保卫部,四、现金管理（续）,风险环节九：上门收款人员收取单位现金不入账入库，上门送款违规操作 会计部门控制措施： 定期开展上门收送款业务专项检查 ；长假期间按章办理上门收款 ；上门送款严格按流程操作；停办不能满足管理要求的上门收送款业务。 营运管理部门控制措施： 定期开展上门收送款业

18、务自查 ；坚持与被服务单位对账；长假期间按章办理上门收款 ；上门送款严格按流程操作。 安全保卫部门控制措施： 定期开展上门收送款业务专项检查 ；长假期间按章办理上门收款 ；上门送款严格按流程操作；停办不能满足管理要求的上门收送款业务。 公司业务部门控制措施： 开通短信银行、电话银行服务。 牵头部门：会计部,五、资金调拨业务管理,风险环节一：未经审批办理资金调拨业务 计划财务部门控制措施： 办理资金调拨业务（含人行资金头寸调整）出具书面通知。 营运管理部门控制措施： 根据通知书进行账务处理。 牵头部门：计划财务部,六、表外业务管理,风险环节一：未严格担保物管理，造成担保物损毁，账实不符 业务部门控制措施： 建立健全台账；建立健全保管担保物制度、设施；按季对账。 会计部门控制措施： 根据通知书进行会计核算。 牵头部门：公司业务部,六、表外业务管理,风险环节二：业务部门出具保函或修改保函后未及时提交会计部进行账务处理 业务部门控制措施： 及时向会计部递送出具保函收妥确认书、保函修改函 ；按月对担保物进行检查；按季与会计部门办理对账。 会