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文档简介

1、.班级姓名应收账款总账明细账平行登记正气公司 2016 年 6 月 30 日应收账款期末余额：应收账款 -飞鱼公司借方 300000应收账款 -卡利公司借方 200000根据正气公司2016 年 7 月部分业务简要记账凭证登记应收账款账簿，并做好期末结账工作。序日期凭 证摘要会计分录号号17.2转 3 号销售 1借：应收账款 -飞鱼公司234000号产品贷：主营业务收入 -1 号产品200000应交税费 -应交增值税（销项税额）3400027.6现付 2提现借：银行存款5000贷：库存现金500037.10银收 5收回货借：银行存款200000号款贷：应收账款 -卡利公司20000047.11

2、转 10销售 2借：应收账款 -卡利公司105300号号产品贷：主营业务收入 -2 号产品90000应交税费 -应交增值税（销项税额）1530057.20银付购买 X借：原材料 -X 材料5000020 号材料应交税费 -应交增值税（进项税额）8500贷：银行存款5850067.23转 30销售 1借：应收账款 -飞鱼公司70200号号产品贷：主营业务收入 -1 号产品60000应交税费 -应交增值税（销项税额）1020077.26银收收回货借：银行存款50000038 号款贷：应收账款 -飞鱼公司500000;.总分类账户年凭证借方贷方借或贷余额月日摘要字号明细账户明细科目：年凭证借方贷方借

3、或贷余额月日摘要字号明细账户明细科目：年凭证摘要借方贷方借或贷余额月日字号;.应付账款总账明细账平行登记红太阳公司 2017 年 8 月 31 日应付账款期末余额：应付账款 -大大公司贷方 256000应付账款 -小小公司贷方 135800根据正气公司2017 年 9 月部分业务简要记账凭证登记应付账款账簿，并做好期末结账工作。序日期凭证号号19.2银付 3号29.5现付 239.13转10号49.15转16号59.21银付20号69.23转30号79.26银付32号89.26银付33号摘要会计分录偿还货借：应付账款 -大大公司130000款贷：银行存款130000提现借：银行存款5000贷：

4、库存现金5000购买 A借：原材料 -A 材料100000材料应交税费 -应交增值税（进项税额）17000贷：应付账款 -大大公司117000购买 B借：原材料 -B 材料70000材料应交税费 -应交增值税（进项税额）11900贷：应付账款 -小小公司81900偿还货借：应付账款 -小小公司170000款贷：银行存款170000购买 A借：原材料 -A 材料120000材料应交税费 -应交增值税（进项税额）20400贷：应付账款 -大大公司140400偿还货借：应付账款 -小小公司47700款贷：银行存款47700偿还货借：应付账款 -大大公司100000款贷：银行存款100000;.年凭证月日字号明细科目：年凭证月日

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