国际贸易合同风险规避CH2.ppt

1、,第二章 宏观环境风险及其规避,第一节 进出口国家相关风险及规避 第二节 市场风险及规避 第三节 贸易壁垒风险及规避 第四节 汇率风险及规避,1、教学目的和要求： 本章介绍进出口合同的宏观环境方面的风险及其规避。 2、对学生学习的要求： 通过对本章的学习，重点掌握进出口合同宏观环境方面的风险的类型及其表现形式、主要原因、后果、规避的要点及主要相关知识点。 3、教学的重点和难点： 贸易壁垒风险及规避； 汇率风险及规避,第一节 进出口国家相关风险及规避,国家风险：在国际经济活动中可能发生的，由于某些国家行为而引发的给相关方带来损失风险。 一、 进口国风险及规避 二、 出口国风险及规避,一、 进口国

2、风险及规避,1.风险防控要点 (1)搜集进口国的相关信息 (2)密切联系订单签订客户,高危进口国尤为注意 (3)在进口国设立办事处,必要时可以里应外 (4)提高业务员对产品行情走势的判断能力 (5)出口国政府建立风险预警机制 (6)出口商: 投保出口信用保险 若以L/C结算时,保兑行,一、 进口国风险及规避,2.相关知识及工具 (1)出口信用保险: 政策险种,短期为主 (2)定级评估法: 确定某国的风险等级 福兰德指数:英国”商业环境风险情报所”提供 国家风险国际指南综合指数: 国家 (3),2008年8月8日，格俄冲突后，格鲁吉亚政府宣布进入战时状态，全国局势进入紧张状态。业务员小李格鲁吉亚

3、老客户LH于6月和9月分别下两个订单，两个订单总金额11万多美元，分批发送，付款方式为20%发货前预付，80%见提单复印件付款。等货物快到港时，恰遇格国国内政局动荡顶峰时期，银行付不出外汇，客户无法提货，加上后来紧接着发生的金融危机，直接导致4万多美元的尾款至今未收回 虽然提单仍在小李手中，但不断积累的滞港费也 是一笔不容忽视的数目，加上危机导致的货物贬 致使客户拒付尾款、弃货的可能性 越来越大。,案例评析,对于进出口国国内政局动荡前已经签订的订单，在得知情况后应尽量与客户沟通，提醒客户各种潜在风险。若客户没有足够的把握应付，而且无法说服客户预付百分之百货款，那能推迟的订单就尽量推迟,若 货物

4、尚在运输途中，进口国国内政局突然发生变动，影响到国际贸易时，也应尽快与客户联系，若该客户有变卦可能，则应果断作出决定，或通知船公司中途转港时卸下货物运回国内，或者联系进口国其他客户转卖货物，或者视情况降价卖给该客户。,本案例中如果业务员对格鲁吉亚政局比较关心，了解到该国从2007年底就已经开始政局不稳，在进行贸易活动时，就应该对付款方式和发货周期格外警惕，相应提高预付款比例，或者加快订单发运周期，也许就能避开那个动荡期，从而规避风险。,二、出口政策风险,出口政策变化风险是由于出口国 国内政策调整，对出口业务带来的负面影响和潜在损失。 在此主要是调整关税或者出口退税 发生频率不高,案例,小白这几

5、天心情郁闷，一中东客户刚取消5000吨钢的订单。 刚签订时型钢没有退税，有5%利润。在等对方L/C时，工厂排计划下月才生产小白的货物，小白没有催开信用证。但在月底，小白接到国家下发的调整钢材出口退税的通知，型钢 征收15%的出口关税。小白与客户重谈价格 未果。只能遗憾取消订单。,点评,从上面案例可以看出，小白之前的价格还是有竞争力的，但税率调整后，完全丧失了竞争力，所以无法接受客户的订单。 小白也是幸运的，因为在国家征税 政策实施时客户的信用证没有开到。小白损失的也就是一张订单而已。若当 已经安排了生产，后果就 不堪设想了。,1.风险防控要点,（1）报价时若有国家调控的消息，应提高利润率幅度

6、（2）合同中注明，若遇到关税或退税调整，价格应重新协商或各方各承担一半 （3）利用消息发布和实施的间隔，将货物运到保税区，减少损失 （4）在订单不得不执行时，跟工 厂协商，做些让步，控制 出货量，减少损失。,2.相关知识及工具,（1）出口货物海关完税价格由海关以该货物的成交价格以及货物运至中国境内输出地点转载前的运费及其相关费用、保费为基础审查确定。出口关税不计入完税价格。 （2）关税的征收和退补 关税征收 关税退补：补征、追征、退税 （3）约束税率、自主关税、最惠国税率,第二节 市场风险及规避,市场风险:市场变化带来的风险， 商业风险 一、市场行情风险及规避 二、季节性风险及规避,一、市场行

7、情风险,1.含义：由于市场上对产品供求关系变化以及其他综合因素造成产品价格波动，从而产生的潜在交易价格变动导致的损失。 2.防控要点： （1）了解行业特点，准确判断走势 （2）关注宏观形势 （3）严格挑选供应商,（4）付款方式：选择对国外买家有一定控制力的的方式：如预付+L/C等 （5）资信好的客户 3.工具： 邓白氏全球网站： 中国出口信用保险公司： ,案例-市场行情 2008年6月，小李与伊朗客户签订FOB中国主要港口，USD3950/MT成交，付款方式预付10%，剩余90%货到中国保税区，客户验货合格后付清,由于产品行情太好 ，工厂生产质量不过关，只得检验后退货重新生产，换货报关，此时已

8、到9月，客户繁忙没时间验货，当时伊朗受金融封锁严重，客户账户美元付不出来，国外账户余款不足，提出要求，要小陈先发货，货上船后凭提单复印件付清余款。,二、季节性风险,出现在销售和用途存在季节性差异的产品，其市场差异存在周期性，没到相同的季节，此类别的产品会发生市场变化而带来的风险。 防控要点：（1）熟知产品特性 （2）掌握同一产品在不同市场使用的季节差异 （3）及时生产、备货、发货等 （4）尽量避免跨越旺季淡季交货,相关知识及工具 市场定时策略：企业确定进入市场的时间或扩展市场的进程的策略。 内容：产品定时、促销定时、公共关系定时 考虑因素： 市场需求时间性、发展趋势、季节性、购买习惯、 竞争对

9、手的动态,案例,一散热器片公司于俄M连锁商店签订合同，客户很快支付30%预付款，由于公司生产设备故障，本应5月下旬却在6月底才完成货物交付。为收尾款，业务员向客户解释并请对方及时安排尾款。M店采购部极其不满，因为货到俄罗斯清 关后，已到夏季。表示可以安排尾款 但价格应降低以作补偿。最后降价 30%，收款放单。,评点,本例中，散热器片销售季节在冬季，一但过使用季节，必然销量下降。业务员应该知道接到订单时接近旺季的尾声，因此，接到订单后应该把握销售季节，在合同签订时就将生产、发货、采购商 的清关时间考虑进来，避免在旺淡季 交替时发生延迟交货的情况。,第三节 贸易壁垒风险及规避,贸易壁垒（Barri

10、er to trade） 又称贸易障碍。对国外国间商品劳务交换所设置的人为限制，主要是指导一国对外国商品劳务进口所实行的各种限制措施。 种类：关税、非关税壁垒及其他 一、技术贸易壁垒风险及规避 二、环境壁垒风险及规避,一、技术贸易壁垒风险及规避,1.含义：技术贸易壁垒（TBT） 是一个国家强制执行的较高要求的技术法规、标准及其评定程序等手段，扭曲正常国际贸易，从而限制进口的一种非关税贸易壁垒手段。 风险：由于出口商对进口国 强制性技术壁垒不熟悉而引起的各种 非正常损失或不良后果。,几种常见的技术贸易壁垒,1、欧盟REACH法规（REACH） 2、ROHS法规 、 PAHS 、 dmf风险规避课

11、件1.ppt#50. 幻灯片 50 3、美国玩具安全认证(TSCP) 4、欧盟便携式二次电池 和汽车电池及蓄电池容量标签规则 5、国家质检总局美国食品安全加强法案 6、欧盟化妆品指令附件III风险规避课件1.ppt#53. 幻灯片 53 7、全球化学品GHS 8、美国TSCA法案风险规避课件1.ppt#52. 幻灯片 52 9、中国reach(新化学物质环境管理办法) .,“Registration，Evaluation， Authorization and Restriction of Chemicals，化学品注册、评估、许可和限制”，是欧盟对进入其市场的所有化学品进行预防性管理的法规。于

12、2007年6月1日正式实施。 注册（Registration） 年产量或进口量超过1吨的所有化学物质需要注册，年产量或进口量10吨以上的化学物质还应提交化学安全报告。 评估（Evaluation） 包括档案评估和物质评估。档案评估是核查企业提交注册卷宗的完整性和一致性。物质评估是指确认化学物质危害人体健康与环境的风险性。 许可（Authorization） 对具有一定危险特性并引起人们高度重视的化学物质的生产和进口进行授权，包括CMR，PBT ，vPvB等。 限制（Restriction） 如果认为某种物质或其配置品、制品的制造、投放市场或使用导致对人类健康和环境的风险不能被充分控制，将限制其

13、在欧盟境内生产或进口。 注：PBT 持久性、生物富积和毒性化学物质 vPvB 高持久性、高度生物富积化学物质 CMR 致癌性、诱变性和生物毒性物质,ROHS测试 欧盟RoHS指令于2006年7月1号实施，这场由欧盟发起的绿色电子环保潮流，影响颇为广泛，从原料供应到最终的产品制造商无不包括其中，产品涉及到各种电子电气产品，对我国输欧电子电气产品制造商提出了严峻挑战，世界上各大知名电子制造商已经纷纷制定出自己的材料调查表或绿色采购表、供应链调查表，需要其供应商在销售产品时提供材料声明报告，以证明产品不含有毒有害物质，符合环保要求。RoHS指令对电子电器产品中六种有毒有害物质进行限制。 多环芳香烃测

14、试（PAH 测试） 根据德国技术设备及消费品委员会（ATAV)的决定，对于2008年4月1日之后进行GS认证的产品，必须测试美国环保署（EPA)关注的16种多环芳香烃（PAH)以确保符合相关要求，而对于2008年4月1日前已获得认证的产品，则必须在1年内进行针对PAH的风险分析，如不能符合PAH相关规定的产品将被撤销认证。 多环芳香烃PAHS存在的具体物料： 塑料手柄 / 塑料包装箱 / 橡胶手柄 / 有异味塑料、橡胶产品。 富马酸二甲酯测试（DMF 测试） 富马酸二甲酯，英文Dimethyl fumarate,简称DMF。常态下为白色结晶（粉末），易升华，易溶于乙醇，微溶于水，具有抑菌杀虫活

15、性，广泛用于皮革、鞋类和纺织品的生产、储存、运输等过程的杀菌和防霉，具有高效低毒、化学稳定性好、作用时间长的优点；但DMF在常温下升华具有熏蒸性，对眼睛、呼吸系统、皮肤和黏膜有一定刺激作用。皮肤接触DMF后易产生过敏，引起皮肤湿疹和灼伤。 富马酸二甲酯 DMF存在的常见相关物料：鞋类、箱包、沙发等皮具制品。,GHS(Global Harmonized System of Classification adn Labelling of Chemicals ) 全球化学品统一分类和标签制度是根据1992年里约热内卢联合国环境与发展会议21世纪议程中规定的任务，由国际劳工组织（ILO）、经济合作与发

16、展组织（OECD）、联合国2002.12合作制定的。2008年实施 是由联合国出版的作为指导各国控制化学品危害和保护人类与环境的规范性文件。 GHS对于化学品的危险信息的表述手段有两种：标签和安全数据单。对于信息表述强调易理解性，其指导原则包括： 1、信息应通过1种以上的方式进行表述； 2、制度各部分的易理解性应考虑现有的研究和文献以及从试验得到的任何证据； 3、不同危险类型应采用相同短语来描述危险程度（严重性）。 当前各国化学品标签涉及的项目大致有35种，为进行描述，应选定主要的标签元素，这些标签元素可以包括： *产品名称； *表述危险的标记字符； *供应商名称； *警示性说明； *化学名称

17、； *预防性措施； *表述危险的象形图；,Toxic Substance Control Act有毒物质控制法案 1976 美国国会颁布的有毒物质控制法案授权美国环境署对已有的75000种工业化学物质或进口到美国的化学物质进行跟踪监控。 2010年7月22日，Bobby L. Rush主席和Henry A. Waxman提出了有毒化学品安全法案H.R. 5820。立法将对1976年出台的有害物质控制法案TSCA进行修订来确保公众和环境能避免有害化学物质的暴露危害。 为了保护公众和环境的安全，该草案建立了一种框架来确保所有美国公众可能接触到的化学物质必须通过安全审查，如有必要的话需要限制这些化学

18、物质的使用。对于美国环保署EPA，该草案建立了一种快速的方式来减少那些具有持久性、生物累积性和毒性化学物质的暴露风险，同时对于一些已知安全的物质允许其豁免。根据该草案提出的措施，环保署的行动将接受公开透明的公众评议，受到司法申核避免不合理的程序负担。结果是今天提交的草案，将保障公众健康和环境同时促进美国的就业和创新。根据这项立法，将审查所有化学品的安全，危险化学品将被限制或消除，新的更安全的化学品将得到更快地发展，将我们的经济推向一个可持续发展的未来,欧盟化妆品指令附件III和VI的修正案已生效,2.风险防控要点,对企业： （1）提高企业素质 （2）关注动态 （3）熟悉、适应并取得相关认证 （

19、4）利用多种方式跨越壁垒：合资、并购方式 （5）利用规则及争端解决机制，维护权益 对政府： （1）建立TBT 咨询机构和预警机制 （2）通过宣传、培训、普及工作，增强企业意识 （3）加快技术法规标准和措施的国际化进程,3.风险相关知识,（1）价格和数量抑制效应：提高在进口国价格；控制出口数量 （2）网站： （3）技术贸易壁垒发展特点：广泛性、二重性、形式合法性、 保护方式隐蔽性 （4）技术贸易壁垒的发展趋势：强制法规化； 环保意识增强； 与知识产权集成； 技术含量升级； 扩散效应显著,案例,浙江台州是我国最大的西兰花出口基地，主要出口对象是日本。2004.3，日本加强了对蔬菜的进口检疫，台州检

20、测设备跟不上，耽误出口。20万亩西兰花烂在地里。一些已经出口的西兰花也因农 药残留超标退货。受此影响，台州西 兰花收购价格由1.6元/个降为0.6元。当 地农民直接经济损失达 6000万多元人民币。,案例点评,TBT是通过海关或边检程序，强制执行技术法规标准等，一方面增加进口成本，另一方面控制进口数量。 在TBT设限情况下，出口方要进入进口国市场，必须按照进口国技术要求，改进商品或商品包装；同时还需在进入市场前经过一定的评定程序。 本案例中台州西兰花由于没有达到日本蔬菜检验检 疫指标而被退回或延误采摘，导致农民受损。如果 相关组织能提早进行技术贸易壁垒预警，通报日本 政策调整，及时提醒农民按照

21、日本要求指标生产西 兰花，并配备相应的检测设备。虽 然可能降低竞争优势或利润空间， 但至少能保证产品顺利通关。,二、绿色壁垒风险及规避,1.绿色壁垒：(GBT-GreenBarrierstoTrade)。又被称为环境壁垒(EnvironmentTrade)、绿色保护主义等,是一种以保护自然资源、保护环境和人类健康为名，通过颁布、实施一系列苛刻的环保标准和法规，以限制国外产品进入本国的贸易壁垒。 它作为一种非关税壁垒产生于20世纪80年代后期，90年代开始兴起于各国。最典型的是1991年美国禁止进口墨西哥的金枪鱼及其制品,其理由是为了“保护”海豚的生存。日本、欧洲等发达国家纷纷仿效,通过绿色贸易

22、壁垒对进口产品进行种种限制,其后,绿色贸易壁垒开始流行。,2.绿色壁垒风险,由于绿色壁垒措施导致出口商遭受各种损失的风险。 风险大、可探度高、发生频率高 3.防控要点： 对企业： 开展ISO14000国际认证 树立绿色理念和绿色生产 提高产品检验检疫标准 调整结构，改善经营方式 对政府：加强国际交流与合作 健全法规 建立预警机制,3.案例,截止2004年底，日本对中国大米的农药残留，从原来的65项检测指标增加到104项，而对其国内市场流通的大米不进行这样检测； 欧盟对中国茶叶的检测指标从原来的72项增加到现在的134项等。尤其是欧盟对氯霉素残留量 的标准规定为0.1g /- 0.3 g /，远

23、超过日本的 50g /的标准，也超过美国的4 g /- 5 g /标准。事实上， 欧盟自己的产品也达不到这 个标准。,案例点评：,西方国家为抵制国外商品的进口，绿色壁垒使用更加频繁。 该案例中，日本和欧盟对中国出口产品规定了歧视标准，对我国农产品出口设置了巨大障碍，限制了农产品出口量，给出口企业造成巨大损失。对此， 我们应在调查和核实基础上，采取主 动措施，诉诸有关机构，维护切身合 法利益。,4.相关知识,（1）绿色壁垒基本类型： 绿色技术标准 绿色环境标志 绿色包装制度 绿色卫生检验检疫 绿色补贴 （2）绿色壁垒基本特征： 表现内容的合理性 保护方式的隐蔽性 制定形式的合法性 实施过程动态性,第四节 汇率风险及规避,汇率风险及其产生 汇率风险的规避,一、汇率风险及其产生,1.含义：又称外汇风险，由于外汇汇率和本币利率波动