兰州饮水机项目预算报告

1、兰州饮水机项目预算报告泓域咨询一、行业发展宏观环境分析随着水污染问题不断恶化，水质越来越差，人们开始关注饮用水安全问题。近年来随着商用直饮水机的问世。人们的饮水模式也从桶装水过渡到了直饮水，越来越多的人开始了解净水行业。商用直饮水机的出现，顺应了时代的发展与需求。大量的投资商纷纷进入直饮水机行业，但是由于直饮水机市场没有统一的标准规范，每个直饮水机厂家规范标准皆有不同，造成了商用直饮水机市场的混乱，随着互联网的告诉发展，商用直饮水机也快速发展起来，根据多年的从事直饮水机行业经验来看，未来商用直饮水机主要有三大发展趋势：第一未来直饮水机生产奖规模化，生产成本下降，价格也会降低，一些没有自主厂房生

2、产的企业将会被市场淘汰，产品的创新和设计也变得尤为重要。第二在以后直饮水行业，卖的不是单一的产品，更多的是一种服务，如何做好顾客售前、售中、售后的服务，是以后直饮水机商家在饮水行业中取得一席之地的标配，倡导系统化和主动化的服务理念，全面满足客户健康饮水机要求。第三品牌建设、技术革新也是直饮水企业长期稳定发展的重要要素之一，提高顾客的认知度就必须建立属于自己的品牌，成功的企业无论是在经营、生产、销售都会拥有一定的知名度，而知名度的打造就要树立直饮水机自有品牌，品牌建设的同时也要加快产品的技术革新，才能在激烈的市场竞争中脱颖而出，这也是未来直饮水机发展的趋势之一。第四随着直饮水设备市场的不断成熟以

3、及市场竞争不断加剧，企业要想分得市场份额，必须要根据市场形式制定新的策略，开拓细分市场。未来行业必定是得细分市场者得天下，产品也将更加细分和多元化，细分市场将成为企业新的角力场。第五越来越多的企业为了牟取暴力不惜牺牲环境作为代价。倡导节能环保，用以节约现有能源消耗量，节能环保、保护环境成为了社会和政府关注的问题，因此未来几年，节能环保产品将是未来主流产品。第六随着互联网和电子产品的发展和普及，智能化已经走进人们的生活。公共饮水设备行业的未来趋势也必定朝着智能化的方向进展。二、预算编制说明本预算报告是xxx公司本着谨慎性的原则，结合市场和业务拓展计划，在公司预算的基础上，按合并报表要求编制的，预

4、算报告所选用的会计政策在各重要方面均与本公司实际采用的相关会计政策一致。本预算周期为5年，即2019-2023年。三、公司基本情况（一）公司概况公司是一家集研发、生产、销售为一体的高新技术企业，专注于产品，致力于产品的设计与开发，各种生产流水线工艺的自动化智能化改造，为客户设计开发各种产品生产线。公司始终坚持 “服务为先、品质为本、创新为魄、共赢为道”的经营理念，遵循“以客户需求为中心，坚持高端精品战略，提高最高的服务价值”的服务理念，奉行“唯才是用，唯德重用”的人才理念，致力于为客户量身定制出完美解决方案，满足高端市场高品质的需求。公司已拥有ISO/TS16949质量管理体系以及ISO140

5、01环境管理体系，以及ERP生产管理系统，并具有国际先进的自动化生产线及实验测试设备。公司自建成投产以来，每年均快速提升生产规模和经济效益，成为区域经济发展速度较快、综合管理效益较高的企业之一；项目承办单位技术力量相当雄厚，拥有一批知识丰富、经营管理经验精湛的专业化员工队伍，为研制、开发、生产项目产品奠定了良好的基础。公司始终秉承“集领先智造，创美好未来”的企业使命，发展先进制造，不断提升自主研发与生产工艺的核心技术能力，贴近客户需求，助力中国智造，持续为社会提供先进科技，覆盖上下游业务领域的行业综合服务商。公司凭借完整的产品体系、较强的技术研发创新能力、强大的订单承接能力、快速高效的资源整合

6、能力，形成了为客户提供整体解决方案的业务经营模式。经过多年的发展，公司产品已覆盖全国各省市。公司与国内多家知名厂商的良好关系为公司带来了新的行业发展趋势，使公司研发产品能够与时俱进，为公司持续稳定盈利、巩固市场份额、推广创新产品奠定了坚实的基础。产品的研发效率和质量是产品创新的保障，公司将进一步加大研发基础建设。通过研发平台的建设，使产品研发管理更加规范化和信息化；通过产品监测中心的建设，不断完善产品标准，提高专业检测能力，提升产品可靠性。（二）公司经济指标分析2018年xxx实业发展公司实现营业收入22733.28万元，同比增长23.82%（4372.68万元）。其中，主营业务收入为2080

7、1.37万元，占营业总收入的91.50%。2018年营收情况一览表序号项目第一季度第二季度第三季度第四季度合计1营业收入4773.996365.325910.655683.3222733.282主营业务收入4368.295824.385408.365200.3420801.372.1直饮水机(A)1441.531922.051784.761716.116864.452.2直饮水机(B)1004.711339.611243.921196.084784.322.3直饮水机(C)742.61990.15919.42884.063536.232.4直饮水机(D)524.19698.93649.0062

8、4.042496.162.5直饮水机(E)349.46465.95432.67416.031664.112.6直饮水机(F)218.41291.22270.42260.021040.072.7直饮水机(.)87.37116.49108.17104.01416.033其他业务收入405.70540.93502.30482.981931.91根据初步统计测算，2018年公司实现利润总额5386.81万元，较2017年同期相比增长1277.00万元，增长率31.07%；实现净利润4040.11万元，较2017年同期相比增长526.47万元，增长率14.98%。2018年主要经济指标项目单位指标完成营

9、业收入万元22733.28完成主营业务收入万元20801.37主营业务收入占比91.50%营业收入增长率（同比）23.82%营业收入增长量（同比）万元4372.68利润总额万元5386.81利润总额增长率31.07%利润总额增长量万元1277.00净利润万元4040.11净利润增长率14.98%净利润增长量万元526.47投资利润率58.26%投资回报率43.70%财务内部收益率26.75%企业总资产万元34294.27流动资产总额占比万元30.71%流动资产总额万元10532.71资产负债率34.96%四、基本假设1、公司所遵循的国家及地方现行的有关法律、法规和经济政策无重大变化；2、公司经

10、营业务所涉及的国家或地区的社会经济环境无重大改变，所在行业形势、市场行情无异常变化；3、国家现有的银行贷款利率、通货膨胀率和外汇汇率无重大改变；4、公司所遵循的税收政策和有关税优惠政策无重大改变；5、公司的生产经营计划、营销计划、投资计划能够顺利执行，不受政府行为的重大影响，不存在因资金来源不足、市场需求或供求价格变化等使各项计划的实施发生困难；6、公司经营所需的原材料、能源、劳务等资源获取按计划顺利完成，各项业务合同顺利达成，并与合同方无重大争议和纠纷，经营政策不需做出重大调整；7、无其他人力不可预见及不可抗拒因素造成重大不利影响。五、市场预测分析随着消费水平的提高，生活质量的改善，消费者越

11、来越追求更高品质的消费体验，直饮水机市场也日趋高端化。直饮水产品的高端化主要体现在两个方面，首先是产品核心技术的革新，功能的多样化以及智能化技术的应用;其次是整体消费价格水平的提升，3000元以上价格阶段的直饮水产品消费量在不断提升。目前直饮水机市场在技术方面主要分为反渗透技术、超滤、纳滤、微滤、活性炭等，其中反渗透净水技术过滤精度高，逐渐成为直饮水机市场主流，销售份额已达市场的80%以上。近几年，随着市场认知度不断提升，直饮水机在三线以下城镇及农村市场逐渐被认可。三级以下城镇常住人口超过我国总人口的50%，这部分地区水处理条件差，消费者对饮水安全开始越来越重视，直饮水机未来将成为健康生活必备

12、的电器产品。同时，人们整体生活水平的提升和消费能力的提高，也为直饮水机产品的消费莫定了基础。虽然净水产品的使用越来越多，但其普及率其实还处于较低的水平，行业尚处于发展阶段，很多技术服务和标准等问题有待解决。近几年，政府不断在直饮水设备的市场监督及规范方面加大工作力度，加速行业净化。随着直饮水机行业标准、体制的健全，一些无牌无证的直饮水机品牌无立足之地，市场发展更加健康有序。随着居民消费水平和健康饮水意识的逐渐提高，可以预见，直饮水机必将成为生活饮用水的主流趋势。六、预算编制依据1、营业成本依据公司各产品的不同毛利率测算，各项成本的变动与收入的变动进行匹配。2、财务费用依据公司资金使用计划及银行

13、贷款利率测算。七、预算分析未来5年xxx公司将继续扩大生产规模，主要投资用途包括：新建研发生产基地、补充流动资金等。（一）固定资产预算2019年计划固定资产投资10427.61(万元）。固定资产投资预算表序号项目单位建筑工程费设备购置及安装费其它费用合计占总投资比例1项目建设投资万元2913.594394.13195.5310427.611.1工程费用万元2913.594394.1324741.001.1.1建筑工程费用万元2913.592913.5920.49%1.1.2设备购置及安装费万元4394.134394.1330.91%1.2工程建设其他费用万元3119.893119.8921.9

14、4%1.2.1无形资产万元1441.971441.971.3预备费万元1677.921677.921.3.1基本预备费万元891.30891.301.3.2涨价预备费万元786.62786.622建设期利息万元3固定资产投资现值万元10427.6110427.61（二）流动资金预算预计新增流动资金预算3789.86万元。流动资金投资预算表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1流动资产万元24741.007497.1517606.3624741.0024741.0024741.001.1应收账款万元7422.302968.925566.727422.307422.307422.3

15、01.2存货万元11133.454453.388350.0911133.4511133.4511133.451.2.1原辅材料万元3340.041336.012505.033340.043340.043340.041.2.2燃料动力万元167.0066.80125.25167.00167.00167.001.2.3在产品万元5121.392048.553841.045121.395121.395121.391.2.4产成品万元2505.031002.011878.772505.032505.032505.031.3现金万元6185.252474.104638.946185.256185.256

16、185.252流动负债万元20951.148380.4615713.3520951.1420951.1420951.142.1应付账款万元20951.148380.4615713.3520951.1420951.1420951.143流动资金万元3789.861515.942842.393789.863789.863789.864铺底流动资金万元1263.27505.31947.461263.271263.271263.27（三）总投资预算构成分析1、总投资预算分析：总投资预算14217.47万元，其中：固定资产投资10427.61万元，占项目总投资的73.34%；流动资金3789.86万元，

17、占项目总投资的26.66%。2、固定资产预算分析：本期工程项目固定资产投资包括：建筑工程投资2913.59万元，占项目总投资的20.49%；设备购置费4394.13万元，占项目总投资的30.91%；其它投资3119.89万元，占项目总投资的21.94%。3、总投资=固定资产投资+流动资金。项目总投资=10427.61+3789.86=14217.47（万元）。总投资预算一览表序号项目单位指标占建设投资比例占固定投资比例占总投资比例1项目总投资万元14217.47136.34%136.34%100.00%2项目建设投资万元10427.61100.00%100.00%73.34%2.1工程费用万元

18、7307.7270.08%70.08%51.40%2.1.1建筑工程费万元2913.5927.94%27.94%20.49%2.1.2设备购置及安装费万元4394.1342.14%42.14%30.91%2.2工程建设其他费用万元1441.9713.83%13.83%10.14%2.2.1无形资产万元1441.9713.83%13.83%10.14%2.3预备费万元1677.9216.09%16.09%11.80%2.3.1基本预备费万元891.308.55%8.55%6.27%2.3.2涨价预备费万元786.627.54%7.54%5.53%3建设期利息万元4固定资产投资现值万元10427.

19、61100.00%100.00%73.34%5建设期间费用万元6流动资金万元3789.8636.34%36.34%26.66%7铺底流动资金万元1263.2912.11%12.11%8.89%八、未来五年经济效益测算根据规划，第一年负荷40.00%,计划收入12416.00万元，总成本11294.77万元，利润总额3748.79万元，净利润2811.59万元，增值税415.49万元，税金及附加192.14万元，所得税937.20万元；第二年负荷75.00%,计划收入23280.00万元，总成本18419.91万元，利润总额8909.43万元，净利润6682.07万元，增值税779.04万元，税

20、金及附加235.77万元，所得税2227.36万元；第三年生产负荷100%，计划收入31040.00万元，总成本23509.29万元，利润总额7530.71万元，净利润5648.03万元，增值税1038.72万元，税金及附加266.93万元，所得税1882.68万元。（一）营业收入估算该“兰州饮水机项目”经营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑直饮水机行业设备相对价格变化，假设当年直饮水机设备产量等于当年产品销售量。项目达产年预计每年可实现营业收入31040.00万元。（二）达产年增值税估算达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=1038.72万元。营业收入税金及附加和增值税估算表序号项目单位第一年第

21、二年第三年第四年第五年1营业收入万元12416.0023280.0031040.0031040.0031040.001.1直饮水机万元12416.0023280.0031040.0031040.0031040.002现价增加值万元3973.127449.609932.809932.809932.803增值税万元415.49779.041038.721038.721038.723.1销项税额万元4966.404966.404966.404966.404966.403.2进项税额万元1571.072945.763927.683927.683927.684城市维护建设税万元29.0854.5372.

22、7172.7172.715教育费附加万元12.4623.3731.1631.1631.166地方教育费附加万元8.3115.5820.7720.7720.779土地使用税万元142.28142.28142.28142.28142.2810税金及附加万元192.14235.77266.93266.93266.93（三）综合总成本费用估算根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期工程项目综合总成本费用23509.29万元，其中：可变成本20357.53万元，固定成本3151.76万元，具体测算数据详见总成本费用估算一览表所示。折旧及摊销一览表序号项目运营期合计第一年第二

23、年第三年第四年第五年1建(构)筑物原值2913.592913.59当期折旧额2330.87116.54116.54116.54116.54116.54净值582.722797.052680.502563.962447.422330.872机器设备原值4394.134394.13当期折旧额3515.30234.35234.35234.35234.35234.35净值4159.783925.423691.073456.723222.363建筑物及设备原值7307.72当期折旧额5846.18350.90350.90350.90350.90350.90建筑物及设备净值1461.546956.8266

24、05.926255.025904.125553.224无形资产原值1441.971441.97当期摊销额1441.9736.0536.0536.0536.0536.05净值1405.921369.871333.821297.771261.725合计：折旧及摊销7288.15386.95386.95386.95386.95386.95总成本费用估算一览表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1外购原材料费万元15494.986197.9911621.2415494.9815494.9815494.982外购燃料动力费万元1002.36400.94751.771002.361002.

25、361002.363工资及福利费万元2764.812764.812764.812764.812764.812764.814修理费万元42.1116.8431.5842.1142.1142.115其它成本费用万元3818.081527.232863.563818.083818.083818.085.1其他制造费用万元1771.77708.711328.831771.771771.771771.775.2其他管理费用万元501.79200.72376.34501.79501.79501.795.3其他销售费用万元1365.42546.171024.071365.421365.421365.426经

26、营成本万元23122.349248.9417341.7623122.3423122.3423122.347折旧费万元350.90350.90350.90350.90350.90350.908摊销费万元36.0536.0536.0536.0536.0536.059利息支出万元-10总成本费用万元23509.2911294.7718419.9123509.2923509.2923509.2910.1可变成本万元20357.538143.0115268.1520357.5320357.5320357.5310.2固定成本万元3151.763151.763151.763151.763151.76315

27、1.7611盈亏平衡点43.32%43.32%达产年应纳税金及附加266.93万元。（五）利润总额及企业所得税利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=7530.71（万元）。企业所得税=应纳税所得额税率=7530.7125.00%=1882.68（万元）。（六）利润及利润分配1、本期工程项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=7530.71（万元）。2、达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=7530.7125.00%=1882.68（万元）。3、本项目达产年可实现利润总额7530.71万元，缴纳企业所得税1

28、882.68万元，其正常经营年份净利润：企业净利润=达产年利润总额-企业所得税=7530.71-1882.68=5648.03（万元）。4、根据利润及利润分配表可以计算出以下经济指标。（1）达产年投资利润率=52.97%。（2）达产年投资利税率=62.15%。（3）达产年投资回报率=39.73%。5、根据经济测算，本期工程项目投产后，达产年实现营业收入31040.00万元，总成本费用23509.29万元，税金及附加266.93万元，利润总额7530.71万元，企业所得税1882.68万元，税后净利润5648.03万元，年纳税总额3188.33万元。利润及利润分配表序号项目单位达产指标第一年第二

29、年第三年第四年第五年1营业收入万元31040.0012416.0023280.0031040.0031040.0031040.002税金及附加万元266.93192.14235.77266.93266.93266.933总成本费用万元23509.2911294.7718419.9123509.2923509.2923509.295增值税万元1038.72415.49779.041038.721038.721038.726利润总额万元7530.713748.798909.437530.717530.717530.718应纳税所得额万元7530.713748.798909.437530.71753

30、0.717530.719企业所得税万元1882.68937.202227.361882.681882.681882.6810税后净利润万元5648.032811.596682.075648.035648.035648.0311可供分配的利润万元5648.032811.596682.075648.035648.035648.0312法定盈余公积金万元564.80281.16668.21564.80564.80564.8013可供投资者分配利润万元5083.232530.436013.865083.235083.235083.2314应付普通股股利万元5083.232530.436013.8650

31、83.235083.235083.2315各投资方利润分配万元5083.232530.436013.865083.235083.235083.2315.1项目承办方股利分配万元5083.232530.436013.865083.235083.235083.2316息税前利润万元7530.713748.798909.437530.717530.717530.7117息税折旧摊销前利润万元7917.664135.749296.387917.667917.667917.6618销售净利润率%18.20%22.64%28.70%18.20%18.20%18.20%19全部投资利润率%52.97%26.

32、37%62.67%52.97%52.97%52.97%20全部投资利税率%62.15%62.15%62.15%62.15%21全部投资回报率%39.73%19.78%47.00%39.73%39.73%39.73%22总投资收益率%39.73%19.78%47.00%39.73%39.73%39.73%23资本金净利润率%39.73%19.78%47.00%39.73%39.73%39.73%八、确保预算完成的措施1、进一步开拓市场，提高市场占有率。2、全方位推行精益化管理，降低成本、提高效率，实现经营业绩持续成长。3、以经济效益为中心，挖潜降耗，把降低成本作为首要目标。4、加强资金管理，提高

33、资金利用率。5、强化财务管理，加强成本控制、财务预算的执行、资金运行情况监管等方面的工作，建立成本控制、预算执行、资金运行的预警机制，降低财务风险，保证财务指标的实现。九、风险提示分析（一）政策风险分析从项目来看，项目承办单位将面临一般企业共有的政策风险，包括：国家宏观调控政策、财政货币政策、税收政策等，这些政策的实施均可能对投资项目今后的运作产生影响；就政策风险而言，政府对经济的宏观调控所做出的政策变动，一定程度上会影响着企业的经济利益；因此，要求项目承办单位在认真做好生产经营的同时，要特别充分关注我国政府针对相关行业相应的经济政策调控措施。项目承办单位将努力关注和追踪宏观经济要素的动态，加

34、强对宏观经济形势变化的预测，分析经济周期对相关行业及项目承办单位的影响，并针对经济周期的变化，相应调整经营策略。项目承办单位要加强企业内部信息化建设，提高政策市场相关信息的收集与处理能力，将在国家各项经济政策和产业发展政策的指导下，汇聚各方信息提炼最佳方案，实现统一指挥调度，合理确定公司发展目标和经营战略。（二）社会风险分析对自然环境影响的规避措施；投资项目的“三废”均采取有效的治理措施，达到国家有关环境保护的政策要求；虽然投资项目生产项目产品的过程对环境的不利影响非常小，但在社会日益重视环境保护的前提下，项目承办单位有必要保证环境保护设施的投入，环境保护设施是否能正常使用将对项目的正常生产经

35、营构成了一个风险因素。在项目实施中如有文物保护问题，项目承办单位将依照有关法律、法规的规定进行办理和保护，确保将具有历史文化价值的东西保留下来，融入新时代当地的精神风貌，坚决杜绝摧毁城市珍贵历史文物、损害城市形象的事件发生。（三）市场风险分析市场供需方面的风险：随着中国经济的高速发展，产品应用技术开发的不断深入，项目产品市场需求迅猛增长；但是，伴随着市场需求的快速增长，国内新增项目产品产能也迅速增长，项目承办单位在扩大生产规模，增加市场占有率，同时行业的高额利润还不断地吸引着新的投资者介入；因此，不排除市场供需失衡而造成市场竞争加剧的可能。加大产品宣传力度，创新营销方式和手段开拓新兴市场，建立

36、独立、主动、可控的销售渠道和销售网络，建立高素质的销售队伍；通过产品宣传、博览会、网络、媒体等形式，向顾客宣传、展示项目产品，吸引客户推动产品销售，逐步扩大客户群，以降低市场风险因素的影响。项目承办单位将本着“高效?p务实?p严谨”的管理模式，在努力降低生产成本的同时，不断加强和完善营销机制和管理机制，强化项目产品广告宣传力度，生产高质量的产品，以满足市场的需要；优质的产品再加上完善的销售服务体系建设是占有市场?p规避和化解风险最有效的策略。要消除市场风险最关键就在于提高产品的竞争力，因此，项目承办单位采取相应的措施保持产品在技术上始终处于同行业的先进水平降低项目产品生产成本，同时，加强项目产

37、品市场开拓创新，包括营销渠道建设、产品推广方式和产品售后服务工作，进一步树立项目承办单位及其品牌形象，稳定产品销售渠道，不断拓宽国内外市场。直饮水行业是其他水处理行业下面的一个子行业，主要是将原水通过过滤净化成可供人们直接饮用的水。目前市场上的直饮水来源主要是桶（瓶）装水、家（商）用净水机、管道直饮水。家（商）用净水机是目前发展迅猛的一个产业，随着人们用水安全意识的提高，人们越来越注重生活品质，家（商）用净水机的销售额以每年超过20%的增长率在小家电中排名前列。家（商）用净水机的知名生产企业主要有美的、海尔、沁园、立升、安吉尔等，市场占有率排名靠前。管道分质供水在国内主要是指管道直饮水，是指通

38、过在住宅小区或学校、写字楼、办公楼、酒店和医院内特设一个净水处理站，通过一些物理过滤、消毒杀菌等深度处理技术对自来水进行进一步处理，去除水中的有机物、重金属、细菌、病毒等有害物质，同时采用优质管材，单独另敷一套循环管网，将净化后的水送入用户家中，供用户直接饮用。最近几年来，国家注重民生工程的建设，在一些学校、医院、公共场所逐渐安装了管道直饮水设备。直饮水行业一般可分为两个大的类别，一是终端直饮水，以家用净水器为代表；二是管道直饮水。终端直饮水行业起步门槛较低，入场企业较多，国家有关部门也未设定相关资质要求，目前终端直饮水行业中企业数量已经超过了3000家，市场处于完全竞争状态，市场份额较为分散

39、。专业家用净水器制造商中规模较大的有沁园、安吉尔、立升等；传统家电企业以其渠道优势进入家用净水器领域，代表企业有美的、海尔、日出东方、九阳等；而外资企业在净水行业的代表有AO史密斯、怡口等。但这些企业的大多是以家用净水器为主要产品，该类产品品牌众多，同质化较为严重。长期以来，我国城市自来水供水系统全部按照生活饮用水标准供给，而城市居民家庭用水仅占城市自来水总量的10%左右，居民直接饮用水约占家庭生活用水的10%，大约为城市总供水量的12%，加上洗浴等生活辅助用水也不过占5%。为了满足12%的饮用水水质要求，而将自来水厂的供水水质全部提高，既是对水资源的极大浪费，也是对人力、物力与能源的浪费。将

40、饮用水与其它用途用水分开供应，实现“分质供水、优水优用”减少了对城市优质水源的浪费，使大量的一般用水的水质要求不过分地提高，可避免投入大量资金用于新水源的建设和远距离原水的输送，大大减少原水水质处理的费用。基于上述原因，打开水龙头就可以直接饮用的管道分质直饮水行业就应引而生。自上世纪九十年代以来，直饮水行业从起步到现在，经历了桶（瓶）装水、净水机、管道直饮水等市场转换，规模从无到壮大的过程。目前直饮水市场上虽然桶装水开始走下坡路，但仍然占有较大的市场份额。随着老百姓用水安全意识的提高，能够提供杀菌、消毒、过滤作用的直饮水设备越来越受到青睐，因此市场规模在不断攀升。此外，国家目前大力推进民生改善

41、工程，很多地区政府要求为在校学生提供安全健康的直饮水。在许多城市的公共场所，政府也计划安装直饮水设备，可供市民及游客即时饮用。由于地区经济发展不平衡和居民安全用水意识的差别，直饮水市场有着明显的地区差别。我国南方和东部沿海地区由于经济发展快，居民消费能力强，直饮水设备普及率较中西部和北方省份高。南方的上海、广东、湖南、福建、江浙一带等发展得较为成熟。上海、北京、广州是我国经济发展最快的城市，此三地的自来水水质状况各有差异，由于人口与工业的密集，水源类别偏低，城市的大直饮要求也不时响起，但要以管道直饮水的模式进行城市大直饮改造，显然直接成本过高，而且引发的间接改造成本无法接受，部分新建高档社区管

42、道直饮水的进驻为整个直饮水产品的市场教育起到了添砖加瓦的作用。在市场基础、消费体验、公众场所的传播以及大品牌的影响下，可穿透及消除消费大众的购买障碍，势必带动国内其他城市群消费区域的成熟。与直饮水行业相关的部委有国家发展与改革委员会、住房与城乡建设部、国家卫生和计划生育委员会等多个部门。有些部委在政策制定层面已经开始向直饮水产业倾斜，比如国家发改委的国家的“十二五”规划里面有扶持节水器具、节水型净水器等的相关内容。尤其是2012年7月1日开始，GB5749-2006生活饮用水卫生标准开始强制执行，让普通百姓对饮用水净化有了更深的认识，直饮水行业的普及率将有可能大幅度提高。在民间，由于行业的快速

43、发展，净水行业的产业协会也是如雨后春笋一样出现，目前已有十多家涉及净水行业的协会。比如在2012年7月，由中国家电协会牵头，通过民政部注册，成立了中国家用电器协会饮水电器专业委员会，工作重点一方面协调传统饮水机产业，另外一方面是重点协调家用净水机的发展。还有中国质量检验协会净水设备专业委员会、安徽省净水协会、浙江省净水设备协会、江苏省净水设备制造协会等。民间协会的成立，将有助于行业内企业自律，净化市场环境，推动行业发展。（四）资金风险分析积极筹措资金，确保建设资金足额及时到位；确保资金筹措与项目的建设进度协调一致，进一步保障项目建设进度，如期发挥项目效益。项目承办单位应该选择多种筹集建设资金的

44、渠道，紧紧抓住国家鼓励和支持相关行业发展的大好机遇，积极争取政府资金的支持和吸收社会其他资金投入，尽可能的降低债务投资的比例，从根本上降低偿债压力和债务风险。（五）技术风险分析产品研发及人才风险分析：由于项目产品市场需求潜力巨大，从而刺激相关行业的高速发展，产品的研发换代必须与时俱进，否则，终将惨遭淘汰，且类似项目产品的模仿在技术竞争中多方角逐，因此，研发中遇到的项目技术瓶颈是不可忽视的技术风险；此外，技术人才的缺乏及其流失是技术潜在的风险；投资项目主要工艺生产技术及设备都是经过生产实践证实是成熟、可靠的，所以，投资项目在项目产品生产技术上的风险较小。（六）财务风险分析项目承办单位应该提高对投

45、产初期财务风险的认识，采取有效措施予以防范和抵御风险；在项目建设过程中做到精打细算，并采用招投标方式控制和降低投资，规避或减少投产初期的财务风险。（七）管理风险分析形成企业文化进行员工同化，保障创业前期的稳定过渡；进行员工培训努力提高员工自身技能与整体素质；根据市场调整职工工资并加强公司人事管理制度，实现3年内人员的基本稳定；推行目标成本全面管理，加强成本控制；倡导组织创新和思想创新，以适应不断变化的外部经营环境。（八）其它风险分析原料关税的下调有利于国产项目产品成本的降低，会加剧国内项目产品生产能力的扩大进而加剧供需矛盾；因此，关税的调整也使相关产业面临一定的经营风险。（九）社会影响评估1、

46、社会影响分析项目建设区域为项目建设地，无特殊环境功能区，也不属于农业生产种植区，在该区域实施项目建设，不仅不会影响当地农民正常种植生产，还能够充分利用当地剩余的丰富劳动力资源，项目实施后能够提供就业机会，吸收当地居民参与第二产业，带动和发展第三产业，在一定程度上缓解当地居民的就业问题，因此，可以改变当地农民仅靠种植获得收入的状况，因此，可以明显地提高当地居民的收入。当地政府：通过项目建设带动相关产业的发展获得各种税收，增加财政收入促进和保障当地教育、文化、卫生等各项社会事业的发展。2、社会影响效果投资项目的建设投产，能够有效带动项目建设地的相关上下游企业及其他行业，例如：交通运输业、基建业、餐

47、饮服务业等行业的共同发展，从而促进项目建设地社会和经济的快速腾飞。投资项目建设有利于扩大就业，促进社会综合事业发展；随着诸多产业的逐渐兴起和发展，将为社会就业提供更多的机会，发挥更大的经济和社会效益；扩大就业为部分下岗职工脱贫致富创造条件；项目建设对基础设施的需求将不断上升，为满足这些社会需求，促进社会综合事业，如通讯、文教卫生事业得到迅速发展。项目的建设适应当地经济建设、社会发展的要求；投资项目实施符合国家及地方的产业发展政策和发展规划，对促进项目产品制造行业及相关行业的发展具有积极作用，项目的建设具有良好的社会效益、环境效益和经济效益。3、项目适应性分析投资项目建设场址位于项目建设地，所处

48、地段没有重要的河流和山脉，所以不会对本地的山水资源造成影响。投资项目建设不会改变当地土地利用的格局，项目建设地周围无自然风景区和名胜古迹，不会影响当地生态景观和自然风貌。投资项目的建成将改善项目区域交通条件，使得区域内外物流运输通道沟通顺畅，有利于项目建设地的招商引资，对周边及当地经济稳步增长有极大的拉动作用；运营期间，交通运输业者、沿线区域商业经营者、旅游从业者及沿途群众将从中受益；因此，与项目直接相关的不同利益群体对项目建设和运营持支持态度并会积极参与。4、社会风险对策分析制定环境保护管理规定，保护和改善施工现场的生活环境和生态环境，防止由于建筑施工造成作业污染，保障建筑工地上施工人员的身

49、体健康，努力做好建筑施工现场的环境保护工作。投资项目的“三废”均采取了有效的治理措施，达到国家有关环境保护的政策要求；虽然投资项目生产的项目产品对环境的不利影响非常小，但在社会日益重视环境保护的情况下，项目承办单位有必要保证环境保护设施的投入，环境保护设施是否能正常使用将对项目的正常运营构成了一个风险因素；同时，项目的生产过程中，必须树立“环境保护关系民生、决定企业未来”的理念，遵守严格的管理制度，确保各项环境保护措施全部落实到位。目前，还没有有效消除自然灾害隐患的科学办法，作为项目承办单位具体做到的就是为防患自然灾害提供必要的建设设施，例如，建设高质量的防震、防台风、防洪水冲击和防浸泡的厂房

50、，再就是加快防洪设施的建设，多建设滞留洪水的设施，减少洪水集中式冲击带来的危害。总之，项目承办单位应该提高风险意识实施风险控制，以尽可能低的风险成本来降低风险发生的可能性，并将风险损失控制在最小程度。社会主义和谐社会是民主法制、公平正义、诚信友爱、充满活力、安定有序的社会，并且国家已经垄断社会一切武装资源，再加上国家公平合理的分配制度，恐怖主义意识形态失去形成的理由和必要条件，因此，恐怖暴力风险形成的可能性极小。积极与辖区内的政府、公安派出机构联合，及时解决纠纷化解矛盾，打击违法犯罪，将社会治安隐患降到最低；严格执行劳动法，为职工购买社会保险，保障职工的社会待遇。5、社会风险评价项目承办单位其

51、产品为项目产品，投资项目的建设是为了更好地贯彻“坚持开发与节约并举、节约优先”的方针；从而体现了“以人为本，树立全面、协调、可持续的发展观，促进经济、社会和人的全面发展”的科学发展观。投资项目的实施，将全面显现项目承办单位在项目产品技术方面的自主创新能力，从而带动全国相关行业在项目产品研究向前发展，扩大和增强xx省在全国相关业的影响力和在项目产品研发及产业化方面的领先地位，加快实现项目产品产业化的总目标，项目的建设适应我国经济建设和社会发展的要求。目前直饮水行业的发展已经摆脱了依靠单点突围的模式，在行业发展初期，一家企业靠开发几款产品，或者在产品外观的改观等手法，是可以在直饮水行业内立足的，如果认真做市场，企业完全有生存的机会和发展的机会。但目前这个阶段，一个企业仅依托单一的一款产品或者一个好的技术，就可以生存下去的