中山工艺品项目预算报告

1、中山工艺品项目预算报告泓域咨询 MACRO一、行业发展宏观环境分析我国民间手工艺品植根社会最基层，构筑了基础雄厚的大众文化底蕴，并对其他文化艺术产生过深远的影响，传统手工艺产品始终是代表中华民族的一大特色产业。随着民间手工艺品行业竞争的不断加剧，大型企业间并购整合与资本运作日趋频繁，一大批优秀品牌迅速崛起，逐渐成为行业中的翘楚。近年来，随着国民经济的快速发展，我国民间手工艺品行业发展水平也得到了快速的提升，行业市场规模不断扩大。数据显示，2011年我国民间手工艺品行业市场规模约约为4062亿元，到2015年，我国民间手工艺品行业市场规模约达到5670亿元，增长十分迅速。未来几年，我国民间手工艺

2、品行业仍将保持快速发展水平，数据显示，预计到2020年，我国民间手工艺品行业市场规模将达到9992亿元。目前，我国民间手工艺品行业形成以私营企业为主体的多种所有制成分共同发展格局。数据显示，到2015年底，我国传统手工艺行业共有企业约5万多家。其中私营企业约3.6万家，约占总数的72%；集体、集体联营和股份制合作企业约0.4万家，约占总数的8%。我国民间手工艺品行业集中程度较低，企业规模普遍较小，企业市场竞争力较弱，随着行业市场竞争不断加剧，行业兼并重组趋势日益明显。近年来，我国民间手工艺品产业的发展得到了国家政策的大力支持，比如，十八大提出：“要增强文化整体实力和竞争力，推动文化产业快速发展

3、。”在十八届三中全会中又提出了一些新的政策。中国正在大力推进以文化体制改革为重点、以创造先进文化为核心内容、以满足人民群众不断增长的精神文化需求为目标的文化建设和改革，这必将有力地推动中国文化产业的发展，随着经济的快速发展和国家政策扶持力度的不断加大，未来我国民间手工艺品行业发展潜力巨大。二、预算编制说明本预算报告是xxx有限公司本着谨慎性的原则，结合市场和业务拓展计划，在公司预算的基础上，按合并报表要求编制的，预算报告所选用的会计政策在各重要方面均与本公司实际采用的相关会计政策一致。本预算周期为5年，即2019-2023年。三、公司基本情况（一）公司概况本公司奉行“客户至上，质量保障”的服务

4、宗旨，树立“一切为客户着想” 的经营理念，以高效、优质、优惠的专业精神服务于新老客户。 undefined公司自成立以来，在整合产业服务资源的基础上，积累用户需求实现技术创新，专注为客户创造价值。公司具备完整的产品自主研制、开发、设计、制造、销售、管理及售后服务体系，依托于强大的技术、人才、设施领先优势，专注于相关行业产品的研发和制造，不断追求产品的领先适用，采取以直销为主、代理为辅的营销模式，对质量管理倾注了强大的精力、人力和财力，聘请具有专项管理经验的高级工程师负责质量管理工作，同时，注重研制、开发、设计、制造、销售、管理及售后服务全方位人才培养；为确保做好售后服务，还在国内主要用户地区成

5、立多个产品服务中心，以此辐射全国所有用户，深受各地用户好评。贯彻落实创新驱动发展战略，坚持问题导向，面向未来发展，服务公司战略，制定科技创新规划及年度实施计划，进行核心工艺和关键技术攻关，建立了包括项目立项审批、实施监督、效果评价、成果奖励等方面的技术创新管理机制。优良的品质是公司获得消费者信任、赢得市场竞争的基础，是公司业务可持续发展的保障。公司高度重视产品和服务的质量管理，设立了品管部，有专职质量控制管理人员，主要负责制定公司质量管理目标以及组织公司内部质量管理相关的策划、实施、监督等工作。（二）公司经济指标分析2018年xxx（集团）有限公司实现营业收入13518.92万元，同比增长21

6、.09%（2354.48万元）。其中，主营业务收入为11070.00万元，占营业总收入的81.89%。2018年营收情况一览表序号项目第一季度第二季度第三季度第四季度合计1营业收入2838.973785.303514.923379.7313518.922主营业务收入2324.703099.602878.202767.5011070.002.1特色手工艺品(A)767.151022.87949.81913.283653.102.2特色手工艺品(B)534.68712.91661.99636.522546.102.3特色手工艺品(C)395.20526.93489.29470.481881.902

7、.4特色手工艺品(D)278.96371.95345.38332.101328.402.5特色手工艺品(E)185.98247.97230.26221.40885.602.6特色手工艺品(F)116.23154.98143.91138.38553.502.7特色手工艺品(.)46.4961.9957.5655.35221.403其他业务收入514.27685.70636.72612.232448.92根据初步统计测算，2018年公司实现利润总额2918.94万元，较2017年同期相比增长677.85万元，增长率30.25%；实现净利润2189.20万元，较2017年同期相比增长279.36万元

8、，增长率14.63%。2018年主要经济指标项目单位指标完成营业收入万元13518.92完成主营业务收入万元11070.00主营业务收入占比81.89%营业收入增长率（同比）21.09%营业收入增长量（同比）万元2354.48利润总额万元2918.94利润总额增长率30.25%利润总额增长量万元677.85净利润万元2189.20净利润增长率14.63%净利润增长量万元279.36投资利润率32.06%投资回报率24.04%财务内部收益率21.18%企业总资产万元21299.01流动资产总额占比万元36.51%流动资产总额万元7776.85资产负债率24.00%四、基本假设1、公司所遵循的国家

9、及地方现行的有关法律、法规和经济政策无重大变化；2、公司经营业务所涉及的国家或地区的社会经济环境无重大改变，所在行业形势、市场行情无异常变化；3、国家现有的银行贷款利率、通货膨胀率和外汇汇率无重大改变；4、公司所遵循的税收政策和有关税优惠政策无重大改变；5、公司的生产经营计划、营销计划、投资计划能够顺利执行，不受政府行为的重大影响，不存在因资金来源不足、市场需求或供求价格变化等使各项计划的实施发生困难；6、公司经营所需的原材料、能源、劳务等资源获取按计划顺利完成，各项业务合同顺利达成，并与合同方无重大争议和纠纷，经营政策不需做出重大调整；7、无其他人力不可预见及不可抗拒因素造成重大不利影响。五

10、、市场预测分析手工艺品，俗称“民间手工艺品”，民间手工艺品植根社会最基层，在不同的民族，不同地域生生不息，构筑了基础雄厚的大众文化底蕴，并对其他文化艺术产生过深远的影响。手工制作工艺在我国民间有着悠久的制作历史，几千年来，传统手工艺产品始终是代表中华民族的一大特色产业。近年来,随着国民经济的快速发展,我国民间手工艺品行业发展水平也得到了快速的提升,行业市场规模不断扩大。数据显示,2015年,我国民间手工艺品行业市场规模约达到5670亿元,增长迅速。未来几年,我国民间手工艺品行业仍将保持快速发展水平,预计到2020年,我国民间手工艺品行业市场规模将达到9992亿元。国内民间手工艺术品企业主要分布

11、在江浙一代，以及华南华中等地。数据显示，华东地区民间手工艺品企业数量占比达37.9%，其次是华南华中地区，分别占比19.3%、17.6%。像山西剪纸、潍坊风筝、江西景德镇瓷器、广州粤绣、苏州的苏绣、自贡的竹扇、徐州新沂的剪纸等等，经过多年发展，都形成了各自地区的优势。目前，国内民间手工艺品行业集中度低，大多为小型企业，占比达84.3%，规模较大的企业占比非常少，且发展具备一定规模的企业前景也仍然不乐观，竞争力弱，兼并重组趋势日益明显。六、预算编制依据1、营业成本依据公司各产品的不同毛利率测算，各项成本的变动与收入的变动进行匹配。2、财务费用依据公司资金使用计划及银行贷款利率测算。七、预算分析未

12、来5年xxx有限公司将继续扩大生产规模，主要投资用途包括：新建研发生产基地、补充流动资金等。（一）固定资产预算2019年计划固定资产投资9450.00(万元）。固定资产投资预算表序号项目单位建筑工程费设备购置及安装费其它费用合计占总投资比例1项目建设投资万元2933.933578.33174.299450.001.1工程费用万元2933.933578.3311957.071.1.1建筑工程费用万元2933.932933.9326.22%1.1.2设备购置及安装费万元3578.333578.3331.97%1.2工程建设其他费用万元2937.742937.7426.25%1.2.1无形资产万元1

13、457.981457.981.3预备费万元1479.761479.761.3.1基本预备费万元726.50726.501.3.2涨价预备费万元753.26753.262建设期利息万元3固定资产投资现值万元9450.009450.00（二）流动资金预算预计新增流动资金预算1741.63万元。流动资金投资预算表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1流动资产万元11957.074403.696951.6211957.0711957.0711957.071.1应收账款万元3587.121434.852510.983587.123587.123587.121.2存货万元5380.6821

14、52.273766.485380.685380.685380.681.2.1原辅材料万元1614.20645.681129.941614.201614.201614.201.2.2燃料动力万元80.7132.2856.5080.7180.7180.711.2.3在产品万元2475.11990.051732.582475.112475.112475.111.2.4产成品万元1210.65484.26847.461210.651210.651210.651.3现金万元2989.271195.712092.492989.272989.272989.272流动负债万元10215.444086.1871

15、50.8110215.4410215.4410215.442.1应付账款万元10215.444086.187150.8110215.4410215.4410215.443流动资金万元1741.63696.651219.141741.631741.631741.634铺底流动资金万元580.54232.22406.38580.54580.54580.54（三）总投资预算构成分析1、总投资预算分析：总投资预算11191.63万元，其中：固定资产投资9450.00万元，占项目总投资的84.44%；流动资金1741.63万元，占项目总投资的15.56%。2、固定资产预算分析：本期工程项目固定资产投资包

16、括：建筑工程投资2933.93万元，占项目总投资的26.22%；设备购置费3578.33万元，占项目总投资的31.97%；其它投资2937.74万元，占项目总投资的26.25%。3、总投资=固定资产投资+流动资金。项目总投资=9450.00+1741.63=11191.63（万元）。总投资预算一览表序号项目单位指标占建设投资比例占固定投资比例占总投资比例1项目总投资万元11191.63118.43%118.43%100.00%2项目建设投资万元9450.00100.00%100.00%84.44%2.1工程费用万元6512.2668.91%68.91%58.19%2.1.1建筑工程费万元293

17、3.9331.05%31.05%26.22%2.1.2设备购置及安装费万元3578.3337.87%37.87%31.97%2.2工程建设其他费用万元1457.9815.43%15.43%13.03%2.2.1无形资产万元1457.9815.43%15.43%13.03%2.3预备费万元1479.7615.66%15.66%13.22%2.3.1基本预备费万元726.507.69%7.69%6.49%2.3.2涨价预备费万元753.267.97%7.97%6.73%3建设期利息万元4固定资产投资现值万元9450.00100.00%100.00%84.44%5建设期间费用万元6流动资金万元174

18、1.6318.43%18.43%15.56%7铺底流动资金万元580.546.14%6.14%5.19%八、未来五年经济效益测算根据规划，第一年负荷40.00%,计划收入6423.60万元，总成本6321.64万元，利润总额-9210.19万元，净利润-6907.64万元，增值税179.96万元，税金及附加166.25万元，所得税-2302.55万元；第二年负荷70.00%,计划收入11241.30万元，总成本9559.48万元，利润总额-13118.37万元，净利润-9838.78万元，增值税314.92万元，税金及附加182.45万元，所得税-3279.59万元；第三年生产负荷100%，计

19、划收入16059.00万元，总成本12797.31万元，利润总额3261.69万元，净利润2446.27万元，增值税449.89万元，税金及附加198.65万元，所得税815.42万元。（一）营业收入估算该“中山工艺品项目”经营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑特色手工艺品行业设备相对价格变化，假设当年特色手工艺品设备产量等于当年产品销售量。项目达产年预计每年可实现营业收入16059.00万元。（二）达产年增值税估算达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=449.89万元。营业收入税金及附加和增值税估算表序号项目单位第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元6423.6011241.3016059

20、.0016059.0016059.001.1特色手工艺品万元6423.6011241.3016059.0016059.0016059.002现价增加值万元2055.553597.225138.885138.885138.883增值税万元179.96314.92449.89449.89449.893.1销项税额万元2569.442569.442569.442569.442569.443.2进项税额万元847.821483.682119.552119.552119.554城市维护建设税万元12.6022.0431.4931.4931.495教育费附加万元5.409.4513.5013.5013.5

21、06地方教育费附加万元3.606.309.009.009.009土地使用税万元144.66144.66144.66144.66144.6610税金及附加万元166.25182.45198.65198.65198.65（三）综合总成本费用估算根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期工程项目综合总成本费用12797.31万元，其中：可变成本10792.78万元，固定成本2004.53万元，具体测算数据详见总成本费用估算一览表所示。折旧及摊销一览表序号项目运营期合计第一年第二年第三年第四年第五年1建(构)筑物原值2933.932933.93当期折旧额2347.14117

22、.36117.36117.36117.36117.36净值586.792816.572699.222581.862464.502347.142机器设备原值3578.333578.33当期折旧额2862.66190.84190.84190.84190.84190.84净值3387.493196.643005.802814.952624.113建筑物及设备原值6512.26当期折旧额5209.81308.20308.20308.20308.20308.20建筑物及设备净值1302.456204.065895.865587.665279.464971.264无形资产原值1457.981457.98当

23、期摊销额1457.9836.4536.4536.4536.4536.45净值1421.531385.081348.631312.181275.735合计：折旧及摊销6667.79344.65344.65344.65344.65344.65总成本费用估算一览表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1外购原材料费万元8106.103242.445674.278106.108106.108106.102外购燃料动力费万元520.09208.04364.06520.09520.09520.093工资及福利费万元1659.881659.881659.881659.881659.881659

24、.884修理费万元36.9814.7925.8936.9836.9836.985其它成本费用万元2129.61851.841490.732129.612129.612129.615.1其他制造费用万元774.51309.80542.16774.51774.51774.515.2其他管理费用万元433.41173.36303.39433.41433.41433.415.3其他销售费用万元1258.33503.33880.831258.331258.331258.336经营成本万元12452.664981.068716.8612452.6612452.6612452.667折旧费万元308.203

25、08.20308.20308.20308.20308.208摊销费万元36.4536.4536.4536.4536.4536.459利息支出万元-10总成本费用万元12797.316321.649559.4812797.3112797.3112797.3110.1可变成本万元10792.784317.117554.9510792.7810792.7810792.7810.2固定成本万元2004.532004.532004.532004.532004.532004.5311盈亏平衡点48.23%48.23%达产年应纳税金及附加198.65万元。（五）利润总额及企业所得税利润总额=营业收入-综合总

26、成本费用-销售税金及附加+补贴收入=3261.69（万元）。企业所得税=应纳税所得额税率=3261.6925.00%=815.42（万元）。（六）利润及利润分配1、本期工程项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=3261.69（万元）。2、达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=3261.6925.00%=815.42（万元）。3、本项目达产年可实现利润总额3261.69万元，缴纳企业所得税815.42万元，其正常经营年份净利润：企业净利润=达产年利润总额-企业所得税=3261.69-815.42=2446.27（万元）。4、根据

27、利润及利润分配表可以计算出以下经济指标。（1）达产年投资利润率=29.14%。（2）达产年投资利税率=34.94%。（3）达产年投资回报率=21.86%。5、根据经济测算，本期工程项目投产后，达产年实现营业收入16059.00万元，总成本费用12797.31万元，税金及附加198.65万元，利润总额3261.69万元，企业所得税815.42万元，税后净利润2446.27万元，年纳税总额1463.96万元。利润及利润分配表序号项目单位达产指标第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元16059.006423.6011241.3016059.0016059.0016059.002税金及附加万元1

28、98.65166.25182.45198.65198.65198.653总成本费用万元12797.316321.649559.4812797.3112797.3112797.315增值税万元449.89179.96314.92449.89449.89449.896利润总额万元3261.69-9210.19-13118.373261.693261.693261.698应纳税所得额万元3261.69-9210.19-13118.373261.693261.693261.699企业所得税万元815.42-2302.55-3279.59815.42815.42815.4210税后净利润万元2446.2

29、7-6907.64-9838.782446.272446.272446.2711可供分配的利润万元2446.27-6907.64-9838.782446.272446.272446.2712法定盈余公积金万元244.63-690.76-983.88244.63244.63244.6313可供投资者分配利润万元2201.64-6216.88-8854.902201.642201.642201.6414应付普通股股利万元2201.64-6216.88-8854.902201.642201.642201.6415各投资方利润分配万元2201.64-6216.88-8854.902201.642201

30、.642201.6415.1项目承办方股利分配万元2201.64-6216.88-8854.902201.642201.642201.6416息税前利润万元3261.69-9210.19-13118.373261.693261.693261.6917息税折旧摊销前利润万元3606.34-8865.54-12773.723606.343606.343606.3418销售净利润率%15.23%-107.54%-87.52%15.23%15.23%15.23%19全部投资利润率%29.14%-82.30%-117.22%29.14%29.14%29.14%20全部投资利税率%34.94%34.94%

31、34.94%34.94%21全部投资回报率%21.86%-61.72%-87.91%21.86%21.86%21.86%22总投资收益率%21.86%-61.72%-87.91%21.86%21.86%21.86%23资本金净利润率%21.86%-61.72%-87.91%21.86%21.86%21.86%八、确保预算完成的措施1、进一步开拓市场，提高市场占有率。2、全方位推行精益化管理，降低成本、提高效率，实现经营业绩持续成长。3、以经济效益为中心，挖潜降耗，把降低成本作为首要目标。4、加强资金管理，提高资金利用率。5、强化财务管理，加强成本控制、财务预算的执行、资金运行情况监管等方面的工

32、作，建立成本控制、预算执行、资金运行的预警机制，降低财务风险，保证财务指标的实现。九、风险提示分析（一）政策风险分析从项目来看，项目承办单位将面临一般企业共有的政策风险，包括：国家宏观调控政策、财政货币政策、税收政策等，这些政策的实施均可能对投资项目今后的运作产生影响；就政策风险而言，政府对经济的宏观调控所做出的政策变动，一定程度上会影响着企业的经济利益；因此，要求项目承办单位在认真做好生产经营的同时，要特别充分关注我国政府针对相关行业相应的经济政策调控措施。项目承办单位应特别关注国家有关部门为避免相关产业过度竞争和实现节能减排，国家将对产能过剩的行业进行有效控制，可能会导致国民经济对整个相关

33、行业的后续能否快速发展产生不合理的担忧；同时，随着我国相关行业投资企业的不断增加，将来国家政策支持和优惠的程度可能会有所减少。项目产品生产项目有很强的政策性，投资项目建设要及时了解政府的有关政策调整，如：税收、金融、环境保护、产业发展政策等，项目承办单位要及时采取相应的措施，积极争取有关政策落实在投资项目建设和运营过程中。项目承办单位要积极响应国家相关行业政策调整，最大程度地争取国家政策扶持，同时，与社会各界以及各阶层保持友好的协作关系，成立相关公关部门，建立与政府之间的关系网；根据信息的交互状况，建立信息分析系统，预测宏观经济的变动；此外，结合政府政策与项目承办单位实际情况进行利益让步，通过

34、政府平台来获得公司业务的拓展，并逐步将此作为项目产品市场开拓的重要方式之一。（二）社会风险分析建立企业内部生产安全保障措施，加强监督消除安全隐患和由此带来的社会问题；建立健全企业内部治安保卫体系，加强法制教育，减少治安事件的发生，避免工人扰民；积极与辖区内的政府、公安派出机构联合，及时解决纠纷化解矛盾，打击违法犯罪将社会治安隐患降到最低；严格执行劳动法，为职工购买社会保险，保障职工的社会待遇；建立健全科学合理的分配制度，同时，保障职工合法权益不受侵害；妥善解决好企业内部和由企业引发的外部矛盾，从制度上消除社会不稳定因素。在项目实施中如有文物保护问题，项目承办单位将依照有关法律、法规的规定进行办

35、理和保护，确保将具有历史文化价值的东西保留下来，融入新时代当地的精神风貌，坚决杜绝摧毁城市珍贵历史文物、损害城市形象的事件发生。（三）市场风险分析市场竞争环境分析：就国内项目产品市场竞争环境而言，我国共有34个省级行政区，333个地级行政区划单位，国内基本建成交通互助调度网络；在地域性强势竞争态势下，跨区域性、全国调度系统纷纷形成，投资项目面临着地域性与非地域性双重市场竞争的压力。市场需求预测因素分析：项目产品市场供求总量的实际情况和预测情况有偏差，特别是市场需求量与预测销售量有偏差，其次是产品实际价格可能与预测价格有偏差；同时，顾客的理念变动、产品应用导向亦是其潜在的风险；政府对项目的市场法

36、律指引，规范的市场化运行效果也应考虑其中。从当前中国经济形势来看，我国仍处于一个经济平稳增长阶段，投资和建设一直是中国经济发展的热点，国家出台的各项优惠政策，都预示着项目产品将有一个良好的发展前景；作为二十一世纪最具潜力的相关行业，使之具备较高的投资价值和发展后劲；目前，国内已有较多企业进入该行业的研发、生产和销售；在这样情况下，项目承办单位能否后来者居上，通过自身的管理优势、成本优势、技术优势，生产出高质量、低成本的项目产品，去占领更多的市场，将会面临众多的市场风险与挑战。传统手工艺，它的重要特征就是和人的日常生活结合在一起，它所做的东西是供人使用的，在过去，可以说手工艺代表了一种生活方式。

37、在手工艺的研究里出现了一个名词：“手感”。实际上，在手工艺制作过程中，有很多东西都是靠手感来完成的，眼睛看不到，但是可以通过手的触摸来控制，手艺人会把手感用到极致。比如，云锦的织造就依靠手感。过去没有空调，考虑到热胀冷缩，还有温湿度，织一点就要卷一点，而且要保证两年之后拿下来平平整整。在这个过程中，那种细微的感觉，包括卷筒时候的轻和重，都是靠手感。要是没经验的人一会儿松、一会儿紧，最后织出来就会不平整。设计和装饰在手工艺当中只占很小的一部分，外形和结构决定了以后才有装饰这一说。而工艺家要解决更多的事情，首先是人和物的关系，什么人在什么样的环境中去使用它。我们中国人做手艺的要求很高，因为中国人做

38、手艺的根本目的在于提高生活的质量，乃至于提高生命的质量，这是一种至高追求。这并不是哪一个手艺人说的，看传统手工艺的过程和它选择材料的标准，就体现了这样的理念，这也是传统手工艺最核心的方面。文化要求独创、要求差异、要求个性、要求独特，而产业的要求是统一的、规格化的、低成本的，两者有矛盾之处。如果做大做强，但自身产能又不够，就需要去扩大企业规模，但这不是手艺人最重要的责任。我认为，手艺人的社会责任是引领社会消费风尚，而不是去考虑再就业。你把自己的手艺做到极致，就是对社会最大的贡献。当你做到极致的时候，不仅继承了传统，还会向社会传播，去引领消费的风尚，这才是最根本的东西。手工艺的创新，不是“无根之木

39、”“无源之水”，必须要把传统吃透，我们现在做手艺，都是在接受传统的恩惠。传统，听起来是很古老、很保守的东西，实际上，历代的传统都是在不断创新中积累起来的，这一点，借用台湾一个工艺大师的话就是：“今天的传统是昨天的创新，今天的创新是明天的传统。”所以，传统手工艺的创新，应该秉持科学的态度，对传统有充分的认识，因为我们的传统就是在历史上形成的，抛开历史，就不要去谈传统，不承认传统，就不要去谈创新，所有的创新都是在继承传统的基础上才能开展的。手工艺品产业化是社会的责任。我国出台了中国传统工艺振兴计划体现在以下几个积极方面：第一是培养人才，文化部组织实施的研培计划就属于中国传统工艺振兴计划的一部分。第

40、二是进行科学研究。一是研究历史、传统，总结其规律性的东西；二是研究材料。我们现在的手艺人中，即便是最优秀的，在对材料的认知方面也可能了解不多。我们要重新认识传统、发现传统、振兴传统，就不仅仅要研究现有材料，还要在此基础上，着眼于未来研究可替代的产品，这也是科学化研究传统工艺的一个方面。第三是可以通过技术去解决一些工艺环节。传统工艺是以手工艺为主，根据国际上的要求，可以有百分之二十非主要程序用机械替代，事实上，我们国内现在已经有这样的实践。此外，税收方面会有一些优惠政策。（四）资金风险分析采用招标方式选择工程设计和承包商，在保证建设质量的同时，努力降低新增建设投资和设备采购成本；项目建设按照国家

41、有关规定，招标选择项目监理，确保项目的建设质量、建设工期和降低工程造价；项目建成投入运营后，项目承办单位应加强管理降低生产成本，构成较大的价格变动可控空间，以增强项目承办单位项目产品的市场竞争能力。undefined（五）技术风险分析技术人才的缺失风险分析：在技术研发过程中，技术人员一旦流失将造成不可估量的技术损失，而对项目相关技术难题攻克的专业高技术人才缺乏，将直接导致项目产品研发中止，其实质技术风险在于企业管理问题，在于高层决策明智与否的风险，具有其主观性，项目承办单位的高效管理水平使得风险发生率相对较低。（六）财务风险分析项目承办单位应该提高对投产初期财务风险的认识，采取有效措施予以防范

42、和抵御风险；在项目建设过程中做到精打细算，并采用招投标方式控制和降低投资，规避或减少投产初期的财务风险。结合项目承办单位总体战略目标以及短期发展目标，制定详细的利弊规划，结合项目产品市场需求前景有选择地引进投资商，并在不影响运营效果的情况下，为投资商提供优惠政策。项目承办单位要实行严格的资金借贷和运用审批制度，根据公司发展情况和资金市场成本变化调整资本结构；聘用财务分析师与专业市场分析人员，引进先进考核体系，完成企业运营诊断报告，进一步针对财务、市场以及技术等方面进行财务管理规范与改进。（七）管理风险分析形成企业文化进行员工同化，保障创业前期的稳定过渡；进行员工培训努力提高员工自身技能与整体素

43、质；根据市场调整职工工资并加强公司人事管理制度，实现3年内人员的基本稳定；推行目标成本全面管理，加强成本控制；倡导组织创新和思想创新，以适应不断变化的外部经营环境。通过借鉴国内外先进的管理体系，严格认真地贯彻执行，不断提高企业的管理水平，体现项目承办单位精细化管理的特色。（八）其它风险分析项目承办单位将努力关注关税对项目产品市场的影响，加强对市场形势变化的预测及对企业的影响分析，并相应调整经营策略；项目承办单位也就积极准备开拓项目产品出口业务，以规避国内项目产品生产能力扩大所带来的恶性竞争，借原料进口关税调低的机遇转变成为提升公司产品的出口竞争能力。项目承办单位聘请熟悉相关行业的专家就项目可能

44、涉及的风险因素及其风险程度进行判断，采用专家评估法识别风险因素和估计风险程度，针对项目各类风险因素的风险程度进行了评定，并对结果进行整理分析表明：投资项目的建设与实施，既不存在严重风险，更没有灾难性风险，较大风险主要是市场竞争能力风险、资金风险和管理风险；因此，项目承办单位应提高风险防范意识，积极采取应对措施，通过风险控制和风险转移等策略，以尽可能低的风险成本来降低风险发生的可能性，并将风险损失控制在最小程度，确保最终目标的实现。（九）社会影响评估1、社会影响分析投资项目实施过程中，耗用能源量不大，均在项目建设地现有条件能接受的范围之内，不会给公用基础设施带来压力，相反还会有助于当地基础设施、

45、社会服务容量的扩大；与此同时通过优选方案，扩充了社会服务的容量，提高了工作效率和生活质量，推进城市化的进程。对当地基础设施、社会服务容量和城市化进程的影响；为了满足项目区域建设和生产的需要，项目建设期间必然会改善当地交通、通讯、供电、给排水等基础设施条件，基础设施的改善会促进当地教育、商业、餐饮、娱乐等各项社会服务职能的发展，有力促进当地城市化建设的步伐。undefined2、社会影响效果实施投资项目符合国家产业发展政策，符合项目建设地经济发展方向，符合市场经济要求；项目技术上可靠，经济上可行，可以带动一批相关企业的发展；实施投资项目社会意义巨大，可以提供一定的就业岗位，并开拓新的税源，提高项

46、目产品档次，增加市场竞争力，同时也提升了地区产业整体技术水平，带动相关行业的发展，促进地方经济的发展，为改变项目建设地原有相对落后的经济结构创造条件；从以上对项目技术、拟建规模和内容、原料供应、技术方案、项目建设方案、土建工程、项目投资估算、资金筹措、社会效益等主要问题进行的分析后得知，投资项目的建设具有良好的经济效益和社会效益。投资项目建设有利于繁荣地方经济，取得较好的社会经济效益；项目建成后，可以极大地改善项目建设地的环境状况，进一步改善当地的投资环境，加快附近区域的建设与开发，引导该区域相关产业结构和产业布局的调整，促进城乡贸易的流通，带动商业、建筑业、运输业、加工业及文化教育产业等迅速

47、发展，从而促进项目影响区域的经济繁荣。undefined3、项目适应性分析项目的建设可优化当地城市产业结构，有利于加强项目建设地的工业实力，促进区域经济发展，从而提升区域综合经济竞争力，同时可为社会提供900个就业岗位，为构建和谐城市创造条件；因此，各级组织对项目建设的态度也是积极的。投资项目场址选择合理，场址工程地质条件良好，生产布局合理，项目生产所用原材料与产出物均为无毒、无害；固体废弃物全部堆放到指定场所，并对水池、水沟采取防渗、防雨水措施；扬尘污染采取了喷淋降尘措施，对噪声采取了隔音措施；资源与能源利用指标达到清洁生产的要求。项目施工期间会给周边群体的出行带来暂时不便；为了确保不同群体

48、的切身利益，在具体执行过程中，工作人员一定要坚持原则，严格执行政府部门的有关政策，要密切与地方政府部门配合，认真听取各方面意见，做好有关人员的思想工作，使受补偿者从中得到实惠，使他们的生活水平得到提高，设置安全防范措施，确保施工期周边群众的出行安全。4、社会风险对策分析积极倡导健康文明的精神生活和工作之余的休闲娱乐；严禁酗酒、打架斗殴和扰乱正常治安秩序的行为发生。禁止将有毒有害废弃物作土石方回填；拆除旧建筑物时，要喷洒水减少尘土飞扬；严格控制噪声源；选用低噪音施工设备和工艺，安装消声器等，在传播途径上采取吸声、隔声、阻声等措施。项目承办单位拥有丰富的经营、管理和适应市场经验，但并不排除会有一些

49、弊病；因此，应加强企业管理，按照现代化的企业制度、财务管理制度去建设和经营企业，减小管理风险，是新项目进行中应予以关注的。项目承办单位建立企业内部生产安全保障措施，加强监督消除安全隐患和由此带来的社会问题；建立健全企业内部治安保卫体系，加强法制教育，减少治安事件的发生避免工人扰民。社会主义和谐社会是民主法制、公平正义、诚信友爱、充满活力、安定有序的社会，并且国家已经垄断社会一切武装资源，再加上国家公平合理的分配制度，恐怖主义意识形态失去形成的理由和必要条件，因此，恐怖暴力风险形成的可能性极小。积极与辖区内的政府、公安派出机构联合，及时解决纠纷化解矛盾，打击违法犯罪，将社会治安隐患降到最低；严格

50、执行劳动法，为职工购买社会保险，保障职工的社会待遇。5、社会风险评价随着当地居民思想意识和观念的变化，以及当地工业、贸易的发展，项目建设地居民对科技文化的需求必然提高，随着观念的变化，对教育和科技知识的需要也随之发生变化，从而有利用于当地教育和科技文化事业的发展。投资项目的建设改变了当地原来单一的农业生产结构，带来生产要素的流动和劳动力投向的变化，从当地社会状况的资料可以看出，项目建设地具有丰富的劳动力资源，项目的实施增加了当地剩余劳动力的就业机会，为农民改变原来的生产方式提供了必要的条件，劳动力可以投入到工业生产中，从而提高农民的生产水平和生活质量。我国传统手工艺行业共有企业约5万多家。其中私营企业约3.6万家，约占总数的72%;集体、集体联营和股份制合作企业约0.4万家，约占总数的8%。全行业形成以私营企业为主体的多种所有制成分共同发展格局。大多数传统手工艺企业人数在100人以下。在11大工艺品类大品类有:民族工艺及其它制品、雕塑工艺（牙骨、木竹、玉石、泥、面等材料的雕、