xx制药厂调研报告(修改)

XXXXXX制药厂企业资源计划系统调研报告文档作者应用顾问陈云军创建日期2001/10/10确认日期2001/10/10控制编码当前版本10审批签字制药厂项目经理项目经理复印份数_III目录XXXX制药厂简介VXX制药厂组织机构图6财务部分7简介8调研范围及目的8制药厂财务部组织机构9制药厂财务部组织机构9会计核算11会计核算总体情况11会计核算具体业务情况12会计核算需求21资金管理22资金管理现状22资金管理需求。23预算管理24预算管理现状24预算管理需求24财务分析25财务分析现状25财务分析需求25采购部分26制药厂采购组织机构27制药厂采购组织机构27采购员管理29采购部门配置29采购员配置29采购审批管理29供应商管理30供应商类型30供应商名称和编码30供应商选择30请购定单的管理31请购定单的来源31请购依据31采购定单的管理32采购定单的类型32采购定单的审批32采购定单的处理过程32采购退货的管理33采购接收管理33采购退货管理33采购付款管理34采购价格管理35采购定价35采购报表的管理36采购报表36采购处理单据36采购管理需求36销售部分37制药厂经营公司组织机构38制药厂经营公司组织机构38制药销售分公司40制药销售分公司主要职责40制药销售分公司业务流程40基础办公室41基本情况41职责41销售管理的需求42仓库部分43制药厂库存组织机构44制药厂组织机构44仓库管理45仓库设置45仓库配货关系45仓库分区管理46库存物资管理47物资分类管理47物资名称和编码47物资存储和物资控制管理48管理部门48库存业务管理49出入库业务类型49盘点业务管理50报废业务管理50报表管理52报表管理52仓库管理的需求52生产管理部分53制药厂生产部组织机构54制药厂生产部组织机构54生产部业务流程56生产管理56设备管理部分61制药厂设备部组织机构62制药厂设备部组织机构62设备部业务流程63设备管理理63质量管理部分65制药厂质检部组织机构66制药厂质检部组织机构66质检部业务流程67质量管理68VXXXX制药厂简介XXXX制药厂已有40多年的发展史，是山东省重点中成药生产企业之一，XX市医药行业的龙头企业。企业注册资本金额6574万元，总资产107亿元，固定资产2500万元，生产占地面积5639425平方米，在职员工713人。XX制药厂主要生产中成药和酶免诊断试剂两大系列产品，其中中成药8个剂型98个品种，生物诊断试剂6个品种。制药厂各类专业技术人员齐全，技术开发力量雄厚。近几年，棉队激烈的时常竞争，制药厂实施科技兴企战略，积极与科研院所合作，共同研究开发高科技含量和适销对路的产品，并初见成效。目前已有心可舒片（胶囊）、琥珀消石颗粒、橘红梨膏、小儿退热颗粒等6个品种获得国家重要保护品种证书，心可舒等36个品种被列入国家社会医疗保险用药目录，另有30个品种进入了非处方用药目录。其中心可舒片获得1991年“山东省科技进步奖”；1992年“全国名优新医药、器械、保健品博览会金奖”；1993年被列为首批重要保护品种；1994年被卫生部定为治疗冠心病首选药物；1995年被推荐为“中国重要名牌”，是制药厂的主导产品。在生物制品的开发方面，继1998年与中国预防医学科学院联合研制成功国家二类新药“胃幽门螺杆菌尿素酶体外诊断试剂盒”后，2000年又自行研制开发了妊娠快检五项、肺炎支原体检测等系列诊断试剂，为进一步扩大生物制品生产经营奠定了基础。在日趋复杂的时常竞争条件下，制药厂把树品牌、拓市场、上规模放在经营工作的首位，努力增强员工的市场观念和竞争意识，不断加强营销队伍和销售网络的建设。经过十几年的努力，目前已在全国建立了三大区、24个办事处、1000多个销售网点，覆盖全国30个省、市、自治区，使企业的销售收入连续6年以平均30的速度增长，促进了企业的快速发展。面队医疗制度改革的大力推行，尤其是面临入世的挑战，制药厂不断加大技改投入，提升企业的硬件设施水平，以保证产品质量，增强企业的市场竞争力。近三年来，先后投资2000多万元对厂区进行了同意规划调整，对车间进行了改造。目前制药厂已有生物诊断试剂、片剂、胶囊、颗粒四个剂型，先后通过国家药品监督管理局的GMP认证。新的世纪。制药厂将扩大经营规模，增强企业的发展后劲，想市场提供优质高效的药品，为维护人民的用药安全及身体健康做出新的贡献。XX制药厂组织机构图7财务部分简介调研范围及目的此文档提供了2001年9月就制药厂现行组织机构和财务业务所进行调研的业务范围。该文档将作为制作财务及库存管理系统解决方案（财务部分）的基础。9制药厂财务部组织机构本章节将主要了解制药厂的供应部组织机构情况。制药厂财务部组织机构制药厂财务部组织机构图财务部部长副部长副部长财务办公室实体财务科财务部门内部具体的科室划分、各科室岗位设置以及各岗位财务人员的职责范围职责财务部定员11人部长1人。职责范围总分类帐，制作审核财务报表，资金使用，其他应收款，其他应付款，稽核监督，对外业务。副部长甲1人。制作审核财务报表，成本费用，产成品，管理费用，财务费用，营业费用，稽核监督等。副部长乙1人。负责增值税专用发票的管理。出纳1人。办理现金和银行存款受付业务,审核有关原始凭证，根据会计原则编制的收付款凭证支付，然后逐笔顺序登记现金和银行存款日记帐。核对银行帐目，调节银行税表。财产物资甲1人。原材料、备品备件、燃料，根据仓储部入库单，会计审后，原始发票入库单付后，按实际价格制作会计凭证，出库时，根据核算员、领料单，用加权平均法划价，参与核对库存材料的盘店清查核对帐目。财产物资；乙1人。包装材料，同上。工资核算，审核发放工资，工资基金使用。财产物资丙1人。主要原材料，同上。审核制作主营业务收入，微机操作事项。固定资产1人。计提固定资产折旧，编制固定资产明细、应付帐款、项目资金。往来结算1人。应收帐款，省级、市级、县、医院，四级分类。开据发票员2人。根据税务机关要求，金税卡、增殖税票双人双柜保管。11会计核算会计核算总体情况会计电算化程度目前使用自编软件万能财务软件财务软件。会计账簿总体情况目前公司拥有9个会计账簿，各账簿所遵循的会计准则分别为现金日记帐、银行存款日记帐、总分类帐、各种往来帐、原辅材料帐、成品帐、期间费用帐、固定资产帐、低值品帐各会计账簿的科目编码规则（包括科目级别、各级别编码位数）目前使用三级帐一、二级三位数，三级四位现行行业会计制度（今后可能执行新的企业会计制度）各会计账簿现行详细的会计科目表有各会计账簿的科目维护流程（包括新科目的增加和不使用科目的删除）无各会计账簿的会计日历及会计周期元月一日十二月三十一日、均按公历起止日期确定各会计账簿的记账本位币以人民币为记帐本位币各会计账簿是否存在外币业务，若存在，记账汇率和期末调整汇率分别是有外币货款，汇率按当日的外汇牌价各会计账簿记账凭证类别和凭证编号规则1收付凭证2借贷转帐凭证3会计科目合并表4凭证汇总表5顺序凭证编号簿转帐凭证，全年凭证按顺序编号每月记账凭证数量每月记账凭证数量约600余张各会计账簿主要内部和外部财务报表以及编制时间，并请提供样张月报每月最后一天（报表附后）各会计账簿会计核算的现有流程原始凭证编制记账凭证审核登记帐簿汇总成本核算报表说明会计员根据职责范围，审核原始凭证后，制作会计凭证，部长、副部长根据会计制作凭证、集合无误、盖章流程到各会计员的职责范围登记帐本，汇总会计科目月结单，部长根据会计科目月结单汇总总分类帐目，然后根据总帐做会计月报表。记账凭证审核流程及审核人员的权限划分会计主管人员负责审核部长、副部长根据会计员制作的会计凭证，经过审核无误流程到各会计员职责范围。各会计账簿的结账日期以及结账前后的业务处理目前，每月的25日结帐、结帐后帐帐相对、帐实相对会计核算具体业务情况存货核算存货取得和发出流程（包括相关部门和流转单据）采购检验入库生产领料在产品产成品成品入库销售出货说明1根据车间核算员用移动加权平均法制作。2制作会计凭证存货取得和发出的计价方法1存货取得按实际价格入帐2发出用移动加权平均法划价存货的财务分类1原材料主要材料、辅助材料2备品备件燃料、维修材料、化学试剂3总务劳保用品4包装物5低值易耗品6产成品7在产品13存货盘点流程（包括涉及部门人员及盘点用表单，并请提供表单样张）和时间每月最后一天仓储、设备、车间、行政保管员盘亏、盘盈明细表，说明原因，部门主管审批存货盘盈、盘亏报批流程和相关账务处理盘盈、盘亏填表厂部研究决定报上级主管部门及税务部门说明财务部长根据保管员添置的盘盈、盘亏报批明细表，审核后，财务处理。贷原材料备品备件等借待处理财产损益采购退货和销售退货业务，业务流程（包括相关部门和流转单据）和相关账务处理1存在采购退货和销售退货，采购退货按正常业务处理，2销售退货销售员填写退货申请表，写明原因，销售主管签字3财务部长审核后，帐务处理冲借应收帐款冲贷主营业务收入目前存货的账面数量和价值截止到目前存货价值约1100万元左右其中原材料累计帐面价值约32万元包装物约118万元，产成品约700万元，在产品约243万元存货财务账与库存账的对账流程和时间间隔每月的上旬与仓库对账对帐时间为27天存货财务账与库存账的对账未达情况以及未达产生的主要原因未达帐不多，主要原因是记账不及时低值易耗品管理和核算低值易耗品财务分类分生产用、非生产用是否存在低值易耗品卡片，卡片编码规则及登记内容无低值易耗品卡片，无卡片编码规则低值易耗品采购流程（包括相关部门及流转单据）及账务处理采购申请、领导签字，由后勤、设备部门负责采购入库，填写入库单与发票一起入帐低值易耗品领用流程（包括相关部门及流转单据）及账务处理由后勤、设备部门开出单据，传给财务部门进行帐物处理低值易耗品摊销方法及账务处理采用五五摊销法，直接进管理费用低值易耗品盘点流程（包括涉及部门人员及盘点用表单）和时间同其他物资同样处理低值易耗品盘盈、盘亏报批流程和相关账务处理盘盈、盘亏填写有关单据，报厂长和上级主管部门批准后，由财务部门进行帐务处理采购退货业务，业务流程（包括相关部门和流转单据）和相关账务处理存在目前低值易耗品的账面数量和价值价值约100万元存货财务账与库存账的对账流程和时间间隔每月的10日，由财务部门与各相关部门对账存货财务账与库存账的对账未达情况以及未达产生的主要原因未达帐项基本不存在，原因入帐处理不及时固定资产管理和核算固定资产财务分类以及各类固定资产包含的具体资产项目分为生产用（设备，厂房）、非生产用（设备，厂房）专用设备、通用设备使用年限10年运输工具、电子设备使用年限5年房屋建筑20年固定资产卡片编码规则及卡片登记内容有帐无卡片，有编码设备科登记固定资产台帐固定资产日常维护和管理流程及相关账务处理（包括小修、大修、改良等业务）151大修设备员提供资料，会议审定，财务审核2小修车间设备员提供资料，设备科审定，财务部审核，3日常维修费用按权责发生处理固定资产盘点流程（包括涉及部门人员及盘点用表单，并请提供表单样张）和时间行政、设备部门按月、季、年盘店，填写盘点表，根据报废明细表审核，由财务部门核实固定资产变动（如新增、盘盈、盘亏、报废、出售等）的业务流程和账务处理财务部长根据设备科提供的固定资产报废审批明细表，做帐务处理。贷固定资产借累计折旧借固定资产各类固定资产折旧年限和折旧方法分类折旧法，按折旧率固定资产折旧账务处理借生产成本各车间资产借管理费用资产折旧贷累计折旧不同部门共用的固定资产，其折旧的分摊方法和标准按分类折旧固定资产账面数量和账面价值帐面价值（原值）3523万元在建工程，其核算方法有关工程支出发生时。借在建工程贷其它科目（包含财务费用）待摊费用和预提费用核算待摊费用种类销售费用、管理费用各类待摊费用发生频率、摊销周期和方法频率低，摊销在一年内平均完成财产保险费、养路费、报刊杂志费、修理费以及发生的总费用平均每月分摊预提费用种类销售费用各类预提费用发生频率、摊销周期时间和方法频率低，摊销周期在一年内平均完成无形资产及其他资产管理和核算无形资产和其他资产，其管理方法和核算流程土地出让金按实际价格款作为实际成本借管理费用贷其他应付款对外投资管理和核算是否存在长期和短期投资存在长期投资（外地某药厂），电子债卷长期和短期投资的投资类型股票、债卷投资收益的确认时间、方法和相关账务处理支付投资时进行张物处理贷银行存款借长期投资股权投资债券投资应收账款与预收账款管理和核算公司客户管理情况（客户类别、数量、编码规则）省、市、县、医院、四级类别。编码规则无应收账款和预收账款形成的业务来源赊销形成客户应收账款付款条件（包括付款期和现金折扣）和现金折扣的账务处理方法1当月回款，8让利2现金折扣入财务费用3发生应收帐款时借应收帐款贷主营业务收入4收到帐款借应收帐款贷应交税金增值税应收账款坏账准备的提取、坏账损失的确认17按年末应收帐款的4提取应收账款账龄分析方法按最后一笔业务发生时间逾期未收账款的催收流程暂无应收账款形成、收款、核销流程开原即形成应收帐款增加，回款后核销预收账款形成、核销相应应收账款流程暂无应收账款每月发生数量（交易笔数）约700笔预收账款每月发生数量（交易笔数）约10笔应收票据业务中，票据管理方法和账务处理为及时转帐，定时处理1收到应收票据时，借应收票据贷应收帐款2转帐时，制服材料借应付帐款贷；应付票据是否存在外币应收和预收业务无是否存在以一个币种开账另一个币种收款的业务无应付账款与预付账款管理和核算公司供应商管理情况（供应商类别、数量、编码规则）按类别管理约420户12800笔编码规则无应付账款和预付账款形成的业务来源采购原材料、设备、配件,货已验收入库，但货款尚未支付。应付账款付款条件（包括付款期和现金折扣）和现金折扣的账务处理方法按合同，无现金折扣逾期付款加收利息的账务处理方法无应付账款形成、付款审批、付款流程1企业购入材料、商品等已验收入库，但货款尚未支付，应付帐款形成2供应部门每月计划制服材料审批单流程到财务部预付账款付款审批、付款、核销相应应付账款流程财务部根据审批单经审核后，筹措资金，安排资金应付账款每月发生数量（交易笔数）约100笔预付账款每月发生数量（交易笔数）约10笔是否存在应付票据业务，如存在，票据管理方法和账务处理为无是否存在外币应付和预付业务无是否存在以一个币种开账另一个币种付款的业务无应交税费核算公司主要应交税费种类及相应税率1应交增值税172城建税23车船税4印花税5企业所得税336个人所得税7管理费8价调基金159其他应交税金教育附加费3各类税费的提取和相应账务处理流程1应交水金，增值税贷主营业务收入贷应交税金增值税借应收帐款2贷应交税金城市维护建设税借主营业务税金及附加3贷其他应角税金教育附加费借主营业务税金及附加4贷其他应角税金价调基金借主营业务税金及附加19按会计制度及税法要求处理员工借款及报销管理和核算公司员工管理情况（员工数量、员工编码规则）713人，员工编码无，编码规则无经常存在备用金借款的员工数量、工作性质以及借款用途150人，采购、销售人员的备用金员工备用金借款以及员工费用报销流程（包括相关部门、人员和流转单据，并请提供单据样张）1员工借款时，由本部门负责人签字，总经理批准，方可借款2报销时，经本部门负责人审核，财务审核，按规定方可报支所有者权益的构成情况1国家资本2集体资本3法人资本4未分配利润5资本公积金6盈余公积金利润的形成和分配（或上交）销售收入减去生产成本、费用后形成1主营业务收入2其帐务收入3营业收入4结转管理费用、财务费用、营业费用、主营业务成本5主营业务税金及附加其他业务支出，营业外支出，所得税6年终转利润分配，提取法定盈余公积，提取法定公益金7提取任意盈余公积主营业务收入和成本核算主营业务种类1中成药2大输液、水针、口服液3胶囊、颗粒剂、片剂各主营业务收入的财务分类1中成药2大输液、水针、口服液3胶囊、颗粒剂、片剂各主营业务收入的其他分类统计标准无各主营业务收入的确认流程及时间（包括相关部门和流转单据）当月开票确认销售员填制产品销售申请表，经销售主管签字后，财务根据申请表开据增值税发票或者普通发票，登记台帐，然后财务主管盖章，记入主营业务收入帐各主营业务成本的财务分类1中成药2大输液、水针、口服液3胶囊、颗粒剂、片剂各品种按制造成本分类各主营业务成本的其他分类统计标准月底，根据产成品移动加权法划价，计算主营业务成本各主营业务成本的结转流程及时间（包括相关部门和流转单据）按月末加权平均成本结转期间费用核算期间费用种类制造费用、管理费用、销售费用、财务费用、运输费用、仓储费用、广告费用、经营费用、其他费用各类期间费用的归集和分配流程制造费用约莫按公式分配其他费用直接抵减利润各类期间费用分配方法和分配标准当期费用，当期分配非主营业务收支核算非主营业务种类无非主营业务收入的财务分类无非主营业务收入的其他分类统计标准无非主营业务收入的确认流程及时间（包括相关部门和流转单据）无非主营业务成本的财务分类21无非主营业务成本的其他分类统计标准无非主营业务成本的结转流程及时间（包括相关部门和流转单据）无营业外收支核算营业外收支种类及核算固定资产及盘盈、盘亏按实际发生额核算内部往来业务管理和核算公司是否存在内部往来业务，该类账务处理主要针对哪类企业业务进行经营公司借款、实体的业务往来各类内部往来业务流程（包括相关部门和流转单据）经营公司、实体作为制药厂的部门管理各类内部往来业务具体账务处理业务往来挂内部往来帐内部往来业务的对账方式和时间间隔每笔帐帐相对内部往来业务的对账未达情况以及未达产生的主要原因无会计报表合并业务公司是否存在合并会计报表业务，如果存在，合并范围和方法是什么无会计核算需求1加强应收帐款的处理，最好是跟踪管理2各种报表的灵活运用、组合资金管理资金管理现状公司银行开户情况，包括开户行名称、账号、账户性质、币别和用途基本帐户XX市工商银行南关支行，帐号人民币帐户普通帐户XX市交通银行西关支行，帐号人民币帐户公司业务往来中采取的银行结算方式和相关账务处理1电汇2转帐支票收到货款借银行存款贷应收帐款3现金支票支付材料借银行存款贷应付帐款4汇票公司是否存在银行长期和短期借款，借款利息计提方法、还本付息方法和相关账务处理存在长期和短期借款借款利息按权责发生计算和帐物处理还本付息通过银行转帐1长期借款；贷长期借款借银行存款2短期借款；贷短期借款借银行存款3计提利息；贷预提费用借财务费用4支付利息；贷预提费用借银行存款公司各银行账户现金日流入流出量（交易笔数）工行50笔交行50笔23银行对账方式和时间间隔每月一次对账，银行余额调节表公司各银行账户资金管理和运作方式及时入帐，合理调配公司目前编制哪些与资金管理相关的报表，编制方法是什么并请提供样张。无资金管理需求。提供资金管理的报表预算管理预算管理现状公司预算范围（请详细列示）固定资产、大修理、低值易耗品、原材料、领导费用技术改造、基本建设及其它各种声厂用资金公司预算编制方法各部门编制，财务部门汇总公司预算形成和分解流程无公司预算执行方式按月执行5公司目前编制哪些与预算相关的报表，请提供样张无预算管理需求无25财务分析财务分析现状目前公司进行哪些财务分析企业效益情况、费用情况盈利能力分析、资金运做情况分析财务分析方法按会计制度，运用分析方法公司目前编制哪些与财务分析相关的报表，请提供样张无财务分析需求最好包括所有会计制度上提到的所有方法，同时还能结合财务管理的一些要求。采购部分27制药厂采购组织机构本章节将主要了解制药厂的采购组织机构情况。制药厂采购组织机构制药厂供应部门组织机构图介绍本次采购调研包括原材料采购（销售部）、包装材料采购（生产部）、设备采购（设备部）、劳保用品采购（后勤保卫部）组织机构图略各个部门的职责生产管理部负责包装材料、辅助材料、化学试剂、燃料的采购、仓库的管理等的管理工作。经营公司负责制药材、蜂蜜的采购设备管理部设备、备品备件、燃油、金属材料的采购和库管等管理工作后勤保卫部劳保用品、办公用品、低值易耗品、基建物资的采购和库管等管理工作岗位职责经理和副经理职责1审批采购和付款2计划审批3付款计划4合同的执行控制5具有部分业务员的职责业务员职责执行采购业务1和供应商联系2市场调研、资料收集3采购计划4采购执行5采购接收控制6接收供应商发票7付款库管科长1分配工作2采购接收3报表保管员1接收2入库3清点4报表29采购员管理本章节将主要了解制药厂供应部的采购员管理情况。采购部门配置整个制药厂的采购业务由四个部门负责。采购员配置根据采购物资的性质不同，制药厂供应部主要设有以下采购员制药厂设备采购1人制药厂后勤采购1人制药厂原材料采购1人制药厂包装材料采购2人采购审批管理制药厂各个部门采购审批流程如下1内销大宗货物的采购审批流程一般为1供应部经理审批2经营部经理3财务科4总经理/副总经理2样品的采购审批流程同上3部门用品的采购审批流程同上供应商管理本章节将主要了解制药厂的供应商管理情况。供应商类型根据供应商供货的类型不同，可以分为以下类型。1药材供应商分为有业务关系的商业单位和市场供应商名称和编码供应商的名称一般是根据供应商的供货类型和地理位置命名。供应商无编码。供应商选择制药厂在采购过程中选择供应商，主要参考以下几个因素1供货类型2信誉度3质量稳定性4价格31请购定单的管理本章节将主要采购请购定单的管理。请购定单的来源制药厂一般有以下部门可以请求采购物资1生产部2采购部3后勤保卫部4销售部请购依据制药厂请求采购各种物资的依据一般是1大宗采购根据生产部门、特许经营等部门的采购计划2采购根据业务员、科研部门、外埠分公司的采购单3部门用品的采购根据各部门的需求报告采购定单的管理本章节将主要采购定单的处理过程。采购定单的类型1制药厂采购业务类型（按照业务类型进行描述）1一般物资的采购。2紧急物资的采购。3设备和备件的采购。4劳保用品的采购。5部门用品的采购。采购定单的审批采购定单在发出之前需要审批。通常是财务部门审批、总经理和副总经理审批、经营部门审批和主管部门经理审批。审批的方法一般为签字和询问。采购定单的处理过程一般物资的采购处理过程提交需求计划制定采购计划集中竞价交采购申请单审批签定购销合同部门用品采购处理过程同上33采购退货的管理本章节将主要有关采购退货的管理情况。采购接收管理在制药厂，采购接收有采购检验处理。检验涉及到生产部和质检部。大宗货物的接收流程各种材料的送货单报验检验清点入库部门用品的采购接收同上采购退货管理如果产品检验不合理，处理步骤如下1部分不合格。1合格的入库。不合格的退回。2要求供应商补货。3全部入库。2完全不合格。处理有三种方式1全部退回。2降等处理。3要求供应商补货。采购付款管理本章节主要描述采购付款的流程。采购的付款流程。到货检验入库付款35采购价格管理本章节将主要了解制药厂的有关采购价格的管理情况。采购定价制药厂在制定采购合同时如何定价依据如下1根据市场整体行情。2根据原材料成本。3在同等质量的物资下选择价格低的。4。大宗主要物资按招标价格执行。采购报表的管理本章节将主要了解制药厂供应部的有关采购的各种报表情况。采购报表制药厂供应部采购报表和各种报表的用途如下1采购表。采购样品的收发管理和统计。2采购物资管理表。统计每日的合同信息。3辅料采样台账。采样及结果的记录。4分供方供货质量情况台账。5采购合同台账。采购处理单据制药厂供应部和采购有关的单据及用途如下1借款单。临时付款、预付款审批用，需要供应部经理和财务经理审批。2供应部辅料付款审批单。辅料付款用。供应部经理和财务经理审批。3急需物资采购单。采购审批用。经营部门审批，财务审批，总经理和副总经理审批，供应部经理审批4到货通知单。通知库房作接收物资的准备。5确认单。对供货单位发货前提供的大样与经营单位进行确认。6代用发票。对已入库但未收到发票的物资先填写代用发票。7采购计划。由经营部门发出。8寻价、报价单。由经营部门发出。9采购管理需求反映真实的库存，退货信息及时反馈，各种材料的报废信息的及时反馈，应付款的情况，价格的变化趋势，生产计划及其执行情况。37销售部分制药厂经营公司组织机构本章节将主要描述制药厂经营公司的组织机构情况。制药厂经营公司组织机构制药厂经营公司直属于副总经理负责。组织机构图如下经营公司生物销售分公司制药销售分公司基础办公室财务办公室东北区西北区苏浙区办事处办事处办事处制药厂经营公司岗位职责岗位职能制药销售分公司执行整个合同从接单、加工到运输、收款的全部过程。1联系客户。2接单。3合同评审。4发货安排。5结汇。基础办公室审核审核提货单据、销售单据、合同、备案单据、货物清单、发票、箱单等。39统计进行销售量的统计等。制药厂经营公司业务流程业务流程图新客户签定合同合同经经营厂长审核后签字经营公司基础办公室开调运单储运科发货调运单传递回经营公司基础办公室（登记合同台帐、商品发出帐、单品种帐）开发票发票传递给经营公司财务办公室老客户业务员电话订货合同经经营厂长审核后签字经营公司基础办公室开调运单储运科发货调运单传递回经营公司基础办公室（登记合同台帐、商品发出帐、单品种帐）开发票发票传递给经营公司财务办公室制药销售分公司本章节将主要描述制药厂经营公司的制药销售分公司情况。制药销售分公司主要职责制药销售分公司是对各个客户进行协调、监控和管理功能，并不直接接单。其主要功能有1制定经营计划包括分公司产品运作计划、费用计划、销售利润计划、资金流计划等。2根据业务需要设立新的办事处，各办事处申请建立和撤消。3定价。制定定价单。4订货会汇总。根据每年的订货会情况进行汇总。5销售分析。对销售数据进行汇总、分析。制药销售分公司业务流程制定年初经营计划。成品退货成品退货运作过程因质量问题客户单位退回仓库清点开据退货单经营公司基础办公室开据退货调运单报废因其他原因退回能继续销售的成品客户单位退回仓库清点开据退货单经营公司基础办公室开据退货调运单仓库接收盖章调运单返回经营公司基础办公室记账41基础办公室本章节描述基础办公室的业务情况。基本情况经营科隶属于经营公司。主要业务是销售的前期开发和后期支援工作。职责基础办公室主要有两大部分的职责前期开发和后期支援。一、前期开发1咨询。2接恰。3申请人评估。经过以上几个步骤，确定与合作者进行合作的可行性。然后做如下工作4签定合同。5缴纳费用。6制定实施装修方案。7制定合作计划。二、后期支援1日常业务往来。产品调配和财务核算。2市场信息。3营销策划。4处理突发事件。5实施销售计划。包括人员培训和促进销售。业务情况根据销售情况制定生产预订书即生产计划。生产部接到生产预订书制定生产计划，相当于生产通知单。根据粗略的生产计划、采购计划，根据生产预订书制定详细的生产计划。把采购计划和生产计划传递给制药销售分公司。把生产通知单下达给生产车间。各车间根据生产指示书到库房领料，仓库根据生产指示书开出库单。报表主要有成品台账、原料台账，每日有产成品变动表。票据流通过程调运单经营公司基础办公室储运科经营公司基础办公室发票经营公司基础办公室经营公司财务办公室厂财务科客户单位收款收据经营公司基础办公室厂财务科客户单位销售管理的需求重复劳动过多，报表要及时，加强客户管理，加强各项统计报表的管理，加强销售回款情况的查询43仓库部分注包括生产部仓库、设备仓库、后勤仓库制药厂库存组织机构本章节将主要了解制药厂以及下设的各个部门和工厂库存管理组织机构情况。制药厂组织机构1制药厂下的组织机构图（含各个部门和工厂的机构图）附后2组织机构各个部门的主要业务和职责采购各部门负责原料的采购和质量控制、客户（指供应商）开发、样品开发和付款库房负责接收和发放原材料接收发放节余物资对库存进行盘点接收发放退货和换货物资45仓库管理本章节将主要了解制药厂仓库设置情况。仓库设置1制药厂总共设置了多少个仓库分布情况如何隶属哪个工厂和哪个部门一般存储哪些物资制药厂总共设置了7个仓库原材料仓库、包装材料仓库、成品仓库、辅助材料仓库，隶属生产部五金材料仓库、备品备件仓库，隶属设备部劳保用品仓库，隶属后勤保卫部原材料仓库、包装材料仓库、成品仓库、辅助材料仓库，存储生产所需的各种原材料（各种制药材、动物药材等）、包装材料、产成品和生产用的各种辅助材料等。五金材料仓库、备品备件仓库，一般存储二类机电、水暖管件、设备的备品备件、钢材、机油等材料物资。劳保用品仓库，一般存储劳动保护用品及卫生清洁用品等。仓库配货关系1各个仓库是否有调货关系如果有如何调货调货时财务如何作帐无调货关系无仓库分区管理1仓库是否进行分区管理如果进行分区管理如何划分分区进行分区管理原材料仓库根据药用部位划分包装材料仓库根据种类划分成品仓库根据剂型分类设备仓库根据备件、油料、钢材、五金、电器等分类47库存物资管理本章节将主要了解制药厂的仓库存储物资情况。物资分类管理1在制药厂如何对库存物资进行分类管理成品按剂型挂标志牌管理原材料按品种挂标志牌管理包装材料按尺寸大小，外包内包标示分类管理辅助材料按粉状、液状、固状等分类管理设备按备件、油料、钢材、五金、电器等分类管理物资名称和编码1库存物资名称的命名原则是什么无2制药厂在仓库中大概有多少中物资大约有2600余种，原、辅材料281种，包装材料230种，成品82种，设备仓库约2000种3库存物资现在是否有编码规则编码规则是什么生产部仓储科有物资编码，设备仓库无编码物资存储和物资控制管理1各种物资是否有专用存储仓库和专用存储区的限制有专用存储区。2各种物资是否有最大存储量和最小存储量的限制有3各种物资如何补充库存量补货依据是什么生产部仓库无补充库存量。设备仓库有补充库存量，根据生产需要及时供货，补货依据是根据维修项目计划，查看库存情况后确定。4有那些物资实施有批次控制（按类说明）成品按批次控制无片机冲模、粉碎机锤片按批次控制5有哪些物资实施有效期控制（按类说明）成品脑上清丸包装材料铝箔辅助材料化学试剂管理部门1库存物资是由哪些部门管理仓储科、设备部、后勤保卫部49库存业务管理本章节将主要了解有关日常库存业务管理。出入库业务类型1制药厂各个仓库一般都有哪些日常出入库业务（按照仓库说明）成品仓库车间入库、购方提货、厂内部门领用包装材料仓库客户送货、车间领用辅助材料仓库客户送货、车间领用原材料仓库客户送货、车间领用设备仓库客户送货、车间领用2日常出入库业务中经常涉及到哪些单据请附单据样张。包装材料仓库入库单、收条、车间领用单、请验单辅助材料仓库入库单、收条、车间领用单、请验单原材料仓库入库单、收条、车间领用单、请验单成品仓库车间成品入库单、质检报告、货物调运单、购货小票、内部领用单、出门证设备仓库入库单、出库单、收条（样张附后）3请按照日常出入库业务类型画出处理流程。流程中要求有涉及到的部门和涉及到单据。（按照业务类型）成品车间入库单、质检报告仓库内部领用单内部领用样品经营公司调运单出门证购货方包装材料供方收条仓库请验单质检科领用单车间原、辅材料供方收条仓库请验单质检科领用单车间设备仓库采购员采购货物验收入库开收条采购人员开据入库单保管人员核对盖章领料部门开领料单并由部门负责人签字保管人员见单发料盘点业务管理1制药厂各个仓库的盘点方式是什么（全盘或局部盘点）。一般多长时间盘点一次生产部仓储科全部盘点，每月小盘，半年、年底大盘一次设备部仓库全部盘点，每月小盘，半年、年底大盘一次2盘点一般由哪个部门操作和执行涉及到哪些部门有哪些单据盘点由仓库保管员负责执行涉及到仓库（生产部仓储科、设备部仓库）、财务部单据盘点明细表3如果盘点出现差异如何处理申报，报损或报溢根据盈亏处理单写明原因包主管部门审查后，报厂长审批和财务部门处理4请画出盘点处理流程图，要求有涉及到的部门和相应的单据。财务盘点表仓库财务仓库和主管部门、财务部门根据库存帐清查实物报废业务管理1制药厂是否有库存物资报废处理有2报废一般由哪个部门操作和执行涉及到哪些部门和涉及到哪些单据报废由仓库和质检部门执行，涉及财务、生产、仓库、质检报废处理单3请画出库存物资报废处理的流程图，要求有涉及到的部门和相应的单据。仓库、质检报废意见生产、财务处理意见仓库、质检执行，生产、财务监督设备仓库报废处理单设备部审查财务部审查厂长审批51报表管理本章节将主要了解制药厂有哪些有关库存业务的报表。报表管理1制药厂主要有哪些报表这些报表的作用是什么一般在什么时候出这些报表有货物库存表，作用让生产部门及时了解库存情况成品月报表、材料月报表仓库管理的需求加强成品退货管理53生产管理部分制药厂生产部组织机构本章节将主要描述制药厂生产部的组织机构情况。制药厂生产部组织机构组织机构图生产管理部部办一二三机车仓公车车车修队储室间间间动科力车间供应、生产管理、工艺管理安全管理、统计报表岗位职能生产管理生产计划员6排生产计划。根据销售合同排生产计划。7产前准备。由生产计划作产前准备。包括技术的产前准备和设备的产前准备。8下材料通知单到检验部门对到货的材料进行检验。559由科研部门、设备、材料到货情况和材料检验情况作生产指示书。10监督生产，每天做生产日报。生产统计做每日的生产统计、每月的生产统计，出各种报表。工艺管理1核对配方。2首批鉴定。3工艺技术巡检。机修动力车间生产设备的检查、维修等。车间生产、检验和包装。车队原材料及成品的运输仓储科物资的储藏及保管生产部业务流程本章节主要描述生产部的业务流程。生产计划流程图厂领导一车间生产管理人员根据二车间工艺管理人员市场三车间一车间需求企管二车间编制仓储库存量三车间月度供应市场需求月度生产计划财务部留存年度计划供应经营经营公司仓库质量管理工艺路线流程图原材料挑选配料粉碎提取制剂车间成品入库仓库一车间二、三车间生产管理1制药厂生产计划执行过程及工艺单管理根据库存市场需求生产计划各部门工艺单下发根据计划准备各种材料年度计划领料生产57根据生产计划下达工艺单。2车间作业进度计划依据什麽原则依据生产计划进行，有月生产计划，无日生产计划3制药厂年度生产品种是否按计划进行年度主导品种有计划，主要方式是以产定销4配方管理配方的制定根据国家药典。配方管理根据耗费指标开单耗费指标由生产部制定5是否有生产过程检验有，生产过程检验较规范6车间盘点管理车间每月进行一次盘点工作，主要对车间的材料进行盘存清点，盘点结束后各间各车间在第一时间内把车间材料盘点统计表报到企业管理部，进行制造成本核算使用。7车间盘点周期车间盘点周期与财务周期同时进行（每月26日下月25日）车间每月25日进行盘点工作。8车间盘点的事态每月车间盘点时，是动态盘点（生产照常进行）。车间盘点流程确定盘点时间车间盘点准备盘点开始材料清点复查填写车间盘点统计表车间主管审核企业管理部财务9车间领料的流程各车间填写领料申请单部门主管审批企业管理审核企管填写领料单财务划价仓库备料车间领料10材料价格的核算方法材料价格采用加权平均法。11各类产品在费用上的区别制药、西药、针剂在分摊费用上是不一样的。12为及时掌握生产进度，做好生产统计，目前使用了一套日报/月报制度，主要报表有序号报表名称主要内容备注1生产进度表（日、月报）按产品报告成品报交数量；每个工序的数量；企业管理使用2生产完成日报表按各生产部门报告日生产总量；现行价；不变价；及全厂合计数；企业管理使用3主要产品产量月报表按每个产品报告，本月实际生产量，本年累计数量，去年同期累计数量。企业管理使用生产管理其他统计工作及报表序号报表名称主要内容备注1经济指标完成情况月报表（月报）按企业的相应的经济指标报告本月实际发生额、本年累计、去年同期、同月止累计、与去年同期累计；企业管理使用，上报上级有关统计部门。2工业产、销总值及主要产品产量报表（月报）按工业总产值（不变价、当年价）、工业销售产值、主要产品产量并按相应的代码、本年实际（本月、本月止累计）、去年同期（去年同月、去年同月止累计）企业管理使用，并上报上级统计部门。此表为国家统计局统一制表，表号为表3工业企业用水统计表（月报）按相应的项目、计划（本季、本季止）、实际（本季、本季止、去年同期）企业管理使用，并上报有关部门。此表为地方统计局制表，上缴地方统计局。4重点贸易企业潜力消耗品零售类值季报表（季度报表）按相应的代码、零售合计、类别名称企业管理使用，并上报有关部门。此表为山西省统计局统一制表，表号为表5重点工业企业能源消费报表（季度）按能源名称、计量单位、年初库存、购进量、消费量合计、工业生产消费（实物量、折标煤）能源转换投入合计、非工业生产消耗量、能源转换产出量、报表期末库存、采用折标系数等企业管理使用，并上报有关部门。此表为地方统计局制表，上缴地方统计局。596单位产品能源消耗情况表（季度）按产品名称、产品产量、能源实际消耗（煤炭、焦碳、电力、成品油）、单位产品能源消耗企业管理使用，并上报有关部门。此表为地方统计局制表，上缴地方统计局。7制造费用明细表（月报）按项目、行次、本月实际、本年累计、上年同期累计、备注企业管理使用，并报财务。8成本核算明细表（月报）按名称与规格、批号、单位、数量、材料消耗情况（材料名称、单位、数量、单价、金额等企业管理使用，并报财务。9库存材料明细表（月报）按材料名称及规格、单位、数量、单价、金额、企业管理使用。10动用库存材料明细表（月报）按名称、单位、上期结存数量、上期结存金额、本期结存数量、本期结存金额、动用库存数量、动用库存金额企业管理使用。11产品成本核算表（月报）按成本项目、生产费用总额、费用分配率、耗用工时数、规格及单位、产品名称等企业管理使用，并报财务。12产品成本计算表（月报）按项