财政局论文破解中小企业融资担保难题思考

财政局论文：破解中小企业融资担保难题思考一、中小企业的定义20xx 年 2 月 19 日，由国家经贸委、国家计委、财政部、国家统计局研究制定的中小企业标准暂行规定中，明确了中小企业标准的上限，即为大企业标准的下限，规定了工业（采矿业制造业，电力、燃气及水的生产和供应业） 、建筑业、交通运输、仓储和邮政业、批发和零售业、住宿和餐饮业的企业划分规模。以工业企业为例，参照国际惯例，确定了以从业人数、销售额和资产总额三项指标共同作为划分企业规模的依据。大型工业企业的具体标准是：从业人员 20xx 人及以上，或年销售额 3 亿元及以上，资产总额 4 亿元及以上；中型工业企业的具体标准是：从业人员 300 至 20xx 人以下，年销售额 3000 万至 3 亿元以下，资产总额 4000 万至 4 亿元下；其余的均为小型企业。根据上述定义，*市中小企业在 20xx 年就已达 8767 家企业，占全省中小企业的五分之一强。20xx 年至 20xx 年，*中小企业数量年均增长率为 37.3%，为全省第一，其中企业数量、成长型企业、“块状经济”规模等指标均居全省首位（摘自20xx 浙江省中小企业发展报告 ） 。 二、中小企业的融资现状分析20xx 年以来，在国际金融危机的冲击下，国内大批中小企业遭遇了生存和发展难题，突出的问题是融资难、贷款难、担保难，一些企业因资金链断裂而停产倒闭。数据显示，在除 4 大国有商业银行之外的 13 家股份制银行中，个体私营短期贷款余额仅为1418.11 亿元，不足这些银行短期贷款总额的 5%，在全部贷款余额中仅占 2%。贷款难已经成为中小企业谋生存求发展的最大障碍。从*情况来看，根据 20xx 年 11 月份市工商联对 5303 家规模以上和 2016 家规模以下会员企业所做的统计调查显示，分别有 155家规模以上企业和 172 家规模以下企业处于停产半停产状态，占比分别为 2.9%和 8.5%，形势不容乐观。为扩大内需，保持经济增长，20xx 年下半年以来，国家财政加大了对中小企业的扶持力度。 20xx 年 10 月，财政部、工业和信息化部联合下发了关于做好 20xx 年度中小企业信用担保业务补助资金项目申报工作的通知 ，用 10 亿元中央财政资金，对中小企业信用担保机构开展的为中小企业提供贷款担保业务给予一定比例的补助，引导中小企业信用担保机构在第四季度加大对中小企业贷款担保力度，缓解中小企业融资难问题。330 家担保机构获得中央财政资金支持，注册资金共计 470 亿元，其中政府出资 223 亿元，占47%。 20xx 年，共为 4 万多户中小企业提供了 5 万多笔共计 2400 亿元贷款担保。其中，第四季度的贷款担保额比前三季度的平均值增加了 16.8%20xx 年 3 月 9 日，财政部宣布，中央财政又下达了 10 亿元中小企业信用担保业务补助资金，资助 330 家符合条件的信用担保机构，以鼓励积极开展中小企业贷款担保业务。财政部表示，中央财政对“具有一定规模、管理规范、风险控制能力较强” 的中小企业信用担保机构给予一定比例的资助，旨在引导社会资金流向、提升中小企业信用能力和扩大融资规模。同一个月，国家工业和信息化部、国家税务总局下发了担保机构免征营业税的通知，就继续做好中小企业信用担保机构免征营业税工作进行了再次明确。20xx 年 3 月 18 日，中国银监会主席刘明康强调，在国际金融危机冲击下,做好对中小企业的金融服务,就是对社会稳定和增加就业做出贡献。同时，要求银行业金融机构应在思想到位、组织到位、完善“六项机制 ”等 4 个方面继续做出努力。其中的“六项机制”指的是利率的风险定价机制、独立核算机制、高效的贷款审批机制、激励约束机制、专业化的人员培训机制、违约信息通报机制。然而，中小企业融资难的问题由来已久。数据表明，早在1996-20xx 年，中国中小企业所占工业总产值比例就由 75%左右增至 82%左右，但中小企业的信贷比例却始终维持在 5%左右，一直没有大的改观。这说明国家政策系统与金融体系对于经济转型下中小企业需求变化反应明显相应滞后。从短期来看，中小企业可以通过其他途径缓解这个问题，但是长期而言，随着经济规模的不断增加、经济活动的复杂性与不确定性的增强，国民经济的持续健康发展毫无疑问将受到严重制约。图 1、中小企业占工业总产值比例与占信贷比例对比分析（1996-20xx）（资料来源：中国中小企业发展报告，20xx）从*市中小企业融资情况来看，存在着“三个不足” ：一是不少中小企业自身“先天不足 ”，与银行现行的信贷政策差距较大；二是金融机构体系改革滞后，中小金融机构发展不足，不利于中小企业拓宽融资渠道；三是受政策和条件的限制，中小企业难以进入直接融资的主板市场。为此，*市采取了多项措施应对危机，解决融资难。从去年的年中“保稳促调 ”到年末 “保增长、扩内需、调结构”，市委市政府连续出台政策，为企业减负、补贴达数十亿元。近两年，市财政还将安排 3000 万元资金，对银行新增中小企业贷款利息收入部分给予风险补偿；新增中小企业信用担保风险补偿资金 1000 万元，包括县（市）区财政配套资金共计 9000 万元，用于鼓励担保机构扩大对中小企业的担保规模。不少县（市）正通过财政出资、银行融资建立企业应急周转资金，帮助企业转贷、应急，有效地帮助许多企业渡过了资金难关。 根据*市银监局的数据显示，20xx 年以来，小企业贷款已连续两个月新增贷款在 10 亿元以上，截至月末，*银行业金融机构对授信或贷款金额在 500 万元以下的小企业授信余额 493.9 亿元，比年初增加 21.81 亿元，占全部贷款增量的 6%。作为解决中小企业融资困难的重要支撑，信用担保机构在*得到了长足的发展。截至 20xx 年底，全市列入市经委备案登记管理、注册资本在 3000 万元以上且以担保为主业的担保机构已达 36 家，总注册资本 16.18 亿元，是 20xx 年的 10 倍。下表给出了各担保机构的概略分类。表 2、按注册资本分类的*市担保机构注册资本金数量1 亿及以上2大于 8000 万元65000-8000 万元133000-5000 万元15合计：36 家（数据来源：*市经委，20xx 年 4 月）表 3、按服务产业分类的*市担保机构服务产业数量工业类31（注册资本金合计 15.75 亿元）农业类5合计：36 家（数据来源：*市经委，20xx 年 4 月）从资本结构来看，财政资金和民营资本的投入比例约为2：8，这与政府引导、市场化运行的中小企业信用担保业发展要求是相适应的。20xx 年，这 36 家担保机构为 3854 家企业提供了 5770笔担保，总额 67.51 亿元，在保企业 3344 家。截至 20xx 年底，累计受担保中小企业 120xx 多家，担保总额 220.7 亿元。受保后，这些企业新增销售收入 340.9 亿元，新增利税 31.5 亿元，新增就业从业人员 11.1 万人。三、当前财政支持中小企业融资担保的典型模式分析本文主要探讨财政如何扶持中小企业实现融资担保，而在这过程中，借鉴各地已成功运行的经验无疑是具有重要意义的。从各地信用担保的具体实践情况来看，财政扶持中小企业融资担保的运作方式有如下几种典型的模式：1、上海模式各级财政建立共同基金，委托专业机构管理表 4、上海模式的主体与职责划分主体职 责市财政负责制定担保基金管理和运作规则，与受托担保机构签订合同，通过规范共同基金的运作机制来实现扶持中小企业发展的政策目标，基本上不参与担保项目的决策过程。县区财政负责提供被担保企业的咨信证明，具有担保项目的推荐和否决权担保责任由市政府与区县财政共同分担上海中财担保有限公司按政府产业政策为导向，严格执行上海市关于小企业信用担保管理的若干规定和经批准的年度工作计划规范操作担保业务，接受上海市财政局的稽核、监督和检查20xx 年，上海又在原有中小企业融资担保模式的基础上，成立了“金桥直贷通 ”平台，由招商银行、上海市促进小企业发展协调办公室、浦东新区中小企业推进中心、金桥功能区管委会、上海中财担保有限公司联合组成，汇聚五方力量，打造以“政府补贴、园区贴息、银行融资、第三方担保”的中小企业融资担保新模式。表 5、上海“金桥直贷通 ”平台的主体与职责划分主体职责划分上海市促进小企业发展协调办公室、浦东新区中小企业推进中心提供配套政策指导和支持，及时向担保机构发放担保补贴及其他规定的补贴，支持银行和担保机构做好不良贷款的催收和处置。金桥功能区组织、协助招商银行进行业务宣传，对有需求的企业进行推荐和日常联络，并提供贴息支持。招商银行负责区内的业务宣传、咨询、辅导和受理等各项具体工作，并承担对中小企业的风险识别、控制等责任。担保机构在担保责任范围内承担风险，对正常还款的企业，提供优惠的担保费率。目前，上海市财政基金是全国最大规模的财政出资的中小企业担保资金。其优点是解决了小规模分散出资的问题，扩大了担保基金的规模；减少了政府干预，有利于实行政企分开；有效发挥专业人员的作用，提高了担保质量。2、深圳模式互助基金委托专业机构代理担保深圳市有两个区早在 20xx 年就建立了企业互助担保基金，把分散的小额担保基金集中起来，形成约 1 亿元的互助基金。担保对象是互助基金的会员企业，互助担保基金实行理事会管理制度。基金理事会为决策者，通过竞标委托民营专业担保机构中科智科技投资担保有限公司代理担保业务。根据协议，担保公司只收取担保费的 1/3，其余 2/3 担保费归互助基金会；当发生代偿时，先由互助基金代偿，不足部分由中科智担保公司代偿。深圳模式的优点是把分散的资金集中起来，扩大了担保基金盘子，有效地解决了出资人与代理人的关系，使责权利得到有机统一；政府产业政策得以贯彻，担保机构很好地发挥了作用，实现了互助担保基金与商业担保机构的有机结合。3、安徽模式分层次再担保安徽省中小企业信用担保中心于 20xx 年 1 月成立，以再担保业务为主，除直接从事少量担保业务以外，还有选择地与地市一级担保机构签订再担保协议。再担保的条件是当地市级担保机构出现破产时，债务清偿后仍不足以补偿贷款银行的部分由省担保中心代偿。再担保收费为被担保机构在保期内全部应收保费的 510%，其中 50%返还给被担保机构，另 50%用于建立再担保体系。4、黑龙江模式省公司通过资本纽带将省市县各机构连为一体黑龙江省模式是通过财政等部门共同出资 3.38 亿元资产组建黑龙江省鑫正投资担保有限公司，通过市场化运作，以参股方式对齐齐哈尔、牡丹市等 6 个地市级担保公司进行重组，同时吸引担保资金 2.9 亿。公司通过进一步加强机构网络建设，整合各项业务，积极发挥省市政策、资金、人才和管理等方面的优势和手段，初步形成了以资本为纽带、以省担保公司为龙头、以地市担保机构为主体的全省中小企业信用担保体系。5、集投资和担保于一体的经营模式混业经营，以资本运营并担保混业经营模式有四种类型：同时开展担保和投资业务，如深圳高新技术产业投资服务有限公司的业务额中 80%是担保，20%是小企业投资。担保时有股权要求。如深圳中科智担保公司通过股权要求来避免担保风险，在进行担保时，通常与被担保企业签订延迟还款的合同，当被担保方不能如期偿还银行债务时，担保公司进行代偿，一旦被担保方不能在宽限期内偿还担保公司债务，担保公司可以将代偿的债权变为股权。捆绑式担保。如拥有 7 亿元资产的浙江和平工贸集团，该集团将自己经营的杭州物资城里的 18 家经营信誉良好的企业组成“强强信誉贷款捆绑式” 担保集团。各企业的贷款额度由该企业存放杭州物资城仓库里的钢材存量作价抵押。在借贷款期间，销售抵押钢材所得营业款归杭州物资城“扣收” ，具体操作由该物资城估算中心监管实施，不必由银