财务人员管理制度

文件编号： 颁布日期： 公示日期：负责单位：集团行政及人力资源部、集团财务管理部起草人： 党金磊修改人：余冬梅 审核人：陈东明、张骥、吴学军批准单位： 集团董事局主席1集团下属地产公司财务人员管理制度1、目的为加强下属地产公司财务管理工作，理顺集团总部与下属地产公司财务人员的管理关系，保障财务人员依法行使职权，控制集团财务管理风险，特制订本制度。2、适用范围本制度适用于佳兆业集团总部及集团下属地产公司。本制度中的财务人员指全面负责对所在公司财务、会计活动进行管理与监督的下属地产公司财务部负责人及财务分管高管，不含下属公司负责人（董事长、总经理、首席副总经理）。3、主要内容3.1 下属地产公司财务部负责人的人事管理原则对下属地产公司财务部负责人，集团财务管理部进行垂直管理，即下属地产公司财务部负责人的人事管理权限由集团财务管理部负责，经过集团财务分管高管审核，按公司责权手册报批。3.1.1 招聘、录用、 转正、晋升、调转财务部负责人的招聘、录用、转正、晋升及 调转由集团或下属公司行政及人力资源部发起，集团财务管理部根据集团有关制度和责权手册进行审核。3.1.2 轮岗财务部负责人的任期一般为三年，期满后，由集团总部根据其任期内的考核情况合理安排轮岗。文件编号： 颁布日期： 公示日期：负责单位：集团行政及人力资源部、集团财务管理部起草人： 党金磊修改人：余冬梅 审核人：陈东明、张骥、吴学军批准单位： 集团董事局主席23.1.3 离职管理（1）辞退：由集团财务管理部、集团行政及人力资源部及所在公司根据财务部负责人的绩效及综合考评结果或其他原因进行确定。（2）辞职：财务部负责人辞职手续按公司权责手册报批，集团财务管理部进行审核。（3）工作移交：财务部负责人离职需由集团财务管理部派人进行现场监交，必要情况下由集团法律及审计部审计，审计结束后方可办理离职手续。3.1.4 薪酬管理（1）财务部负责人的定薪、调薪、奖罚由集团财务管理部、集团行政及人力资源部及所在公司共同确定，由所在公司负责发放；（2）财务部负责人履行工作职责有关的管理费用、补贴等按照集团有关制度执行，由所在公司报销或发放。3.1.5 绩效考核（1）考核频次：每半年一次；（2）考核权限及比重：由集团财务管理部和下属地产公司财务部分管高管分别按照 50%和 50%的权重进行考核；（3）考核指标及内容：集团财务管理部每年根据财务部负责人垂直考核业绩目标表（见附件 5.1）填写考核指标并对下属地产公司财务部负责人进行考核，该表需经集团财务分管高管审批；下属地产公司财务分管高管按照下属公司年度部门考核指标及 OGSM 计划对财务部负责人进行考核。(见佳兆业集团控股组织绩 效管理制度中附件 6)（4）考核成绩的计算：文件编号： 颁布日期： 公示日期：负责单位：集团行政及人力资源部、集团财务管理部起草人： 党金磊修改人：余冬梅 审核人：陈东明、张骥、吴学军批准单位： 集团董事局主席3a) 年中、全年考核分数=集团财务管理部给出的垂直考核分数（需集团财务分管高管审批）*50%+下属地产 公司 财务部分管高管给出的考核分数*50% 。b) 年度考核分数：年度考核分数=上半年考核分数 *30%+全年考核分数*70% ，年度考核结果根据考核分数评 定考核等 级，需要报集团财务分管高管审核。3.1.6 综合考评集团财务管理部组织对下属地产公司财务部负责人进行综合考评，包括能力、绩效、行 为 等内容， 综合考评结果需 报集团财务分管高管审核。综合考评结果将作为下属地产公司财务部负责人的人事任免及职业发展的依据。3.2 下属地产公司财务分管高管的人事管理原则对下属地产公司财务分管高管，集团财务管理部及集团财务分管高管在以下几方面行使人事管理权限。3.2.1 人事任免对下属地产公司财务分管高管的任免具有建议权。3.2.2 绩效考核（1）考核频次：每年一次；（2）考核权限及比重：由集团财务管理部和下属地产公司负责人分别按照 50%和 50%的权重进行考核；（3）考核指标及内容：集团财务管理部每年根据财务分管高管考核业绩目标表（见附件 5.2）填写考核指标并定期对下属地产公司财务分管高管进行考核，该表需要经集团财务分管高管审批；下属地产公司文件编号： 颁布日期： 公示日期：负责单位：集团行政及人力资源部、集团财务管理部起草人： 党金磊修改人：余冬梅 审核人：陈东明、张骥、吴学军批准单位： 集团董事局主席4第一负责人按照分管高管的年度考核指标及 OGSM 计划对财务分管高管进行考核。(见佳兆业集团控股组织绩效管理制度中附件 4)；（4）考核成绩的计算：a)年中、全年考核分数=集团财务管理部给出的考核分数（需集团财务分管高管审批）*50%+下属地产公司 负责人给出的考核分数*50%；b)年度考核分数：年度考核分数=上半年考核分数 *30%+全年考核分数*70% ，年度考核结果根据考核分数评 定考核等级，需集团财务分管高管审核。3.2.3 离职管理（1）辞退：集团财务管理部将审核有关程序。（2）辞职：集团财务管理部将审核有关程序。（3）工作移交：财务分管高管离职需由集团财务管理部派人进行现场监交，并由集团法律及审计部进行离职审计，审计结束后方可办理相关手续。3.3 下属地产公司财务人员的工作关系3.3.1 与集团财务管理部的关系（1）集团财务管理部是财务人员的上级直接管理机构；（2）财务人员业务上接受集团财务管理部的领导与监督；（3）财务人员应按要求向集团财务管理部报告工作。3.3.2 与所在公司第一负责人关系（1）行政上接受所在公司第一负责人的领导；（2）行使业务监督与管理职能时独立于所在公司第一负责人；（3）财务人员的各项工作主要为所在公司服务。文件编号： 颁布日期： 公示日期：负责单位：集团行政及人力资源部、集团财务管理部起草人： 党金磊修改人：余冬梅 审核人：陈东明、张骥、吴学军批准单位： 集团董事局主席53.3.3 与集团法律及审计部的关系（1）接受集团法律及审计部的审计监督；（2）配合集团法律及审计部对所在公司开展审计工作。3.4 下属地产公司财务管理人员的责权3.4.1 按照国家财经法规和公司制度的规定监督和审批所在单位的财务收支行为，对违反国家财经法规和公司财务管理制度的行为以及其他有可能损害公司经济利益的行为，有权予以制止和纠正并提请公司按规定处理。3.4.2 负责组织所在公司的会计核算，按照财经法规和公司的统一要求报送财务会计报表和各种财务管理报表，对财务会计基础工作的规范性，会计信息和会计资料的真实性、合法性负直接管理责任，对不符合会计制度和公司相关制度规定的会计事项有责任予以纠正。3.4.3 组织编制财务预算和各项财务收支计划草案，具体组织落实和监督执行公司制定的相关财务预算、计划、方案等，对于偏离预算、计划和既定方案的经济事项有权予以纠正或提请公司按规定进行处理。定期完成公司财务预测和财务分析工作。3.4.4 负责所在公司资金的筹集、回收和管理，确保资金的安全，保障公司项目开发和日常经营管理的资金需要，有效降低资金成本，提高资金的使用效率。3.4.5 负责所在公司的资产管理，确保公司资产的安全与完整，促进资产的保值增值，对侵害公司资产的行为有权予以制止并提请公司按规定进行处理。定期由各公司行政部门与财务部共同对资产进行盘点。3.4.6 参与所在公司的经营计划和项目投资、重要经济合同签订、资产购置和重组等重大经济事项的讨论和研究，为公司的重大经济决策提文件编号： 颁布日期： 公示日期：负责单位：集团行政及人力资源部、集团财务管理部起草人： 党金磊修改人：余冬梅 审核人：陈东明、张骥、吴学军批准单位： 集团董事局主席6供财务依据和专业意见。3.4.7 负责所在公司的税务工作，与税务机关建立良好的税务关系，按照国家税务法规的规定及时足额申报缴纳各项税费；做好各开发项目的税务筹划，合法降低项目的税务成本。3.4.8 具体负责建立和完善各项财务基础工作制度，采取有效措施确保各项财务制度得到有效执行，提高财务工作的规范化水平。3.4.9 负责对所在公司财务部门和财务人员的管理，定期对财务人员进行考核，根据实际情况提出合理配置财务人员的方案，支持财务人员依法履行职责。3.4.10 接受和配合上级公司的内部审计以及有关主管部门的检查和监督。3.4.11 根据公司制度规定履行与财务管理相关的其他职责。3.5 下属地产公司财务人员的工作管理3.5.1 定期工作报告（1）财务会计报告；（2）预算执行情况报告；（3）公司可能存在的各种经营风险、税务风险和政策风险的及时预警报告；（4）对经公司批准的公司重大计划和方案执行情况的专题报告；（5）税务筹划报告；（6）集团财务管理部要求的其他定期报告。3.5.2 定期工作述职（1）定期工作述职一年一次，述职一般安排在次年 1 月进行；（2）下属公司财务部负责人向集团财务管理部述职，下属公司财务分文件编号： 颁布日期： 公示日期：负责单位：集团行政及人力资源部、集团财务管理部起草人： 党金磊修改人：余冬梅 审核人：陈东明、张骥、吴学军批准单位： 集团董事局主席7管高管向集团财务分管高管述职；（3）述职工作由集团财务管理部组织，财务人员应按要求及时上报述职报告及相关材料；（4）报告的形式为书面报告。4、附则4.1 本制度由集团财务管理部及集团行政及人力