最新企业内部控制实务与典型案例 2011

最新企业内部控制实务与典型案例 2011-06-01 11:37:36| 分类： 考试培训 | 标签：内控 控制 审计 案例 企业 |字号大中小 订阅 .本课程主要讲授企业内部控制的设计原理、实施思路、测试和评价方法，以及企业内部控制审计的基本要求，体现美国萨班斯法案、PCAOB 内控审计准则、财政部等五部委企业内部控制基本规范及其配套指引的最新进展，深入分析典型案例，内容贴合企业实际且具有操作性。课程适合企业中高层管理者，尤其是分管财务、内部控制、风险管理、内部审计的高层领导。 【授课大纲】专题一 企业内部控制的设计与实施实务一、理解内部控制新规1萨班斯法案（SOX）404 条款的基本要求是什么？2COSO （1992） 、COSO （2004）与企业内部控制基本规范的关系是什么？3我国企业内部控制规范体系的结构是什么？4如何处理内部控制制度与现有管理制度的关系？5如何理解内部控制与风险管理的关系？6企业为什么要定期评价内控有效性并出具评价报告？7企业为什么有必要请会计师事务所对内部控制有效性进行审计？8.如何理解内部控制建设的成本与收益？9.如何把握内部控制设计的基本原则？案例分析：中国海外上市公司（中石化、中国电信、中国人寿等）通过 SOX 法案 404 条款测评二、企业内部控制的设计实务1公司层面内部控制与业务流程层面内部控制的关系是什么？2财务报告内部控制与非财务报告内部控制的关系是什么？3企业是否应编制内部控制手册？4内部控制手册的内容与结构是什么？5企业应如何组织编写内部控制手册？6企业应如何按照内部控制五要素设计公司层面内部控制？7企业应如何梳理业务流程并确定关键业务流程？8企业应如何识别并评估各个业务流程的风险点？9如何对业务流程风险设计有针对性的控制措施？10如何编制内部控制矩阵？11如何编制权限指引？12如何绘制内部控制流程图？案例分析：中石化、中国电信（香港）内部控制手册实例分析；从江西鄱阳亿元大案看货币资金控制；从家乐福、沃尔玛价格欺诈案例看销售业务控制；从丰田汽车召回案看产品研发与制造控制等。三、内部控制的规划与实施1内部控制规划与实施的组织领导机构是什么？2企业各层次、各部门在内部控制中的职责权限是什么？3内部控制建设是否应聘请外部咨询机构？4内部控制项目规划与实施的一般步骤是什么？5如何处理内部控制长期规划与短期计划的关系？6如何处理内部控制和信息化的关系？7内部控制实施效果如何进行考核和评价？案例分析：中石化、中国平安内部控制实施案例四、小结专题二 企业内部控制的测试、评价与审计一、内部控制测试1为何要进行内部控制测试？2内审与外审的内控测试应何如协调？3什么是风险导向的内控测试思路？4内控测试的范围如何确定？5内控测试有哪些基本方法？6内控测试中应如何应用问卷调查方法？7内控测试中应如何实施穿行测试？8内控测试中如何使用抽样方法？9如何使用流程图来记录内控测试？10如何编制内控测评手册？案例讨论：某公司内部控制测评手册研读；某公司商务车穿行测试等。二、内部控制的评价1内部控制评价的基本思路是什么？2内部控制评价的一般流程是什么？3什么是内控的设计缺陷与运行缺陷？4如何界定一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷？5内控重大缺陷的迹象有哪些？6如何确定重大缺陷的定量与定性标准？7如何综合确定内控评价结果？8如何撰写内控自评报告？案例讨论：万科内部控制自评报告研读；某公司采购业务内控缺陷的识别等三、内部控制的审计1内控审计的目标是什么？2内控审计的范围是什么？3内控审计的基本思路是什么？4内控审计结果对于企业有何影响？5内部控制审计结果应如何沟通？6应如何阅读内控审计报告？案例讨论：UT 斯达康内部控制审计案例；典型内控审计报告阅读与分析等四、小结专题三 沙龙：现场答疑，请务必带着问题参会【主讲专家介绍】： 陈老师 中南财经政法大学会计学院博士后；为政府机构、大型企事业单位提供培训和咨询，主讲的专题主要包括内部控制、公司治理、内部审计、风险管理、财务分析、全面预算等，服务过的机构主要包括安徽省国资委、湖北省内审协会、湖北省地税局、广州市地税局、武汉某行武汉审计分局、湖北省烟草集团、中冶南方、长春盛宇、咸宁核电、大冶有色等。【会议时间】6 月 24-25 日， 24 日报到；会议时间每天 9：00-12 ：00 13：30-16：30。【会议地址】湖南长沙【收费标准】 （一）非会员本次课程费用：1800 元/人（含授课费、中餐费、场地及资料费等）（二）6800 元/人（含全年授课费、场地及资