风险管理制度

风险管理制度篇一：公司风险管理制度风险管理制度 第一章 总则 第一条 为规范*有限公司（以下简称“公司” ）的风险管理，建立规范、有效的风险控制体系，提高风险防范能力，保证公司安全、稳健运行，提高经营管理水平，根据公司法 、 会计法 、 企业内部控制基本规范等法律、法规和规范性文件的有关规定，结合公司的实际情况，制定本制度。 第二条 本制度旨在公司为实现以下目标提供合理保证： （一）将风险控制在与总体目标相适应并可承受的范围内； （二）实现公司内外部信息沟通的真实、可靠； （三）确保法律法规的遵循； （四）提高公司经营的效益及效率； （五）确保公司建立针对各项重大风险发生后的危机处理计划，使其不因灾害性风险或人为失误而遭受重大损失。 第三条 本制度所称风险管理，是指公司围绕战略及经营目标，通过在管理的各环节和经营过程中执行风险管理的基本流程，建立健全风险管理体系，为实现风险管理的总体目标提供保证的过程和方法。 第四条 公司风险是指未来的不确定性事项可能对公司实现其经营目标的影响。 第五条 按照公司目标的不同对风险进行分类，公司风险分为：战略风险、法律风险、财务风险和经营风险。 （一）战略风险：没有制定或制定的战略决策不正确，影响战略目标实现的负面因素。（二）法律风险：没有全面、认真执行国家法律、法规和政策规定规定，影响合规性目标实现的因素。 （三）财务风险：包括财务报告失真风险、资产安全受到威胁风险和舞弊风险。 1、财务报告失真风险：没有完全按照相关会计准则、会计制度的规定组织会计核算和编制财务会计报告，没有按规定披露相关信息，导致财务会计报告和信息披露不完整、不准确、不及时。 2、资产安全受到威胁风险：没有建立或实施相关资产管理制度，导致公司的资产如设备、存货、有价证券和其他资产的使用价值和变现能力的降低或消失。 3、舞弊风险：以故意的行为获得不公平或非正当的收益。 （四）经营风险：经营决策的不当，妨碍或影响经营目标实现的因素。包括但不限于： 1、生产环节：包括拟定生产计划、开出用料清单、储存原材料、投入生产、计算存货生产成本、计算销货成本、质量控制等。 2、采购及付款环节：包括采购申请、处理采购单、验收货物、填写验收报告或处理退货、记录应付账款、核准付款等。 3、销货及收款环节：包括订单处理、信用管理、运送货物、开出销货发票、确认收入及应收账款等。 4、固定资产管理环节：包括固定资产的自建、购臵、处臵、维护、保管与记录等。5、货币资金管理环节：包括货币资金的入账、划出、记录、报告、出纳和财务人员的授权等。 6、关联交易环节：包括关联方的界定，关联交易的定价、授权、执行、报告和记录等。 7、担保与融资环节：包括借款、担保、承兑、租赁、发行新股、发行债券等的授权、执行与记录等。 8、投资环节：包括投资有价证券、股权、不动产、经营性资产、金融衍生品及其他长、短期投资、委托理财、募集资金使用的决策、执行、保管与记录等。 9、人事管理环节：包括雇用、签订聘用合同、培训、辞退、计算薪金、计算个人所得税及各项代扣款、薪资记录、薪资支付、考勤及考核等。 第六条 按照风险的影响程度，风险分为低、中、高风险。 第七条 本制度适用于公司及公司控股子公司。 第二章 风险管理组织体系及职责分工 第八条 公司风险管理的组织体系由公司董事会（下设风险管理委员会） 、监事会、各职能部门及子公司内设的风险职能部门或岗位构成。 第九条 公司各职能部门为风险管理第一道防线；风险管理委员会及监事会为风险管理第二道防线；董事会及股东大会为风险管理第 三道防线。第十条 公司各职能部门在风险控制管理方面的主要职责： （一）公司各职能部门按照公司风险管理委员会制定的风险评估的总体方案，根据业务分工，配合内控组织，识别、分析相关业务流程的风险，确定风险反应方案； （二）根据识别的风险和确定的风险反应方案，按照公司确定的控制设计方法和描述工具，设计并记录相关控制，根据风险管理的要求，修改完善控制设计。包括：建立控制管理制度，按照规定的方法和工具描述业务流程，编制风险控制文档和程序文件等； （三）组织控制制度的实施，监督控制制度的实施情况，发现、收集、分析控制缺陷，提出控制缺陷改进意见并予以实施。对于重大缺陷和实质性漏洞，除向各子公司领导汇报情况外，还应向公司领导及董事会反馈情况，以便公司监控内部控制体系的运行情况； （四）配合内控组织等部门对控制失效造成重大损失或不良影响的事件进行调查、处理。 第十一条 公司董事会负责推动公司风险管理体系的建设，并监督其实施的有效性；监事会和风险管理委员会负责建立公司风险管理体系、制度和流程等日常管理工作。第十二条 公司各职能部门负责人和子公司负责人为风险控制的第一责任人，履行风险控制职能，执行具体的风险管理制度。建立部门内权责明确、相互制衡的岗位职责和部门内全面、合理的风险控制制度，并针对业务主要风险环节制定业务操作流程。 第十三条 控股子公司的风险管理和职责分工的设臵，分别参照上述第八条、第九条的规定制定。 第三章 风险管理目标和基本流程 第十四条 公司风险管理的总体目标是：通过风险确认与识别程序，预先发现风险征兆，提前采取必要的预控措施，以达到规避风险，减少损失的目标；对于已发生的风险，首先通过已有的控制措施予以控制，进而采取补偿措施进行控制，把风险损失降低到最小限度。 第十五条 公司风险管理基本流程主要包括： （一）风险管理策略的制定与实施； （二）风险评估； （三）风险监控报告与预警； （四）风险与危机的处理； （五）风险管理的监督与改进。 第四章 风险管理策略的制定与实施 第十六条 风险管理策略是指，公司根据内外部环境及董事会制定的公司发展战略所确定的公司风险管理总体方针。 第十七条 风险管理策略由风险管理委员会制定，经董事会、监事会评估后确定。监事会、风险管理委员会负责将公司风险管理策略落实到公司制度和流程管理中，协助各业务部门完善其业务制度和流程，并对风险管理策略的实施情况和效果进行检查和评价。 篇二：风险管理制度风险管理制度1 目的 识别本公司在生产活动、产品及服务过程中产生的危险、有害因素，并对危险、有害因素进行相应的风险分析评价，确定危险有害因素引发事故的可能性和造成事故的严重程度，确定重大危害因素；为有效地预防事故的发生，减少财产损失和人员伤亡。为控制危害因素，制定安全目标和安全管理方案提供依据；检验风险控制措施的有效性。并确定、更新重大危害因素和重要环境因素，以对其进行控制管理，并在新问题出现或其他情况时对其进行更新和持续改进。 2 适用范围 适用于公司内的活动、产品及服务过程中相关危险因素的识别，风险评价、控制措施及控制、重大风险和更新管理等。 3 定义 重大风险，是指长期地或临时地生产、加工、搬运、使用或储存危险物质，且危险物质的数量等于或者超过临界量的单元（包括场所和设施） 。 危险有害因素：可能造成人员伤亡、疾病、财产损失、工作环境破坏的根源或状态。 4 职责 安全生产第一责任人 直接负责风险评价工作，组织制定风险评价程序或指导书，明确风险评价的目的、范围，选择科学合理的评价方法和评价准则，成立评价组织，进行风险评价，确定风险等级。 安全环保员 负责职业健康安全危险因素的汇总和记录以及具体组织实施；。 负责危险源分布登记表及危险有害因素汇总表的保存。 各部门 负责本部门职业健康安全危害识别和记录以及本部门危害因素的控制。企业的各级管理人员应负责组织、参与风险评价工作，鼓励从业人员积极参与风险评价和风险控制。 5 程序内容 评价组织 组织组成 公司生产第一责任人组织技术部、制造部、品质保证部、营业中心、管理部部成立风险评价小组，小组成员应包括部门负责人、安全管理人员、工程技术人员与岗位操作人员等。 危害识别与评价人员应具备以下条件： 熟悉本部门的生产、服务规范和技术； 具有风险管理、健康安全与环境管理的能力； 具备一定的组织能力、判断能力及责任感； 具有一定的基层工作经验和现场经验； 具备质量、健康、安全与环境管理相关知识培训或教育经历。 风险评价 风险评价目的 不间断地组织风险评价工作，识别与生产经营活动有关的风险和隐患。应定期评审或检查风险控制结果。 风险评价范围 危害识别范围必须覆盖本公司所有产品、活动、服务、作业现场、设备设施、人员（包括相关方人员）中能够控制或使可加影响的因素， 具体应包括： 规划、设计和建设、投产、运行等阶段； 常规和异常活动； 事故及潜在的紧急情况； 所有进入作业场所的人员的活动； 原材料、产品的运输和使用过程； 作业场所的设施、设备、车辆、安全防护用品； 人为因素，包括违反安全操作规程和安全生产规章制度； 丢弃、废弃、拆除与处置； 气候、地震及其他自然灾害等。 风险评价准则 现有的法律法规和标准的要求，法律法规可以参照法律法规获取制度和法律法规符合性评价的要求； 行业的设计规范、技术标准的要求； 企业安全标准化的要求及其他安全管理标准、技术标准的要求； 合同规定、相关方的要求； 安全生产方针和目标； 上级主管部门和顾客有关安全生产、环境保护、能源、资源使用等要求 其它需要关注的要求。 危险有害因素的辨识 各部门根据工作活动场所及其设施的特点,填写作业活动清单 。 根据作业活动清单中列举的作业岗位和作业活动分析辨识所涉及到的危险有害因素。将辨识的危险有害因素填写到危害辨识与风险评价调查表中，危险源的辨识要考虑三种状态(正常、异常、紧急状态)和三种时态(过去、现在、将来)。以及参照 GB64411996企业伤亡事故分 类中分为的 20 类事故类别。 危险有害因素按照生产过程危险源和有害因素分类与代码 （GB/T13861-1992）的分类要求中危险因素的六种类型，详细的见附件 1。 各部门填写危险源分布登记表经部门负责人审核后交安全环保员汇总，报评价组审核和分析评价。 安全环保员对各部门上报的危险源分布登记表进行汇总。汇总的原则如下： 对员工以及进入工作场所的人员（包括外部访问者、顾客等非操作人员）有极小影响可以除去；管理方法，危害影响相似的危害因素可以合并，汇总后形成整个公司的危险有害因素汇总表 。 风险分析评价 按汇总的危险源分布登记表选用作业条件风险评价法（LEC）对各个工作岗位进行作业条件分析，每位评价组成员单独对各个作业活动打分，然后取均值汇总在危险有害因素汇总表中。 根据危险有害因素汇总表选用工作危害分析法（ JHA ）对作业活动进行分析评价，并将分析评价的结果填写在工作危害分析（JHA）记录表中。 对于设备设施、作业场所和工艺流程、法律法规符合性等，采用安全检查表（ SCL ）法，然后将分析评价结果汇编在安全检查表（SCL） 中。 对于新建、扩建、改建、技改项目和操作变化或工艺改变采用预先危险性法(PHA)进行分析评价，分析结果汇总到预先危险分析评价表中。 根据实际需要选用相应的安全评价方法。 风险评价方法 工作危害分析法（ JHA ） a）风险是发生特定危害事件的可能性与后果的结合。风险度 R可能性 L后果严重性 S，其中 R、L、S 的取值及判别准则分别见表、表、表。 表风险等级的判断准则及控制措施 b）根据以上的分析评价要求，对各个工作活动进行分析评价，将分析结果汇编在工作活动分析评价表中 。作业条件风险评价法（LEC） 这是一种简单易行的评价方法人们在具有潜在危险性环境中作业时的危险性半定量评价方法。它是用系统风险率有关的三种因素指针值之乘积 D（风险值） ，来评价系统人员伤亡风险大小的；这三种因素是 L发生事故的可能性大小；E人体暴露在这种危险环境中的频繁程度；C一旦发生事故会造成的损伤后果，具体分值见表、表、表。表 LEC 三种因素等级及对应分值 篇三：风险控制管理制度 风险控制管理制度 文件类别：程序制度 文件编号：YM-QP-SC-001-A 版次：A 生效日期：201X0601 机密等级: 机密一般 归口管理部门： 合计页数：含封面和目录共页 撰写：XX-网赢项目组 审核： 审批： 风险控制管理制度 目录 第一章总则 . 2 第二章职责分工 . 3 第三章初始信息收集与风险评估 . 4 第四章策略与解决方案 . 5 第五章监督与改进 . 6 第六章附则 . 7 第一章 总则 第一条 为建立规范、有效的风险控制管理体系，提高风险防范能力，保证企业安全稳健运行，根据相关法律法规，制定本制度。 第二条 本制度适用于集团公司、权属公司和相关单位（以下统称“各单位” ）的风险控制管理工作。 第三条 本制度所称风险，是指未来的不确定性对实现经营目标的影响，包括战略风险、财务风险、市场风险、运营风险、法律风险等。 第四条 本制度旨在为实现以下目标提供合理保证： （一）将风险控制在与总体目标相适应并可承受的范围内； （二）实现内外部信息沟通的真实、可靠； （三）遵守有关法律法规； （四）确保有关规章制度和为实现经营目标而采取重大措施的贯彻执行，保 障经营管理的有效性，提高经营活动的效率和效果，降低实现经营目标的不确定性；（五）确保建立针对各项重大风险发生后的危机处理计划，避免因灾害性风险或人为失误而遭受重大损失。 第二章 职责分工 第五条 集团公司设立风险管理领导小组负责风险控制体系建设及管理工作，主要职责包括： （一）组织建立健全公司风险管理体系，并监督实施；（二）研究提出重大决策、重大风险、重大事件和重要业务流程的判断标准或判断机制； （三）研究提出重大决策风险评估报告； （四）研究提出风险管理策略和重大风险管理解决方案，并负责该方案的组织实施和对该风险的日常监控； （五）指导、监督权属公司和相关单位风险管理体系的建立与实施。 第六条 集团公司各职能部门和业务单位在风险管理方面的主要职责包括： （一）识别、分析相关业务流程的风险，完善风险控制设计并负责实施； （二）组织实施管理制度，发现并分析管理缺陷，提出改进建议并予以实施； （三）配合有关部门对控制失效造成重大损失或不良影响的事件进行调查、处理。 第七条 集团公司审计部门负责研究提出风险管理监督评价体系，制定监督 评价相关制度，开展监督与评价，出具监督评价审计报告。第八条 集团公司审计与风险管理委员会主要履行以下职责： （一）负责公司风险管理体系构建的监管工作； （二）审核风险管理策略和重大风险管理解决方案； （三）审核重大决策、重大风险、重大事件和重要业务流程的判断标准或判断机制，以及重大决策的风险评估报告； （四）审核风险管理监督评价审计报告。 第九条 权属公司和相关单位的风险管理和职责分工的设置，应结合本单位实际情况制定。 第三章 初始信息收集与风险评估 第十条 各单位应广泛、持续不断地收集与本单位风险和风险管理相关的内部、外部初始信息，包括历史数据、未来预测及国内外企业因风险失控导致蒙受损失甚至危机的案例，并把收集初始信息的职责分工落