转账支票管理制度

转账支票管理制度篇一：支票使用与管理规定支票使用与管理规定 第一章总则 第一条 为了加强集团总部及下属成员公司支票的管理，保证货币资金的安全，规范财务会计工作秩序，特制定本规定。 第二条 本规定适用于集团总部及下属各公司。 第三条 公司负责人、财务负责人对本公司的支票使用负管理责任。 第二章 支票的购买与使用 第四条 支票由公司出纳员负责购买。 第五条 对购买的空白支票要妥善保管，空白支票与印鉴章要分开 存放。 第六条 公司对购买及发出领用的支票要设专簿按支票号码的顺序 进行领出登记，并要由领用支票的人员签名。领出的支票要及时回笼办理报销手续。 第七条 公司使用支票必须严格执行授权批准程序，严禁未经批准 将支票交予他人使用。 第八条 公司原则上不允许发出空白支票，特殊原因如发出的支票额在 1 万元以下暂时不能填上金额的，出纳要在对应的金额栏上写上压码符号，并尽可能将收款单位的名称写上，支票领用人有责任将未填上准确金额的小额支票在交给受票方时准确填上；如支票金额超出 1 万元的，收款单位及支票金额一定要填上。不允许将未压码的支票或填上大额金额未写收款人的支票交给客户。 第九条 支票使用人将支票交给客户或受票方，要相应取得对方的 收款发票或收据；如客户业务人员来公司收款或将支票交给客户的业务员，除了取得对方的收款发票或收据外，还要将该支票的支票头交与对方签名，以证明该支票已交付了给对方。第十条 公司不能由一人保管支付款项所需的全部印鉴章，公司会 计主管要加强对开出支票的监督管理，公司会计主管对出纳员的每一笔支票支出负有审核责任（主要是审核发出的支票是否已经过批准，批准的金额与支出的金额是否相符） 。不能在空白支票上先盖上财务专用章交由出纳员发出支票。 第十一条 支票作废，要盖作废标记，作废的支票与支票头要一起存 放，并在支票使用登记薄上进行作废登记。第三章 处罚 第十二条 对违反支票管理规定的人员，将对有关直接责任区处以 100-500 元罚款，严重的给予降薪、直至开除处理；违反规定触犯刑法的，交公安机关处置。如造成公司经济损失的直接负责人要承担赔偿责任。 第四章 附则 第十三条 本规定由集团公司财务部负责解释。 第十四条 本规定自发布之日施行。 篇二：支票管理制度支票管理制度 一、支票的使用 1企业人员需用支票，领用时应事先将支票登记好，填写收款单位、支票用途、支票号码、预计用款金额等，由经手人在挂支单上签字或盖章。其他人员因工作需要购买物品或支付有关费用需借用支票时，要逐项登记日期、支票号码、款项用途、用款限额，并由借用人签字。财会人员在签发支票时，必须填写好日期、抬头、用途，金领大、小写，遇有特殊情况，也必须填写日期、抬头用途。 二、支票的管理 1空白支票和支票印鉴，必须设专人负责保管。支票必须随签发、随盖章，不得事先盖章备用，严防支票遗失和被盗。 2财会部门要建立严格的支票管理制度。必须指定专人负责支票的购买及使用，并建立支票登记本，按照支票号码逐一进行登记。对已签发出的支票，要及时催报注销，并定期核对，做到心中有数，发现丢失短少，必须及时查找，同时向领导汇报。 5支票管理人员或使用人员一旦发现支票丢失被盗，应立即查找，及时向领导汇报，并向财会、保卫部门反映，迅速到银行办理挂失手续，向公安部门报案。 6签发支票时，支票用途项内容要填写真实、齐全，字迹要清晰，不得更改大小写金额，为避免签发空头支票，财会人员应准确地控制银行存款余额，及时正确地记载账务，定期与银行对账单进行核对，发现问题及时解决。 7严格结算办法，必须做到： （1）不准签发空头支票； （2）不准签发远期或空期支票； （3）不准将支票出租、出借或转让给其他单位和个人使用； （4）不准将支票做抵押； （5）不准签发印鉴不全、印鉴不符的支票。 8支票使用要求 （l）支票金额起点为 100 元。 （2）支票有效期 5 天；背书转让地区的转账支票付款期为 15 天（自签发的次日算起，到期日遇假日顺延） 。 （3）签发支票应使用碳素墨水填写，没有按规定填写，被涂改冒领的，由签发人负责。 （4）不得更改支票大小写金额和收款人姓名，其他内容如有更改，必须签发人加盖预留银行印鉴。 （5）按银行的有关规定，因签发空头支票和支票印章与预留银行印鉴不符而造成的退票，银行处以 5但不低于 50 元罚款。对屡次签发的，银行将给予警告，通报批评，直至停止签发支票。 9过期、作废支票要按号订在原始凭证序号中，妥善保管，不准将支票乱扔乱放。 篇三：现金及支票管理制度现金及支票管理制度 1 范围 本标准的目的是为了加强公司现金及支票的管理, 保证公司货币资金的安全，提高现金使用效益，规范会计核算行为。 本标准依据国务院颁布的现金管理暂行条例和中国人民银行颁发的票据管理实施办法 、 支付结算方法等有关规定。 本标准规定了现金管理的原则、现金开支范围、库存现金、现金收付，以及支票的使用、保管、遗失等管理内容。 本标准适用于公司及下属单位现金、支票的日常管理。2 术语和定义 现金:是指流动性最大的一种货币资金，是出纳保管的那部分现钞。 支票:是指出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。支票分现金支票和转帐支票二种。 3 现金管理 现金管理的原则 收付合法原则：依照国家的财经法规办理现金收支业务，以做到收付合法。 实事求是原则：如实反映现金收付情况，不得弄虚作假。现金收付业务应以实际发生的经济业务为依据，对于真实、合法的要及时办理；对于不符合规定的现金收付，应说明原因，拒绝办理。 日清月结原则：即按日清理、按月结账。按日清理是指应对当日的经济业务进行清理，全部登记日记账，结出库存现金账面余额，并与库存现金实有数核对相符；按月结账是指到了月底，按照规定及时结出当月收、付款的发生额和余额，与总账核对，做到账实、账账相符。 现金管理的内容 现金的使用范围员工工资、奖金、津贴。 个人劳务报酬。 各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出； 向个人收购农副产品和其他物资的价款。 员工出差必须随身携带的差旅费。 结算起点以下（1000 元）的零星支出。 经批准同意确需支付现金的其他支出。 现金的库存限额 现金的库存限额是指为保证公司日常零星支付，按规定允许留存现金的最高数额。 现金的库存限额由财务部门提出申请，报送到主管开户银行审批并核定。 库存限额一经核定，必须严格遵守，不能任意超出，超过限额的现金应及时存入银行。 库存现金限额应每年核定一次。 现金收入管理 从银行提取现金，应在国家规定的使用范围和限额内开出现金支票，并注明用途，不得编造用途套取现金。 在日常业务中收入现金时，必须符合国家规定的现金收入范围，不得在出售商品或提供劳务时，金额超过结算起点，拒收银行结算凭证而收取现金。 收入现金时必须坚持先收款，当面清点现金无误后，再开给交款人收款收据或发票，不能先开收据或发票后收款。 现金收入要一笔一清，几笔收款不能一起办理。收款过程应在同一时间内完成，不准收款后，过一段时间再来开收据；对已完成收款的收据或发票应加盖“现金收讫”字样。 凡是属于公司的现金收入必须及时收取，并送存开户银行，不准擅自从收入的现金中坐支现金。坐支现金是指从公司的现金收入中直接用于支付各种开支。各部门的对外服务收入，一律上缴公司财务部，不得截留私设小金库。 各部门或个人在对外经济活动中，如有回扣或佣金所得，应及时向公司审计监察部门汇报，并将现金上缴财务部。 现金付出管理 现金付出要在现金的使用范围之内，并按照规定进行办理，做到现金付出合理合法。 各部门一律不得与外单位互相借用现金。 支付给个人的现金应在规定限额之内，超过限额部分的（1000 元） ，一般应签发支票、汇票、本票等支付；未经批准，不得用现金支付。 支付给单位的款项规定如下：现金支付原则上不超过500 元，未经批准，不得用现金支付；超过限额部分的， 一律签发支票、汇票、本票等支付。 购买国家规定的专控商品时，不得用现金支付，一律采用转账方式支付。 加强备用金的管理，实行定额和非定额两种制度。 实行定额备用金制度的，采用年初核定、年底归还的办法。 实行非定额备用金制度的，财务部根据实际需要审定，并要求经济业务完成后 7 天内办理冲账手续。坚持“前帐不清、后帐不借”的原则，严格备用金报销制度。 对于借款金额在 XX 元及以上的个人，应提前 1 天向财务部提出申请，以便财务部合理安排当天的现金量。 库存现金管理 严格将库存现金控制在核定的限额内，超出库存限额的现金必须及 时送存银行，不得坐支现金。不得用白条抵库。白条抵库是指用不符合财务制度和审批手续的字条或单据，顶抵库存现金的做法。 库存现金不准以个人名义存入银行，也不得与私人的现金混放一起。 除工作时间外，库存现金应存放在专用的保险柜内，不得携款回家。 保险柜的密码要保守秘密，出纳人员工作调动时，应及时更换密码。 库存现金应定期或不定期进行清查盘点，每月至少两次；清查后，清查人员应填制现金盘点报告表，列明现金账存、实存和差异的金额及原因，并及时报告财务部负责人。 4 支票管理 公司的支票由财务部指定专人负责保管，支票和印章不得由同一个人负责保管，并设置重要空白凭证登记簿、逐本登记，按规定办理支票领用、作废手续。 对误填或退回作废的支票，应加盖“注销”或“作废”戳记，与存根一起保管，以便于日后核查。 财务人员签发支票时，必须按顺序使用；签发的支票必须注明收款人名称、日期、用途、金额，而且收款人必须与实际的收款人名称一致，不得提前或逾期签发支票。 财务部不得签发空白支票，如因签发空白支票给公司造成经济损失的，将追究批准人和签发人的责任。 财务部不准签发空头支票或与预留银行印鉴不符的支票，否则，造成的经济损失由支票签发人承担。 各部门领用支票，须填写付款申请单 （见附表A、B） ，按规定程序经审批同意后领用，领用人在领用时，须在支票签发登记簿上签名。 转账支票适用于转账业务，现金支票适用于提取现金。现金支票的使用范围等同于现金，对超出现金使用范围的支出，不得签发现金支票。 现金支票遗失，财务部应及时向开户银行申请挂失手续