费用报销不规范

费用报销不规范篇一：费用报销规范豪华德 经营费用报销规范 一、 目的 完善公司日常经营费用报销规范 二、 适用和执行范围 公司所有部门和人员 三、 经营费用报销票据要求 1、发票的问题：其一，发票必须有抬头，抬头要求填写正确完整且字不能错；其二，原则上不允许使用替票报销有关费用；其三，票据日期必须和报销内容相关日期一致，否则报销予以退回，相关费用自行承担。 2、收据的问题（对于部门一些报销会用到收据）：其一，收据必须和发票一样有抬头；其二，收据必须有签章，无印章必需按手印；其三，个人或者单位的收据必须写明收款人或者负责人的电话号码。 3、逾期报销的问题：当月的费用必须在次月 15 号之前报销，在次月底报销完毕。逾期的费用报销原则上不予以报销，对于经核实并经相关领导审批同意之后的逾期费用，在上报报销人财务差错一个的情况下予以酌情处理，所以有关费用请部门及时报销。 4、对于不按上述规定执行的，报销予以退回并上报责任人财务差错。 四、 经营费用报销有关规范 江苏百成大达物流有限公司二零一五年 XX 月 XX 日 关键字： 经营费用报销 拟稿：财务部 审核： 签发：篇二：费用报销规范重庆信科通信工程有限公司 费用报销规范 第一部分 费用分类 根据不同的用途，费用可分为： 一、差旅费用：包含差旅交通工具费（含订、退票费）、杂费、差旅补助。 （一）交通工具费包含出差往返途中乘坐飞机、轮船、火车、长途汽车等城际交通工具的费用（含订、退票费） ，及出差途中机场或城际车站与目的地之间产生的公共汽车、轨道交通工具或者的士费用； （二）杂费包括取款手续费、邮寄费、复印费、打印费、传真费； （三）差旅补助指出差期间的住宿费、伙食及市内交通补助。 二、其他费用 （一）车辆使用费：公司自有车辆和租用车辆所产生的费用，包括租车费、油费、过路费、停车费以及驾驶员产生的费用； （二）临时设施费：施工中产生的临时设施费用以及租房产生的费用，包括租房点及库房房租、租房点上网费、各项日常费用开支（租房点水电费、物管费、通信费）及租房点公共物品，如床上用品、厨具等； （三）工具用具费：达不到固定资产要求的小型工具、用具、仪表等的购置费用；（四）材料费：为完成工程项目由我方购置的工程材料费； （五）赔偿费：对于施工生产过程中需要占地，占屋等的赔偿费用； （六）人工费：临时用工的工资、通信费、保险费等费用； （七）搬运费：施工现场搬运设备、器材等由我方承担的搬运费用； （九）市场费用：为开拓和维护市场发生的费用； （十）管理费用：办公费用、培训、通信费、各项补贴。 第二部分 报销规范 一、票据规范 （一）报销时必须提供真实、合法、记录完整、未经涂改的原始凭证，且发票等原始凭证上应有完整的公司名称、发生时间及明细。 1.交通工具费发票是证明员工出差行程的重要凭证； 鉴于目前国内交通除西藏的县际汽车票以外的绝大部分地区都使用了正规的专用机打车票，跨省、跨地区或同一个地区范围内的地（县）际交通票据（飞机票、火车票、长途汽车票、轮船票、机场大巴票） ，必须是正规的专用机打票据（票据日期和差旅日期必须一致） ； 由于客观原因不能提供专用机打票据的，员工必须在报销 时填写说明，并按实际产生费用报销；另外，订票费用单据必须是专用票据；2.报销异地取款手续费时，必须附上金融机构出具的取款手续费证明，否则不予以报销； 3.报销邮寄费必须提供邮政局、快递公司等出具的票据，并附上所寄内容填写的邮寄单、快递单、挂号单等（相关单据必须加盖邮政局、快递等公司的公章） ；所有员工寄报销单据一律采用寄挂号的形式，报销特快专递费用将不予报销； 4.办事处费用如水、电、办公用品及床上用品等需出具相应单位的发票及清单； 5.各类费用票据应在本次报销的出差时间内。如发现虚报、瞒报，将不予受理报销，由此带来的影响和后果自行承担。 二、票据粘贴规范 （一）差旅费用和其他费用必须分开报销。 （二）差旅费用应按照时间发生的先后顺序分类粘贴。1交通工具费单独粘贴成一联，并按发生先后顺序粘贴，且与差旅费报销单行程顺序保持一致； 2杂费单独粘贴成一联。 3其他差旅费用单独粘贴成一联； （三）因票据粘贴混乱有可能造成损失或延迟报销，由此带来的影响和后果自行承担。 三、报销单填写规范 （一） 差旅费报销单上的部门、出差日期、出差事由、岗级、起止日期、起止行程、交通工具、票价、天数、报销人签字等信息必须如实填写完整；（二） 报销凭单上的报销人、部门、报销日期、费用支出名称、大小写金额、支付方式、卡号信息、报销详细内容必须填写完整； （三）对于所需报销的票据请背签上报销人姓名； （四）为了不遗失并有效的核对票据，请注明提供票据的张数。 四、报销单原则上根据系统生成后进行打印报销。 第三部分 费用审核 一、费用报销须提供原始凭证以便审核。 二、费用报销须提供费用明细，以便审核人了解费用发生的用途、金额及相关情况。 （一）对费用明细有统一格式的按统一格式办理（见附表） ；没有统一格式的，需说明费用发生的用途及相关情况，能在系统备注中说明的须备注说明； （二）对于材料费用的报销必须如实提供材料购置合同、材料购置清单； （三）赔偿费须提供与对方的赔偿协议、收款凭证； （四）市场费用须在系统备注中列明时间和合作方。 二、涉及现场工程量、用工、用车等情况的，必须由现场人 员、项目经理及部门负责人签字。三、费用报销应由经办人员直接提起，不同项目分别报销。 第四部分 系统填写注意事项 一、所有费用报销必须在系统备注栏中注明明细，以便各审批人进行审核，了解费用发生的用途、费用金额及相关情况，否则将不予受理。 二、行程填写时，不要错选地区，不能重复计算出差天数。 （一） “地区”指当晚住宿地情况； （二） “路过”指当天并未在此地停留，只是中转而已； （三） “在途”指除在重庆市内以外的出差地回重庆当天或在途中交通工具上未产生住宿的情况； （四）关于“天数” 、 “差补标准”及“金额” ，一定要手工选择“地区”后才能自动计算； （五）因项目管理系统目前还不完善，即使当前默认地区是要选的，需要手工点击地区才能自动计算；行程日期修改后也同样需要重新点击地区进行计算；自动计算后的值请不要任意修改。 附表：事件审批费用报表 篇三：费用报销管理规范费用报销管理制度 一、目的 为完善财务管理，规范费用报销流程，合理控制费用开支，特制定本制度 二、适用范围 公司全体员工费用报销的申报、审批以及财务账务处理。 三、借款 （一）因公借款，必须填制借款单，写明借款事由；借款单书写要规范，必须写明用途，必须使用黑色签字笔填写，大小写金额要一致，不得涂改。 （二）填写借款单是要注明是现金借款还是支票借款，XX 元以内的款项可以用现金支付，超过 XX 元的支出都要使用支票，借支票时必须提供收款人全称，没有收款人全称财务不予付款。 （三）经办人写完借款单后，先由该部门主管审核，审核完毕同意借款后，必须在借款单上签字，签字后交公司负责人审核，公司负责人审核完毕后交财务经理签字，出纳方可付款。 （四）借款数额在 XX 元（含 XX 元）以上，提前一天通知财务备款。 （五）严格执行“前账不清，后账不借”制度。 （六）员工借款必须在 15 天内归还，员工借款超过预计报销日期或跨月未报销的（除月末借款外） ，必须归还借款或出示已取得发票待报销；否则财务有权通知人事部从工资中扣除。 （七）员工长期请假、调动或离职时，如有欠款，必须还清借款。 （八）申请借款的员工，本着“公款公用”的原则，不准私借他人，公款私用。 四、报销 （一）员工报销时，必须取得真实合法、内容完整清晰的原始凭证； （二）员工报销时，将取得的原始凭证按规定分类好后，交给部门主管审核，在规定时间交由出纳办理审核，经出纳审批后交给公司负责人审核，公司负责人审核完毕后，出纳核对付款。 （三）费用报销时先冲减报销人借款，借款如有余额，报销时交回财务，如超出借款部分报销时财务将差额补足；（四）差旅费借款必须在出差回来 5 个工作日内报销，报销期限按照返程票面时间计算，节假日顺延。 五、报销票据注意事项 （一）票据项目如抬头、公章、日期、内容、经办人等应齐全；并不得有涂改； （二）自制支付票据及附件应清晰准确，并不得涂改；（三）对于因污渍、残破而无法识别票面项目的一律不予报销； （四）无论金额大小，不准以任何理由以其他票据代替原始凭证入账； （五）报销凭据以正规发票为先；报销时，当事人应按费用报销单上的明细内容，将对应的费用单据加以整理归类，并规范粘贴，粘贴过程中应区别费用性质分类粘贴，便于归类计算和整理。 （六）报销票据时应在费用申请单的备注中注明相关信息，具体要求详见“费用项目列支说明” 六、报销时间： （一）报销当事人回到公司应及时报销 （二）出纳初审后，交财务经理复核或总经理审批； （三）报销期限：为了及时正确体现每月的成本费用，请及时报销，最晚不超过两周，各店各部门有手机和交通补助的请于每月月初报销，逾期不予报销，后果自负。七、费用项目列支或报销规定 （一）小额材料费指临时性的、公司范围内没有库存，不必计入主营业务成本的，价值在二百元以下的材料采购款，以及设施设备配件等零件的费用，报销时需附入库及出库单，在出库单上注明具体使用部门和使用人员。 （二）其他外协费在记帐外协厂商之外发生的，并且需要现付的外协业务。 （三）社保费 1、各项劳动保险费的申报计算由人事行政部负责； 2、按国家有关文件规定由企业应负担的保险，根据银行托收单计入相关费用，应由个人承担部分从工资中扣除由企业代扣代缴； 3、每月人事部将银行托收单对应的划扣明细表交财务统一报账，划扣明细表由人事部经理签字后转财务作为账务处理依据。 （四）福利费指公司为员工提供的工作餐、员工活动费用及节假日的福利性支出等。员工因加班报销加班餐费的，应注明用餐时间及人次，加班餐费的标准为每人每次最高不得超过 15 元，实际花费不足 15 元的，按实际消费金额报销，不得虚报。由于工作外出没有赶回来吃饭的，需经公司负责人同意方可报销，标准为每人每次最高不得超过 15 元。 （五）办公费主要是指办公用品费、行政消耗用品费、书报费、绿化费。 （六）差旅费是指因业务需要去外地出差所发生的费用及各类补助，具体规定详见出差报销规定。 （七）车辆使用费包括公司车辆使用中发生的加油费、路桥费、洗车费、车险、维修保养费。 1、路桥费、洗车费等日常费用应及时报销，如无出差等特殊情况应每周报销一次。停车费、过路费报销时应注明费用发生的日期；报销时应注明车号，不得将几辆车的费用合并报销。 2、车辆若维修保养时需提交报修单给公司负责人审批，批示后方可维修，报销时也需提供批示的报修单，报销时需附修理单位打印并盖章的物料及工时结算单。 3、车辆使用费发生后必须在当月及时报销，延期报销的票据不予受理； 4、因个人原因造成的车辆的交通违章罚款一律不予报销； （八）交通费 1、市区内因公外出的交通费 （1）一般只允许报销公交、地铁等车费，报销时应注明事由及前往地点； （2）如发生出租车费用，报销时应注明事由； 2、如下业务项目可报销出租车票 （1）因与公司负责人临时沟通工作，需要在较短时间内会见的； （2）因未提前安排，发生会见重要客户或者因重大业务沟通紧急需要，前往客户所在地或返回公司的； （3）因陪同重要客户或公共关系人员娱乐、商务、接送的； （4）因临时处理有时间限制的紧急业务的； （5）符合规定的加班车费； （九）通信费包括座机话费、手机话费、网络费等。座机话费报销时应提供电话费明细表，并注明此费用发生的具体期间。 （十）维修费用于设备、工具、设施修缮等工作时发生的费用，维修费用报销时需要附修理明细表。 （十一）水电燃气费是指水费、电费、暖气费、煤气费、卫生费等物业管理费。在报销时请详细注明上述费用的具体用量、单价、金额及归属期间，并按公司或宿舍分开填报。 （十二）邮寄费指公司给顾客邮寄发票、对账单、货品等的邮寄或快递费，报销单上列出具体邮寄明细。 （十三）房租指公司租赁营业场所及宿舍等发生的租赁费用，按公司或宿舍分开填报。 （十四）劳保费劳动保护费是指确因工作需要为员工配备或提供工作服、手套、安全保护用品、 防暑降温用品等所发生的支出费用，因工伤发生的小额医药费、抚慰金也列入劳保费。 （十五）业务招待费 1、包括用于支付业务关系的餐费、礼品、旅游等支出；报销时须注明招待对象及支出明细，礼品报销应注明项目。 2、业务招待费针对的是对项目和业务发展有利的对象，这项费用需要灵活把握，要根据招待对象确定招待标准，普通业务招待以每人 30 元计算，高级业务招待以每人60 元标准计算，特殊情况经总经理批准可以提高招待标准。3、业务招待费的发生需要由总经理批准后方可进行，未经总经理批准或事后未找总经理签字确认的，费用自理。（十六）客户返利 因发展客户关系而发生的返还性质的佣金，